5. Kết cấu của đề tài
2.2.8 Trớch lập và sử dụng dự phũng rủi ro
Hàng năm, chi nhỏnh đều tiến hành trớch lập quĩ dự phũng rủi ro gồm dự phũng chung và dự phũng cụ thể theo Quyết định 636/QĐ-HĐQT-XLRR của NHNo&PTNT Việt Nam ban hành ngày 22 thỏng 6 năm 2007 cụ thể:
Biểu đồ 2.5:Ttỡnh hỡnh trớch lập dự phũng rủi ro
(Nguồn: Bỏo cỏo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2008 – 2010)
Trong 3 năm thỡ năm 2008 tổng số trớch lập dự phũng rủi ro năm 2008 ớt nhất và chờnh lệch tương đối lớn so với 2 năm cũn lại. Nguyờn nhõn là do năm 2008 thực hiện quyết định của NHNo&PTNT Việt Nam về tỷ lệ trớch lập dự phũng chung là 0,6% dư nợ từ nhúm 1 đến nhúm 4 và cỏc cam kết ngoại bảng, thấp hơn so với năm 2009 và 2010 là 0,75%.
2.3. Đỏnh giỏ cụng tỏc hạn chế rủi ro tớn dụng, tại NHNo&PTNT huyện Nam Đàn
2.3.1. Những thành cụng đạt được:
Trong những năm qua hoạt động kinh doanh tại NHNo&PTNT Nam Đàn cú nhiều khởi sắc và được đỏnh giỏ là đơn vị cú hoạt động kinh doanh tốt, luụn đảm bảo cõn đối giữa huy động vốn và sử dụng vốn. Trong hoạt động tớn dụng mà chủ yếu là hoạt động cho vay, NHNo&PTNT huyện Nam Đàn luụn giữ doanh số cho vay, dư nợ ở mức cao, an toàn và tăng trưởng đều đặn hàng năm đỏp ứng nhu cầu vốn cho việc phỏt triển sản xuất kinh doanh đặc biệt là trong lĩnh vực nụng nghiệp nụng thụn, gúp phần năng cao đời sống của nhõn dõn. Tỷ lệ Nợ quỏ hạn, Nợ xấu năm sau thấp hơn năm trước và luụn giữ ở mức an toàn, giảm mức độ rủi ro trong hoạt động tớn dụng. Để đạt được những kết quả đú, NHNo&PTNT huyện Nam Đàn đó thực hiện cỏc biện phỏp:
- Thường xuyờn xem xột, phõn tớch, đỏnh giỏ tỡnh hỡnh tài chớnh, tỡnh hớnh sản xuất kinh doanh tổng hợp thụng tin khỏch hàng để xỏc định hạn mức tớn dụng phự hợp cho từng khỏch hàng tạo sự ổn định trong tăng trưởng dư nợ. Xỏc định mức vốn đầu tư phự hợp với trỡnh độ quản lý của từng khỏch hàng và đảm bảo an toàn vốn vay của Ngõn hàng.
- Dựa vào sự hiểu biết và trỡnh độ năng lực của mỡnh để tư vấn cho khỏch hàng về phương ỏn sản xuất kinh doanh cũng như cỏch thức quản lý.
- Thực hiện tương đối đỳng qui trỡnh tớn dụng, thẩm định khỏch hàng, thẩm định khoản vay một cỏch khỏch quan.
- Thực hiện nghiờm tỳc tỷ lệ cho vay khụng cú đảm bảo theo qui định của cấp trờn, đối những khoản vay này thường phải cú người bảo lónh(người thừa kế) đủ năng lực phỏp lý.
- Theo dừi việc sử dụng vốn vay của khỏch hàng phỏt hiờn kịp thời những trường hợp sử dụng vốn khụng đỳng mục đớch từ đú cú biện phỏp xử lý. Kiờn quyết khụng hạ thấp, nới lỏng cỏc điều kiện tớn dụng để mở rộng dư nợ, giảm dần và cương quyết khụng cho vay đối với khỏch hàng cú tỡnh hỡnh sản xuất kinh doanh khụng ổn định, tỡnh hỡnh tài chớnh yếu kộm, thua lỗ triền miờn, nợ nhiều Ngõn hàng…việc thẩm định, tỏi thẩm định cỏc dự ỏn, phương ỏn phải được tiến hành độc lập từng thành viờn sau đú dưa ra hội đồng tin dụng bàn bạc để đi đến thống nhất quyết định cho vay.
- Đỏnh giỏ TSĐB sỏt với giỏ trị thị trường đồng thời phự hợp với khung định giỏ của nhà nước.
- Đối với cỏc khoản nợ khú đũi vỡ lý do khỏch quan phỏt sinh từ nhiều năm trước, Chi nhỏnh đó sử dụng cỏc biện phỏp như trỡnh lờn Ngõn hàng cấp trờn xem xột cho phộp gión nợ, giảm lói suất quỏ hạn nhằm giảm bớt khú khăn về tài chớnh để khỏch hàng được tiếp tục được đầu tư vốn, duy trỡ sản xuất kinh doanh để cú thể trả nợ cho Ngõn hàng.
- Thực hiện tốt việc khoanh nợ theo qui định của chớnh phủ nhằm thực hiện giảm lói cho khỏch hàng trong thời gian khoanh nợ của những mún nợ được khoanh
- Trớch lập quỹ dự phũng rủi ro.
Trong hoạt động tớn dụng, rủi ro xảy ra là điều khú trỏnh khỏi, để hạn chế tổn thất Ngõn hàng đó lập một quỹ dự phũng nhằm đảm bảo an toàn, phũng ngừa rủi ro trỏnh cho Ngõn hàng rơi vào điều kiện khú khăn khi rủi ro xảy ra. Trước khi hoạt động kinh doanh mỗi năm diễn ra chi nhỏnh đều trớch từ lợi nhuận sau thuế một tỷ lệ phần trăm phự hợp với nhu cầu thanh toỏn của chi nhỏnh của mỗi năm.
Hỡnh thức trớch lập quỹ là một hỡnh thức tự bảo hiểm cho chi nhỏnh, đú là một việc làm thiết thực trong điều kiện hiện nay để đảm bảo an toàn trong
hoạt động kinh doanh nờn được chi nhỏnh thực hiện tốt. Năm 2010 NHNo&PTNT huyện Nam Đàn đó trớch dự phũng rủi ro 1620 triệu đồng trong đú dự phũng chung là 946 triệu đồng, dự phũng cụ thể là 674 triệu đồng.
- Tớch cực tỡm biện phỏp thu hồi nợ đó xử lý rủi ro.
Những khoản nợ khụng thể thu hồi Ngõn hàng đó sử dụng quĩ dự phũng để bự đắp và đó xúa nợ cho khỏch hàng. Nhưng sau đú khả năng tài chớnh của khỏch hàng khụi phục đủ khả năng trả nợ Ngõn hàng đó nắm bắt thụng tin để yờu cầu, thỳc giục khỏch hàng trả khoản nợ cho Ngõn hàng. Năm 2010 NHNo&PTNT huyện Nam Đàn đó thu hồi được 720 triệu đồng nợ đó xử lý rủi ro.
- Cử cỏn bộ tớn dụng tham gia cỏc khoỏ học nghiệp vụ tớn dụng do Ngõn hàng tổ chức để khụng ngừng nõng cao trỡnh độ thẩm định phương ỏn, dự ỏn đầu tư cho cỏn bộ tớn dụng
2.3.2. Những hạn chế và nguyờn nhõn2.3.2.1. Hạn chế 2.3.2.1. Hạn chế
Mặc dự Chi nhỏnh đó tiến hành nhiều biện phỏp để phũng ngừa và hạn chế rủi ro nhưng vẫn khụng thể trỏnh khỏi những tồn tại sau:
- Chưa đa dạng húa được hỡnh thức huy động vốn mới chỉ dựng lại ở hỡnh thức huy động bằng tiền gửi. Mặt khỏc việc triển khai huy động tiền gửi ngoại tệ chưa tốt dẫn đến hạn chế về nguồn ngoại tệ.
- Hoạt động tớn dụng vẫn cũn ở trong tỡnh trạng đơn điệu, chủ yếu cỏc hỡnh thức cho vay truyền thống, chưa đa dạng hoỏ cỏc loại hỡnh tớn dụng, đầu tư
- Việc thẩm định và xột duyệt cho vay vẫn cũn nhiều hạn chế như: Việc tớnh toỏn nhu cầu vốn, vũng quay vốn để xỏc định mức cho vay theo cỏc phương ỏn sản xuất kinh doanh chưa hợp lý dẫn tới thừa vốn, cú những dự ỏn
việc thẩm định cũn mang tớnh sao chộp. Khỏch hàng đó sử dụng vào mục đớch khỏc ảnh hưởng tới việc trả nợ cho Ngõn hàng.
- Về cụng nghệ Ngõn hàng tuy đó được chỳ trọng đầu tư nhưng vẫn cũn chưa đồng bộ, chưa chuẩn hoỏ hết được cỏc nghiệp vụ, trỡnh độ sử dụng cỏc phần mềm quản lý của cỏn bộ cũn hạn chế.
2.3.2.2. Nguyờn nhõn
* Do nguyờn nhõn từ khỏch hàng
- Một số khỏch hàng đặc biệt là hộ sản xuất và cỏ nhõn kiến thức kinh doanh và thị trường cũn nhiều hạn chế, phong cỏch và lề lối làm việc cũn mang nặng tư duy cũ vỡ vậy khả năng thớch ứng và chống đỡ với những yếu tố biến động của cơ chế thị trường cú tớnh chất bất lợi hết sức khú khăn. Mặt khỏc, nhiều cỏ nhõn cũn chưa nhận thức đỳng đắn về việc sử dụng nguồn vốn tớn dụng Ngõn hàng, thiếu trỏch nhiờm với khoản vay, khụng ớt cỏ nhõn sử dụng sai mục đớch, hiệu quả sử dụng vốn thấp .
- Dựa vào những sơ hở trong cỏc yếu tố phỏp lý, sơ hở của Ngõn hàng, nhiều khỏch hàng đó tỡm cỏch lừa đảo để được vay vốn. Họ lập phương ỏn sản xuất kinh doanh giả, giấy tờ thế chấp cầm cố giả mạo, hoặc đi vay ở nhiều Ngõn hàng với cựng bộ hồ sơ. Mặt khỏc, sổ sỏch kế toỏn mà cỏc doanh nghiệp cung cấp cho Ngõn hàng nhiều khi chỉ mang tớnh chất hỡnh thức hơn là thực chất. Khi cỏn bộ Ngõn hàng lập cỏc bản phõn tớch tài chớnh của doanh nghiệp dựa trờn số liệu do cỏc doanh nghiệp cung cấp, thường thiếu tớnh thực tế và xỏc thực.
Sử dụng sai mục đớch so với hợp đồng tớn dụng khiến cho nguồn trả nợ trở nờn bấp bờnh. Vỡ vậy, khi khỏch hàng đó sử dụng vốn sai mục đớch, việc thanh toỏn gốc và lói đỳng hạn là rất khú, rủi ro tớn dụng xuất hiện.
- Mặc dự trỡnh độ nghiệp vụ của cỏn bộ đó được nõng lờn nhưng vẫn cũn hạn chế, phong cỏch làm việc thiếu năng động.
- Việc chấp hành quy trỡnh cho vay chưa đỳng nguyờn tắc, đặc biệt coi nhẹ cụng tỏc kiểm tra sau khi cho vay. Việc theo dừi hoạt động của khỏch hàng vay nhằm tuõn thủ cỏc điều khoản đề ra trong hợp đồng tớn dụng giữa khỏch hàng và Ngõn hàng nhằm tỡm ra những cơ hội kinh doanh mới và mở rộng cơ hội kinh doanh. Tuy nhiờn cụng việc này lại chưa được Ngõn hàng coi trọng. Điều này một phần do yếu tố tõm lý ngại gõy phiền hà cho khỏch hàng của cỏn bộ Ngõn hàng do đú chưa phỏt hiện kịp thời những trường hợp khỏch hàng sử dụng vốn sai mục đớch để cú biện phỏp xử lý kịp thời.
Việc xử lý sai phạm chưa kiờn quyết kịp thời, chưa cú sự phối hợp đồng bộ chặt chẽ giữa Ngõn hàng với chớnh quyền địa phương và cỏc ban ngành hữu quan trong việc xử lý nợ.
Do quỏ trỡnh kiểm tra, thẩm định khụng kỹ càng dẫn đến đỏnh giỏ sai về khả năng của khỏch hàng, cho vay cũn căn cứ và coi trọng vào giỏ trị tài sản thế chấp, chưa chỳ ý tớnh toỏn kỹ về hiệu quả kinh tế tài chớnh của dự ỏn dẫn đến khả năng thu hồi nợ khú khăn, Nợ quỏ hạn phỏt sinh dần.
- Việc thẩm định đỏnh giỏ TSĐB cũn mang nặng tớnh chủ quan của cỏn bộ tớn dụng.
* Nguyờn nhõn khỏc
- Do 2 nguyờn nhõn bất khả khỏng, trong những năm qua tỡnh hỡnh khớ hậu diễn biến phức tạp, nắng núng kộo dài gõy khụ hạn, những trận lũ lụt lớn ở nhiều nơi trờn địa bàn huyện (đặc biệt là khu vực thuộc 9 xó của huyện), dịch bệnh ngày một phỏt triển, vấn đề này cũng ảnh hưởng khụng nhỏ đến kết quả SXKD trờn địa bàn và đặc biệt với một huyện sản xuất nụng nghiệp là
chớnh thỡ yếu tố tự nhiờn cú vai trũ hết sức quan trọng. Thiệt hại do thiờn tai gõy ra tại địa bàn huyện trong những năm qua đó làm cho một khối lượng tớn dụng của NHNo&PTNT Nam Đàn bị thiệt hại khụng cú khả năng thu hồi.
- Nền kinh tế thế giới từ cuộc khủng hoảng tài chớnh diễn ra trong lĩnh vực tớn dụng Ngõn hàng bắt đầu từ năm 2007 đó làm cho giỏ vàng và giỏ đụla trờn thị trường thế giới biến động lớn dẫn đến thị trường trong nước cũng thường xuyờn thay đổi, bờn cạnh đú giỏ dầu thụ cũng liờn tục tăng do sự bất ổn về chớnh trị, chiến tranh ở cỏc nước Trung Đụng, những nước sở hữu 90% lượng dầu thụ thế giới. Mặc dự chớnh phủ đó sử dụng cỏc gúi kớch cầu, cho vay hỗ trợ lói suất đối với cỏc doanh nghiệp vừa và nhỏ, ưu tiờn đối với sản xuất nụng nghiệp nhưng cỏc doanh nghiệp, hộ sản xuất vẫn gặp rất nhiều khú.
- Sự ra đời và cạnh tranh gay gắt của cỏc Ngõn hàng đặc biệt là cỏc Ngõn hàng cổ phần đó làm cho hoạt động Ngõn hàng gặp nhiều khú khăn.
CHƯƠNG 3
GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH HUYỆN NAM ĐÀN
3.1. Định hướng hoạt động
Năm 2010 kết thỳc nền kinh tế thế giới tiếp tục cú những diễn biến phức tạp tỏc động lờn mọi nền kinh tế, trong đú nước ta với nền kinh tế tiềm ẩn những khú khăn đó bộc lộ rừ nột, giỏ cả hàng húa tăng cao, lạm phỏt ở chỉ số cao, thời tiết vẫn cú những diễn biến phức tạp...ảnh hưởng đến mọi hoạt động sản xuất kinh doanh và đời sống xó hội. Về hoạt động Ngõn hàng thỡ thị trường tiền tệ, tớn dụng thiếu ổn định, lói suất thường xuyờn biến động khú dự đoỏn, chờnh lệch đầu vào đầu ra bị thu hẹp dần, cạnh tranh giữa cỏc tổ chức tớn dụng tiếp tục diễn ra gay gắt. Do đú bước sang năm 2011, hoạt động của NHNo&PTNT huyện Nam Đàn cũng chịu sự ảnh hưởng của những biến động trờn. Ngõn hàng đó ra những mục tiờu, định hướng hoạt động trong năm 2011:
- Tiếp tục làm tốt cụng tỏc huy động vốn tỡm kiếm và khai thỏc cỏc hỡnh thức huy động, đảm bảo cõn đối giũa huy động và sử dụng.
- Nõng cao cụng tỏc vận động, tuyờn truyền quảng cỏo, tiếp thị, đổi mới phong cỏch làm việc, thỏi độ giao tiếp và cụng tỏc thanh toỏn kịp thời đối với khỏch hàng.
- Mở rộng cho vay đối với cỏc thành phần kinh tế trờn địa bàn.
- Tăng cường cụng tỏc kiểm tra kiểm soỏt nõng cao chất lượng tớn dụng và hạn chế Nợ quỏ hạn gia tăng.
* Một số mục tiờu cụ thể.
- Tổng vốn huy động tăng 21% - 24% so với năm 2010. - Tổng dư nợ tăng 22% - 25%so với năm 2010
- Tỷ lệ Nợ quỏ hạn dưới 0,5% trờn tổng dư nợ. - Kết quả tài chớnh: đảm bảo kinh doanh cú lói
3.2 Giải phỏp hạn chế rủi ro tớn dụng tại NHNo&PTNT huyện Nam Đàn.
Như đó núi ở trờn rủi ro tớn dụng rất nguy hiểm cho hoạt động Ngõn hàng,nú là mầm mống của sự giảm sỳt lợi nhuận, giảm sỳt hiệu quả kinh doanh ở mức độ nguy hiểm nhất cú thể làm Ngõn hàng mất khả năng thanh
khoản dẫn đến phỏ sản. Do vậy phũng ngừa và hạn chế rủi ro tớn dụng là cụng tỏc cần và phải làm trong quỏ trỡnh hoạt động của bất cứ Ngõn hàng nào.Tại NHNo&PTNT huyện Nam Đàn để làm tốt cụng tỏc này cần làm tốt cỏc biện phỏp:
3.2.1. Xõy dựng và thực hiện một chớnh sỏch tớn dụng phự hợp, linh hoạt phự hợp với từng thời kỳ hoạt phự hợp với từng thời kỳ
- Chớnh sỏch tớn dụng phải được xõy dựng trờn cơ sở cỏc mục tiờu hoạt động của Ngõn hàng trong từng thời kỳ, dựa trờn sự chỉ đạo của cấp trờn.
- Xõy dựng dựa trờn cỏc chớnh sỏch phỏt triển kinh tế của nhà nước trong việc ưu tiờn đầu tư cỏc ngành kinh tế mũi nhọn then chốt, phỏt triển cỏc thành phần kinh tế đặc biệt là cỏc thành phần kinh tế ngoài quốc doanh.
- Tựy thuộc vào đặc điểm kinh tế của địa phương để xỏc định tỷ lệ dư nợ ngắn, trung, dài hạn phự hợp.
3.2.2. Thực hiện chặt chẽ qui trỡnh tớn dụng
Hiện nay cỏn bộ tớn dụng là người trực tiếp đảm đương mọi cụng việc trong một quy trỡnh cấp tớn dụng: như thẩm định, kiểm soỏt cho vay, thu nợ...ỏp lực cụng việc là rất lớn.Do vậy để cú thể hoàn thành tốt nhiệm vụ vừa làm sao cú thể cắt giảm những thủ tục khụng cần thiết nhưng vẫn đảm bảo đỳng qui định và chặt chẽ trong hồ sơ là điều khụng phải đơn giản. Để giảm thiểu rủi ro thỡ trong qui trỡnh tớn dụng đặc biệt cần làm tốt:
3.2.2.1. Đỏnh giỏ, sàng lọc, lựa chọn khỏch hàng
Trong nền kinh tế thị trường như hiện nay sự cạnh tranh là rất lớn đặc biệt đối với ngành tớn dụng Ngõn hàng thỡ cỏc Ngõn hàng khụng những phải cạnh tranh với cỏc loại hỡnh tớn dụng khỏc mà trong những năm gần sự ra đời của cỏc Ngõn hàng cổ phần, Ngõn hàng liờn doanh, chi nhỏnh cỏc Ngõn hàng nước ngoài đó làm cho sự cạnh tranh ngày càng trở nờn gay gắt và quyết liệt.
Trong điều kiện đú vai trũ của khỏch hàng càng trở nờn quan trọng và yếu tố quyết định đến sự sống cũn của Ngõn hàng. Do vậy thu thập, đỏnh giỏ, lựa chọn và chăm súc khỏch hàng cần được Ngõn hàng làm tốt :
Khi đến quan hệ với Ngõn hàng phần nào khỏch hàng đó cung cấp một số thụng tin như một số chỉ tiờu về tỡnh hỡnh SXKD, dự ỏn, phương ỏn sản