5. Kết cấu của đề tài
1.4.1.1 Nguyờn nhõn từ mụi trường kinh tế
Trong nền kinh tế thị trường, chớnh sỏch kinh tế vĩ mụ của chớnh phủ đúng vai trũ quyết định đối với hoạt động của nền kinh tế quốc dõn núi chung và lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, tớn dụng của cỏc Ngõn hàng thương mại núi riờng.
Chớnh sỏch kinh tế vĩ mụ của chớnh phủ bao gồm cỏc chớnh sỏch về kinh tế, tài chớnh tiền tệ, kinh tế đối ngoại ... Chỉ cần chớnh phủ thay đổi một trong cỏc chớnh sỏch trờn, lập tức sẽ cú ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của cỏc doanh nghiệp và người chịu tỏc động trực tiếp là cỏc Ngõn hàng thương mại và hoạt động kinh doanh của Ngõn hàng khỏc nhau luụn gắn bú mật thiết với hoạt động của cỏc doanh nghiệp. Chớnh vỡ vậy nếu chớnh sỏch kinh tế vĩ mụ của Chớnh phủ đỳng đằn phự hợp với thực tiễn thỡ nú sẽ gúp
phần thỳc đẩy sản xuất kinh doanh phỏt triển, tạo điều kiện cho cỏc doanh nghiệp làm ăn cú hiệu quả, nhưng ngược lại cũng sẽ kỡm hóm sự phỏt triển sản xuất kinh doanh làm cho cỏc doanh nghiệp gặp khú khăn thậm chớ thua lỗ, phỏ sản.
1.4.1.2. Mụi trường phỏp lý:
Trong hoạt động kinh doanh, song song với hoạt động mang tớnh kĩ thuật nghiệp vụ và cỏc hoạt động mang tớnh phỏp lý như kớ kết hợp đồng kinh tế, đầu tư tài chớnh tớn dụng ... Tớnh phỏp lý thể hiện ở cỏc hoạt động kinh doanh luụn tiến hành dựa trờn cỏc quy định phỏp luật, hay nớ cỏch khỏc bị giới hạn trong khuụn khổ phỏp luật.
Trong nền kinh tế thị trường hiện nay, cỏc yếu tố phỏp lý là điều kiện đảm bảo cho hoạt động kinh doanh, đặc biệt là cỏc hoạt động tớn dụng của cỏc Ngõn hàng thương mại. Nhưng cũng chớnh vỡ vậy, nếu mụi trường phỏp lý chưa hoàn chỉnh thiếu đồng bộ cũng sẽ gõy khú khăn, bất lợi cho cả doanh nghiệp và Ngõn hàng.
1.4.1.3 Nguyờn nhõn từ mụi trường tự nhiờn xó hội:
Những biến động lớn về thiờn tai hạn hỏn, bóo lũ,kinh tế chớnh trị trờn thế giới luụn cú ảnh hưởng tới cụng việc kinh doanh của cỏc doanh nghiệp cũng như của cỏc Ngõn hàng. Với xu thế hội nhập cỏc quốc gai vừa cạch tranh vừa hợp tỏc mở cửa nền kinh tế tiếp thu những thành tựu khoa học kĩ thuật hiệi đại của những nước phỏt triển, trao đổi, xuất nhập khẩu hàng hoỏ, dịch vụ với nước ngoài, đầu tư hoặc tiếp nhận đầu tư từ cỏc quốc gia khỏc. Những thay đổi về chớnh trị, phỏp luậtt cú thể dẫn đến sự biến động cỏn cõn thương mại quốc tế, tỷ giỏ hối đoỏi làm biến động thị trường trong nước như giỏ cả nguyờn vật liệu, hàng hoỏ,dịch vụ, mức lói suất thị trường, mức cầu tiền tệ... ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất, kinh doanh của cỏc doanh nghiệp và người chịu tỏc động là cỏc NHTM.
1.4.2. Nguyờn nhõn chủ quan
1.4.2.1 Nguyờn nhõn từ khỏch hàng
Trong nền kinh tế thị trường, hoạt động kinh doanh của cỏc doanh nghiệp thường xuyờn phải đương đầu với cạnh tranh và chịu sự chi phối rất lớn của quy luật cung cầu, giỏ cả thị trường ...nờn cũng phải thường xuyờn đối mặt với rủi ro từ nhiều phớa kể cả cỏc rủi ro thuần tuý như thiờn tai, địch hoạ, trộm cắp...cú khi do giỏ cả thay đổi, khả năng quản lý kộm, sự thay đổi cơ chế chớnh sỏch của nhà nước ...dẫn đến thiệt hại cho doanh nghiệp làm cho KD gặp khú khăn thua lỗ, thậm chớ phỏ sản. Đồng thời hoặt động KD của cỏc doanh nghiệp cũng khụng thể thoỏt ly khỏi mối quan hệ vớ iNgõn hàng. Chớnh vỡ vậy rủi ro của NHTM là cộng hưởng rủi ro của cỏc doanh nghiệp .
- Do khỏch hàng kinh doanh thua lỗ nờn mất khả năng trả nợ.
Trường hợp này rất phổ biến do khỏch hàng cú trỡnh độ yếu kộm trong dự đoỏn cỏc vấn đề kinh tế, yếu kộm trong năng lực quản lý, sử dụng vốn sai mục đớch, sản phẩm chất lượng thấp khụng bỏn được... Hơn nữa cú rất nhiều người vay sẵn sàng lao vào những cơ hội kinh doanh mạo hiểm với kỳ vọng thu được lợi nhuận cao, mà khụng tớnh toỏn kỹ hoặc khụng cú khả năng tớnh toỏn những bất trắc.
- Do khỏch hàng cố tỡnh chiếm dụng vốn của Ngõn hàng.
Khỏch hàng cú thể nộp bỏo cỏo tài chớnh khụng chớnh xỏc, cố ý đưa ra số liệu sai sự thật, phản ỏnh khụng đỳng thực trạng SXKD và tỡnh hỡnh tài chớnh của đơn vị. Những mún cho vay trờn cơ sở những thụng tin giả như vậy dễ đưa đến rủi ro cho Ngõn hàng. Trong trường hợp này, nếu khụng phỏt hiện ra, Ngõn hàng sẽ đỏnh giỏ sai về khả năng tài chớnh của khỏch và cho vay vốn với khối lượng và thời hạn khụng hợp lý, dẫn đến rủi ro tiềm ẩn là rất cao. Ngoài ra, cũng cú những trường hợp người kinh doanh cú lói song vẫn khụng trả nợ cho Ngõn hàng đỳng hạn mà cố tỡnh kộo dài với ý định khụng trả nợ
hoặc tiếp tục sử dụng vốn vay càng lõu càng tốt. Điều này được thể hiện qua việc gian lận về số liệu, giấy tờ, quyền sở hữu tài sản. Bờn cạnh đú lợi dụng khe hở về giấy tờ sở hữu tài sản, doanh nghiệp cú thể đem thế chấp một tài sản ở nhiều Ngõn hàng khỏc nhau, và cú thể gõy khú khăn cho Ngõn hàng khi phỏt mói tài sản. Ngoài ra, khỏch hàng cú thể gian lận Ngõn hàng thể hiện qua việc sử dụng vốn vay khụng đỳng mục đớch, khụng đỳng đối tượng kinh doanh, khụng đỳng phương ỏn đó nờu nờn khụng trả được nợ đỳng hạn hoặc khụng trả được nợ. Khỏch hàng cú thể vay vốn ngắn hạn nhưng lại dựng để mua sắm tài sản cố định và bất động sản. Việc giỏ nhà đất đột ngột giảm xuống làm doanh nghiệp kinh doanh nhà đất bị thua lỗ nặng khụng thể trả được nợ Ngõn hàng. Việc khỏch hàng gian lận gõy ra rủi ro cho Ngõn hàng cũn thể hiện qua những hoạt động của người đi vay cú tư cỏch kộm như cố tỡnh khụng trả nợ Ngõn hàng hoặc lừa đảo Ngõn hàng rồi bỏ trốn.
1.4.2.2. Nguyờn nhõn từ Ngõn hàng
– Do thụng tin mất cõn xứng và sự lựa chọn đối nghịch.
Nguyờn nhõn gõy ra tỡnh trạng nợ xấu nhiều nhất là do cỏc Ngõn hàng khụng cú đầy đủ thụng tin về khỏch hàng cũng như về khả năng thu hồi vốn, lợi nhuận, rủi ro của dự ỏn mặc dự đó cú rất nhiều nỗ lực trong cụng tỏc thẩm định nờn đỏnh giỏ khụng toàn diện về bản thõn khỏch hàng cũng như tỡnh hỡnh tài chớnh của họ để đưa ra sự so sỏnh sai lệch dẫn đến việc cho vay khụng đỳng đối tượng. Do cơ chế sàng lọc chưa đủ hiệu lực nờn cỏc Ngõn hàng đó để "lọt" những khỏch hàng cú khả năng che đậy hành vi và thụng tin của họ trong giao dịch vay vốn để thực hiện những dự ỏn cú rủi ro cao.
Hai hành vi phổ biến nhất do thụng tin bất cõn xứng gõy ra là lựa chọn bất lợi và tõm lý ỷ lại. Lựa chọn bất lợi là hành động xảy ra trước khi ký kết hợp đồng của bờn cú nhiều thụng tin cú thể gõy tổn hại cho bờn ớt thụng tin hơn. Tõm lý ỷ lại là hành động của bờn cú nhiều thụng tin hơn thực hiện sau
khi ký kết hợp đồng cú thể gõy tổn hại cho bờn cú ớt thụng tin hơn.Trong hoạt động tớn dụng, cỏc Ngõn hàng luụn là người cú ớt thụng tin về dự ỏn, về mục đớch sử dụng khoản tớn dụng được cấp hơn khỏch hàng. Do đú, để đảm bảo an toàn trong hoạt động của mỡnh, bản thõn cỏc Ngõn hàng phải xử lý thụng tin bất cõn xứng để hạn chế lựa chọn bất lợi và tõm lý ỷ lại nhằm trỏnh lựa chọn những khỏch hàng rủi ro cao trong khi bỏ qua những khỏch hàng kinh doanh tốt ổn định và giỏm sỏt chặt chẽ để khỏch hàng vay vốn cú hành vi đỳng đắn nhằm đảm việc thu hồi cả gốc và lói khoản tớn dụng đó cấp ra.
– Sự yếu kộm của đội ngũ cỏn bộ. Sự yếu kộm ở đõy bao gồm cả về năng lực và phẩm chất đạo đức. Hiện nay nhiều cỏn bộ tớn dụng Ngõn hàng thiếu năng lực xử lý cỏc thụng tin tớn dụng để bảo vệ và giỏm sỏt khoản vay, đỏnh giỏ khỏch hàng thiếu chớnh xỏc, mức vay, lói suất vay và kỳ hạn khụng phự hợp; phõn tớch thẩm định dự ỏn phương ỏn kinh doanh thiếu chớnh xỏc; kiến thức thị trường, kiến thức xó hội cũng bị hạn chế nờn nhều khi cho vay mà khụng đỏnh giỏ được liệu dự ỏn hay phương ỏn đú cú khả thi khụng. Ngoài ra, nếu cỏn bộ tớn dụng khụng tuõn thủ theo đỳng quy trỡnh tớn dụng như giải ngõn trước khi hoàn thành chứng từ hay khụng kiểm tra giỏm sỏt việc sử dụng vốn của người vay, thỡ việc mất vốn rất dễ xảy ra. Hơn nữa, cỏn bộ tớn dụng mà phẩm chất đạo đức kộm, khụng cú tinh thần trỏch nhiệm thỡ sẽ gõy thiệt hại rất lớn cho Ngõn hàng bằng cỏch cho vay chỉ dựa trờn mối quan hệ với khỏch hàng, cho vay khống, vay khụng đỳng mục đớch dựa trờn lợi ớch cỏ nhõn mà bỏ qua những điều kiện và thủ tục cần thiết.
– Sự giỏm sỏt của cỏc cấp quản lý trong Ngõn hàng là thiếu sỏt sao. Cỏn bộ tớn dụng cần cú sự phờ duyệt của lónh đạo trước khi giải ngõn. Vậy nờn nếu cấp trờn khụng cú sự kiểm tra, đỏnh giỏ xem quyết định của cỏn bộ đó thực sự chớnh xỏc chưa thỡ nguy cơ rủi ro tớn dụng sẽ là rất cao. Hơn nữa, sau khi giải ngõn rồi, cỏn bộ tớn dụng vẫn phải tiếp tục theo dừi khỏch hàng để
sớm phỏt hiện ra dấu hiệu của những khoản nợ cú vấn đề. Tuy nhiờn, việc theo dừi này đối với nhiều cỏn bộ chỉ mang tớnh hỡnh thức. Do vậy, nếu cỏc cấp quản lý khụng cú sự giỏm sỏt đối với cỏn bộ tớn dụng, hoạt động của cỏc cỏn bộ tớn dụng sẽ khụng hiệu quả, thậm chớ dẫn đến những sai phạm đạo đức trong cho vay và thu nợ. Ngoài ra, cỏc cơ quan cấp trờn khụng quan tõm đến thực trạng tớn dụng của Ngõn hàng thỡ sẽ khụng cú những chỉ đạo kịp thời để ngăn ngừa và xử lý rủi ro xảy ra.
– Ngõn hàng chưa đa dạng hoỏ cỏc danh mục đầu tư. Một cụng cụ luụn được nhắc đến trong quản trị tớn dụng ở tất cả cỏc Ngõn hàng trờn thế giới là quản trị danh mục đầu tư. Quản trị danh mục làm cõn đối và kiềm chế rủi ro bằng cỏch nhận dạng, dự bỏo và kiểm soỏt mức độ rủi ro với từng thị trường, khỏch hàng, loại sản phẩm tớn dụng và điều kiện hoạt động khỏc nhau. Nhiều chuyờn gia Ngõn hàng tin rằng đa dạng hoỏ là giải phỏp phũng ngừa rủi ro tớn dụng hữu hiệu nhất. Mặc dự hiểu rừ tầm quan trọng của việc đa dạng hoỏ danh mục đầu tư, song rất nhiều Ngõn hàng chỉ cho vay một hoặc hai ngành hoặc chỉ cho vay một vài doanh nghiệp lớn, nhúm kinh doanh đơn lẻ. Một danh mục đầu tư phụ thuộc chủ yếu vào một ngành hay một loại mặt hàng là rất nguy hiểm vỡ khụng ngành nào là khụng cú rủi ro.
– Định giỏ khoản vay khụng theo mức độ rủi ro của khỏch hàng. Về cơ cấu, lói suất cho một khoản vay phải được xỏc định ở mức đảm bảo bự đắp được chi phớ vốn đầu vào, chi phớ quản lý, phần lợi nhuận mong muốn và phần bự đắp rủi ro của khoản vay. Khỏch hàng được đỏnh giỏ cú mức độ rủi ro càng cao, phần bự rủi ro càng lớn. Nhưng vỡ cạnh tranh nờn một số Ngõn hàng cú thể chấp nhận mức giỏ cho vay thấp, thậm chớ chỉ đủ chi phớ vốn đầu vào và chi phớ quản lý, khụng tớnh đến phần bự rủi ro. Việc làm đú trong dài hạn khụng những làm giảm lợi nhuận mà cũn làm tăng tớnh rủi ro trong hoạt động tớn dụng của Ngõn hàng.
– Ngõn hàng quỏ chỳ trọng về lợi tức, đặt mong muốn về lợi tức cao hơn cỏc khoản cho vay lành mạnh, do vậy rủi ro của khoản vay càng cao.
– Sự cạnh tranh khụng lành mạnh với cỏc Ngõn hàng khỏc để mong muốn cú tỷ trọng cho vay nhiều hơn. Cạnh tranh khụng lành mạnh ở đõy cú thể hiểu rằng Ngõn hàng đó bỏ qua một số bước kiểm định cỏc khoản cho vay, hạ thấp tiờu chuẩn tớn dụng, đỏp ứng nhu cầu của khỏch hàng ... nhằm lụi kộo khỏch hàng..
1.5. Mụ hỡnh và kinh nghiệm quản lý rủi ro tớn dụng của cỏc nước trờn thế giới. thế giới.
1.5.1. Mụ hỡnh quản lý rủi ro tớn dụng
1.5.1.1 Mụ hỡnh quản lý rủi ro tớn dụng tập trung.
Mụ hỡnh này cú sự tỏch biệt một cỏch độc lập giữa 3 chức năng: quản lý rủi ro, kinh doanh và tỏc nghiệp. Sự tỏch biệt giữa 3 chức năng nhằm mục tiờu hàng đầu là giảm thiểu rủi ro ở mức thấp nhất đồng thời phỏt huy được tối đa kỹ năng chuyờn mụn của từng vị trớ cỏn bộ làm cụng tỏc tớn dụng.
* Điểm mạnh:
• Quản lý rủi ro một cỏch hệ thống trờn quy mụ toàn Ngõn hàng, đảm bảo tớnh cạnh tranh lõu dài.
• Thiết lập và duy trỡ mụi trường quản lý rủi ro đồng bộ, phự hợp với quy trỡnh quản lý gắn với hoạt động của cỏc bộ phận kinh doanh nõng cao năng lực đo lường giỏm sỏt rủi ro.
• Xõy dựng chớnh sỏch quản lý rủi ro thống nhất cho toàn hệ thống. • Thớch hợp với Ngõn hàng quy mụ lớn.
* Điểm yếu
• Việc xõy dựng và triển khai mụ hỡnh quản lý tập trung này đũi hỏi phải đầu tư nhiều cụng sức và thời gian.
• Đội ngũ cỏn bộ phải cú kiến thức cần thiết và biết ỏp dụng lý thuyết với thực tiễn.
1.5.1.2. Mụ hỡnh quản lý rủi ro tớn dụng phõn tỏn.
Mụ hỡnh này chưa cú sự tỏch bạch giữa chức năng quản lý rủi ro, kinh doanh và tỏc nghiệp. Trong đú, phũng tớn dụng của Ngõn hàng thực hiện đầy đủ 3 chức năng và chịu trỏch nhiệm đối với mọi khõu chuẩn bị cho một khoản vay
* Điểm mạnh:
• Gọn nhẹ.
• Cơ cấu tổ chức đơn giản.
• Thớch hợp với Ngõn hàng quy mụ nhỏ.
* Điểm yếu:
• Nhiều cụng việc tập trung hết một nơi, thiếu sự chuyờn sõu.
• Việc quản lý hoạt động tớn dụng đều theo phương thức từ xa dựa trờn số liệu chi nhỏnh bỏo cỏo lờn.
1.5.2 Kinh nghiệm quản lý rủi ro của cỏc nước trờn thế giới
Hệ thống Ngõn hàng ngày càng phỏt triển cỏc hoạt động kinh tế ngày một đa dạng nguy cơ rủi ro cho cỏc chủ thể trong nền kinh tế càng cao, và Ngõn hàng đúng vai trũ trung gian càng cú khả năng gặp rủi ro càng lớn. Do đú, cỏc nước trờn thế giới đó thực hiện việc quản lý rủi ro tớn dụng trong hệ thống cỏc Ngõn hàng và thực tiễn ở cỏc nước đó để lại nhiều kinh nghiện:
− Cần phải thiết lập một giới hạn cho vay nhất định và ở mức an toàn dựa vào vốn tự cú của Ngõn hàng với tỷ lệ khống chế từ 10% - 40% ( ở Hồng Kụng, Singapo, Thỏi Lan tỷ lệ này là 25%, ở Ấn Độ là 15% đối với khỏch hàng đơn lẻ và 40% đối với nhúm khỏch hàng, Hàn Quốc là 20% đối với khỏch hàng đơn lẻ và 25% đối với nhúm khỏch hàng, Chi Lờ là 5% vốn tự cú
của khỏch hàng cú thể nõng lờn 10% cho hoạt động xuất khẩu và 15% cho tài chớnh cụng.
− Thực hiện trớch lập dự phũng rủi ro: đõy là biện phỏp hữu hiệu để quản trị rủi ro do tổn thất tớn dụng. Việc trớch lập dự phũng phải căn cứ vào thực tế trả nợ thay vỡ khả năng trả nợ và lịch sử trả nợ của khỏch hàng, dựa trờn cơ sở phõn loại nợ vay cú khả năng gõy tổn thất và xếp hạng khỏch hàng như: ở Hồng Kụng xếp hạng rủi ro cho khỏch hàng và trớch lập dự phũng tương ứng; Ấn Độ đưa ra mức dự phũng chung, thay đổi mức dự phũng theo tỡnh hỡnh tớn