4. KẾT QUẢ NGHIấN CỨU
4.1 Thực trạng sản xuất kinh doanh của Cụng ty
Từ bảng 4.1 ta thấy, tổng doanh thu năm sau cao hơn năm trước và tốc ủộ tăng doanh thu bỡnh quõn là 9,1%. Doanh thu năm 2004 là 169.559,68 triệu ủồng, ủến năm 2008 là 240.091,31 triệu ủồng. Doanh thu từ thị trường xuất khẩu qua cỏc năm chiếm tỷ trọng lớn trờn 90% tổng doanh thu của Cụng ty. Thị trường nội ủịa ủược tiờu thụ ở Hà Nội là chớnh. Tuy nhiờn, giỏ trị xuất khẩu tại cỏc thị trường cú xu hướng tăng rừ rệt, nhưng xột về mặt cơ cấu thị trường thị lại cú nhiều biến ủộng như thị trường Nga, doanh thu giảm nghiờm trọng năm
Trường đại học Nụng nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sỹ khoa học Kinh tếẦẦ.. ẦẦẦ54
2004 là 57.942,28 triệu ủồng, năm 2005 giảm cũn 35.642,43 triệu ủồng nhưng ủến năm 2008 là 29.579,22 triệu ủồng. Vậy ủõy là hiện tượng mất thị trường do nhiều nguyờn nhõn trong ủú phải kể ủến vấn ủề cụng tỏc nghiờn cứu và phỏt triển thị trường của Cụng ty cũn hạn chế, chớnh sỏch phỏt triển thị trường chưa phự hợp mặc dự ủõy là thị trường truyền thống. Ngược lại, Cụng ty thu ủược lợi nhuận rất lớn từ thị trường Tõy Âu và Mỹ với tốc ủộ tăng trưởng bỡnh quõn giai ủoạn 2004 Ờ 2008 tương ứng là 9,9% và 47,7%.
Doanh thu tại thị trường Mỹ chủ yếu là sản phẩm dứa cụ ủặc cú sự tăng ủột biến, năm 2004 là 9.915,09 triệu ủồng, năm 2006 là 86.697,24 triệu ủồng nhưng ủến năm 2008 giảm mạnh chỉ cũn 47.145,34 triệu ủồng. Tại thị trường Tõy Âu sản phẩm của Cụng ty tiờu thụ chủ yếu là nước dứa cụ ủặc, dứa lạnh. Doanh thu liờn tục tăng lờn qua cỏc năm một cỏch ủều ủặn, cú thể núi Cụng ty ủạt ủược kết quả này là do thường xuyờn hàng năm Cụng ty ủó tham gia hội chợ, triểm lóm tại Phỏp và đức, số lượng khỏch hàng ủó biết ủến sản phẩm tương ủối nhiều. Doanh thu năm 2004 là 78.382,38 triệu ủồng, năm 2008 là năm ủạt cao nhất từ trước ủến nay là 114.235,19 triệu ủồng.
Trường đại học Nụng nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sỹ khoa học Kinh tếẦẦ.. ẦẦẦ55
Bảng 4.1 Tỡnh hỡnh tiờu thụ sản phẩm ở cỏc thị trường của Cụng ty giai ủoạn 2004-2008
đVT: - DT: tr.ủ - CC: % 2004 2005 2006 2007 2008 Thị trường DT CC DT CC DT CC DT CC DT CC TđPT BQ 1.Thị trường XK 156.389,42 92,23 196.160,30 92,44 205.006,47 92,20 213.813,97 92,44 221.513,42 92,26 109,1 - Tõy Âu 78.382,38 50,12 93.293,83 47,56 61.809,45 30,15 105.239,24 49,22 114.235,19 51,57 109,9 - Mỹ 9.915,09 6,34 42.115,61 21,47 86.697,24 42,29 48.236,43 22,56 47.145,34 21,28 147,7 - Nga 57.942,28 37,05 35.642,32 18,17 15.518,99 7,57 30.896,12 14,45 29.579,22 13,35 84,5 - Thị trường khỏc 10.149,67 6,49 25.108,52 12,80 40.980,79 19,99 29.442,18 13,77 30.553,67 13,79 131,7 2.Thị trường Nđ 13.170,26 7,77 16.043,97 7,56 17.355,24 7,80 17.489,31 7,56 18.577,89 7,74 108,9 - Hà Nội 4.896,70 37,18 7.239,04 45,12 8.311,42 47,89 8.947,53 51,16 9.234,44 52,80 117,2 - Thị trường khỏc 8.273,56 62,82 8.804,93 54,88 9.043,82 52,11 8.541,78 48,84 9.343,45 53,42 103,1 Tổng 169.559,68 100,00 212.204,30 100,00 222.361,71 100,00 231.303,28 100,00 240.091,31 100,00 109,1
Trường đại học Nụng nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sỹ khoa học Kinh tếẦẦ.. ẦẦẦ56
Bảng 4.2 Doanh thu, lợi nhuận xột theo sản phẩm chế biến của Cụng ty giai ủoạn 2004-2008
đVT: - GT: tr.ủ - CC: % 2004 2005 2006 2007 2008 Chỉ tiờu GT CC GT CC GT CC GT CC GT CC TđTT BQ I. Doanh thu 169.559,68 100,00 212.204,25 100,00 222.361,71 100,00 231.303,28 100,00 240.091,31 100,00 9,1 1. đồ hộp 60.396,21 35,62 64.877,79 30,57 92.243,65 41,48 115.338,27 49,86 118.455,34 49,34 18,3 2. Sản phẩm lạnh 14.111,68 8,32 10.874,84 5,12 21.149,62 9,51 16.488,29 7,13 17.256,30 7,19 5,2 3. Nước quả tự nhiờn 1.315,76 0,78 1.570,86 0,74 1.315,62 0,59 1.891,98 0,82 2.053,69 0,86 11,8 4. Sản phẩm cụ ủặc và Puree 93.323,47 55,04 134.381,38 63,33 107.239,81 48,23 97.064,51 41,96 101.782,87 42,39 2,2 5.Sản phẩm khỏc 412,56 0,24 499,38 0,24 413,01 0,19 520,23 0,22 543,11 0,23 7,1 II. Lợi nhuận 7.980,15 100,00 9.738,58 100,00 10.416,88 100,00 11.118,36 100,00 11.713,72 100,00 10,1 1. đồ hộp 2.473,85 31,00 3.505,89 36,00 3.333,40 32,00 3.562,96 32,05 3.774,56 32,22 11,1 2. Sản phẩm lạnh 3.032,46 38,00 3.700,66 38,00 4.395,93 42,20 4.385,14 39,44 4.134,42 35,30 8,1 3. Nước quả tự nhiờn 157,62 1,98 272,68 2,80 291,67 2,80 398,61 3,59 587,73 5,02 39,0 4. Sản phẩm cụ ủặc và Puree 2.244,40 28,12 2.142,49 22,00 2.229,21 21,40 2.607,73 23,45 3.016,89 25,76 7,7 5.Sản phẩm khỏc 71,82 0,90 116,86 1,20 166,67 1,60 163,92 1,47 200,12 1,71 29,2 III. Tỷ suất lợi nhuận/doanh thu (%)
1. đồ hộp 4,10 5,40 3,61 3,09 3,19
2. Sản phẩm lạnh 21,49 34,03 20,78 26,60 23,96
3. Nước quả tự nhiờn 11,98 17,36 22,17 21,07 28,62
Trường đại học Nụng nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sỹ khoa học Kinh tếẦẦ.. ẦẦẦ57
5.Sản phẩm khỏc 17,41 23,40 40,35 31,51 36,85
Trường đại học Nụng nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sỹ khoa học Kinh tếẦẦ.. ẦẦẦ58
Từ bảng 4.2 và bảng 4.3 ta nhận thấy, doanh thu xột theo sản phẩm chế biến hàng năm ủạt tốc ủộ tăng trưởng là 9,1%. Trong ủú, cú 5 loại sản phẩm cú tỷ trọng doanh thu hàng năm cao hơn cả trong cỏc nhúm sản phẩm núi trờn là dứa hộp, dưa chuột bao tử hộp, dứa lạnh, nước dứa cụ ủặc và vải Puree.
đối với nhúm sản phẩm ủồ hộp thỡ doanh thu ủạt cao với tốc ủộ tăng là 18,3%. Năm 2004 là 60.396,21 triệu ủồng chiếm 35,62% trong tổng doanh thu, trong ủú dứa hộp chiếm 50,6%, dưa chuột bao tử chiếm 45,1%. Năm 2008 là 118.455,34 triệu ủồng chiếm 49,34% trong tổng doanh thu, trong ủú dứa hộp chiếm 45%, dưa chuột bao tử chiếm 40%. Lợi nhuận năm 2004 và năm 2008 lần lượt là 2.473,85 triệu ủồng, 3.774,56 triệu ủồng và lần lượt chiếm 31,00% và 32,22% trong tổng lợi nhuận của Cụng ty với tốc ủộ tăng lợi nhuận của cả giai ủoạn là 15,1%. Tỷ suất lợi nhuận/doanh thu giảm chỳt ớt qua cỏc năm và chững lại ở năm 2007 là 3,09% ủến năm 2008 tăng lờn 3,19%. Mặt hàng ủồ hộp chủ yếu ủược tiờu thụ tại thị trường Nga và Mỹ.
đối với nhúm sản phẩm lạnh, xột cả về mặt doanh thu là lợi nhuận và cú xu hướng tăng lờn ủỏng kể với tốc ủộ tăng doanh thu là 5,2%, lợi nhuận là 8,1%, cụ thể năm 2004 doanh thu và lợi nhuận lần lượt là 14.111,68 triệu ủồng, 3.032,46 triệu ủồng. Năm 2005 doanh số giảm cũn 10.874,84 triệu ủồng nhưng lợi nhuận vẫn tăng lờn, sự tăng lờn này là do giỏ xuất khẩu tăng ủỏng kể. Năm 2008 doanh thu và lợi nhuận lần lượt là 17.256,30 triệu ủồng, 4.134,42 triệu ủồng. Tỷ suất lợi nhuận/doanh thu ủó phản ỏnh ủược hiệu quả kinh tế của Cụng ty là rất cao như năm 2008 ủạt 23,96%. Tuy nhiờn, do tớnh chất thị trường tiờu thụ khụng ổn ủịnh, rất nhiều ủối thủ cạnh tranh nờn Cụng ty chưa xỳc tiến ủược chương trỡnh phỏt triển mạnh nhúm sản phẩm này, ủặc biệt là sản phẩm dứa lạnh, tỷ trọng ảnh hưởng của sản phẩm dứa lạnh chiếm trờn dưới 50%.
Trường đại học Nụng nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sỹ khoa học Kinh tếẦẦ.. ẦẦẦ59
lượt cú tốc ủộ tăng là 2,2% và 7,7% nhưng xột về số tuyệt ủối từng năm thỡ doanh thu và lợi nhuận ủạt mức rất cao, doanh thu năm 2004 là 93.323,47 triệu ủồng chiếm 55,04%, năm 2008 là 101.782,87 triệu ủồng chiếm 42,39% tổng doanh thu. Lợi nhuận năm 2004 là 2.244,40 triệu ủồng chiếm 28,12%, năm 2008 là 3.016,89 triệu ủồng chiếm 25,76% tổng lợi nhuận. Như vậy, nhúm sản phẩm này là thế mạnh của Cụng ty từ trước tới nay, tuy nhiờn xột về cơ cấu trong nhúm sản phẩm thỡ nước dứa cụ ủặc và vải puree cú tỷ trọng lớn hơn cả. Năm 2005 doanh thu của nước dứa cụ ủặc là 86.004,08 triệu ủồng chiếm 64%, năm 2008 là 63.105,38 triệu ủồng chiếm 52%. Vải puree là loại sản phẩm mới ủưa vào sản xuất nhưng ủược thị trường rất ưa chuộng, năm 2008 ủạt doanh thu cao nhất là 22.392,23 triệu ủồng chiếm 22% doanh thu của nhúm sản phẩm.
Như vậy, cú thể khảng ủịnh rằng Cụng ty cổ phần TPXK đồng Giao ủó cú chiến lược kinh doanh ủỳng ủắn xột về mặt kinh doanh sản phẩm xuất khẩu, từng bước thõm nhập thị trường nước ngoài bằng nhiều hỡnh thức và biện phỏp. Một mặt củng cố phỏt triển sản phẩm truyền thống ủú là cỏc sản phẩm chế biến từ cõy dứa như nước dứa cụ ủặc, dứa khoanh lạnh, dứa miếng lạnh, mặt khỏc thụng qua nghiờn cứu thị trường trong nước và nước ngoài tiếp tục phỏt triển cỏc mặt hàng như dưa chuột bao tử, vải puree và một số sản phẩm khỏc ủang dần chiếm ủược thị hiếu của người tiờu dựng như ngụ ngọt hộp, nước lạc tiờn, nấm ...
Biểu ủồ 4.1 cho thấy xột về cơ cấu doanh thu từ cỏc sản phẩm thỡ 5 sản phẩm chủ lực là dứa hộp, dưa chuột bao tử, dứa lạnh, nước dứa cụ ủặc và vải puree chiếm từ 75 - 82%. Trong ủú, nước dứa cụ ủặc chiếm tỷ trọng cao nhất khoảng từ 26 Ờ 40%, nhưng giảm dần và tỷ trọng sản phẩm chớnh cú xu hướng dàn ủều, chỉ cú dứa lạnh cú tỷ trọng thấp hơn. Mặt khỏc, Cụng ty nờn tiếp tục triển khai cụng tỏc nghiờn cứu ủể ủưa cỏc sản phẩm mới ra thị trường.
Trường đại học Nụng nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sỹ khoa học Kinh tếẦẦ.. ẦẦẦ60
Bảng 4.3 Doanh thu của một số sản phẩm chớnh giai ủoạn 2004-2008
đVT: - DT: tr.ủ - CC: % 2004 2005 2006 2007 2008 Chỉ tiờu DT CC DT CC DT CC DT CC DT CC 1. đồ hộp 60.396,21 100,0 64.877,79 100,0 92.243,65 100,0 115.338,27 100,0 118.455,34 100,0 - Dứa 30.560,48 50,6 30.492,56 47,0 45.199,39 49,0 53.055,60 46,0 53.304,90 45,0 - Dưa chuột bao tử 27.238,69 45,1 26.599,89 41,0 29.517,97 32,0 48.442,07 42,0 47.382,14 40,0 - Sản phẩm khỏc 2.597,04 4,3 7.785,33 12,0 17.526,29 19,0 13.840,59 12,0 17.768,30 15,0 2. Sản phẩm lạnh 14.111,68 100,0 10.874,84 100,0 21.149,62 100,0 16.488,29 100,0 17.256,30 100,0 - Dứa lạnh 6.350,26 45,0 6.307,41 58,0 11.420,79 54,0 10.057,86 61,0 10.181,22 59,0 - Sản phẩm khỏc 7.761,42 55,0 4.567,43 42,0 9.728,83 46,0 6.430,43 39,0 7.075,08 41,0 3. Sản phẩm cụ ủặc và Puree 93.323,47 100,0 134.381,38 100,0 107.239,81 100,0 97.064,51 100,0 101.782,87 100,0 - Nước dứa cụ ủặc 56.927,32 61,0 86.004,08 64,0 63.271,49 59,0 59.888,80 61,7 63.105,38 62,0 - Vải Puree 16.798,22 18,0 21.501,02 16,0 22.520,36 21,0 17.277,48 17,8 22.392,23 22,0 - Sản phẩm khỏc 19.597,93 21,0 26.876,28 20,0 21.447,96 20,0 19.898,22 20,5 16.285,26 16,0
Trường đại học Nụng nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sỹ khoa học Kinh tếẦẦ.. ẦẦẦ61 Năm 2004 18.0 16.1 3.7 33.6 9.9 18.7 Năm 2005 14.4 12.5 3.0 40.5 10.1 19.5 Năm 2006 20.3 13.3 5.1 28.5 10.1 22.7 Năm 2007 22.9 20.9 4.3 25.9 7.5 18.4 Năm 2008 22.2 19.7 4.2 26.3 9.3 18.2
Trường đại học Nụng nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sỹ khoa học Kinh tếẦẦ.. ẦẦẦ62
Bảng 4.4 Kết quả kinh doanh lĩnh vực khỏc của Cụng ty giai ủoạn 2004-2008
đVT: - GT: tr.ủ - CC: % Chỉ tiờu 2004 2005 2006 2007 2008 GT CC GT CC GT CC GT CC GT CC TđTT BQ I. Doanh thu 3.900,29 100,00 4.559,67 100,00 4.550,92 100,00 4.969,85 100,00 5.001,88 100,00 6,4 1. Kinh doanh phõn bún 1.465,93 37,59 1.273,28 27,92 744,99 16,37 890,75 17,92 735,65 14,71 -15,8 2. Kinh doanh xăng dầu 2.434,36 62,41 3.286,39 72,08 3.805,93 83,63 4.079,10 82,08 4.266,23 85,29 15,1 II. Lợi nhuận 39,09 100,00 46,29 100,00 47,90 100,00 49,28 100,00 51,84 100,00 7,3 1. Kinh doanh phõn bún 13,78 35,25 17,20 37,16 12,69 26,49 14,30 29,02 13,60 26,23 -0,3 2. Kinh doanh xăng dầu 25,31 64,75 29,09 62,84 35,21 73,51 34,98 70,98 38,24 73,77 10,9
Trường đại học Nụng nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sỹ khoa học Kinh tếẦẦ.. ẦẦẦ63
Ngoài việc SXKD lĩnh thực phẩm, Cụng ty cũn kinh doanh lĩnh vực khỏc, ta thấy ủiều này thể hiện ở bảng 4.4. đú là kinh doanh phõn bún và xăng dầu. Kết quả của việc kinh doanh này ủó làm tăng doanh thu và lợi nhuận cho Cụng ty. Cụ thể doanh thu tăng dần qua cỏc năm, tốc ủộ tăng bỡnh quõn ủạt 6,4% trong ủú tốc ủộ tăng bỡnh quõn của việc kinh doanh phõn bún giảm 15,8%, kinh doanh xăng dầu ủạt 15,1%. Nếu xột về cơ cấu thỡ kinh doanh xăng dầu chiếm khoảng 70 - 85% doanh thu. Nguyờn nhõn của sự chờnh lệch này là ủịa ủiểm nơi kinh doanh xăng dầu của Cụng ty nằm ngay trờn ủường quốc lộ, nơi này lại cú ớt cỏc ủại lý kinh doanh xăng dầu do ủú sản lượng tiờu thụ lớn ủó làm cho lợi nhuận luụn chiếm khoảng 65- 70% lợi nhuận của Cụng ty. Tuy nhiờn tỷ trọng về lợi nhuận chưa xứng với tỷ trọng doanh thu.
Việc Cụng ty ủầu tư vào 2 lĩnh vực kinh doanh trờn là do Cụng ty muốn tận dụng vốn ở những giai ủoạn nhàn rỗi ủể ủầu tư tỡm hiệu quả. Vỡ phần vốn cho sản xuất nụng nghiệp tập trung chủ yếu vào những lỳc mựa vụ. Hơn nữa trong cơ chế thị trường Cụng ty luụn phải tận dụng triệt ủể cỏc cơ hội, mục ủớch là tỡm kiếm lợi nhuận cao nhất. Tận dụng năng lực và lợi thế sẵn cú, Cụng ty kết hợp giữa sản xuất, chế biến và kinh doanh. Vỡ người dõn sản xuất vựng nguyờn liệu cú nhu cầu về phõn bún là tất yếu, ủồng thời những năm gần ủõy giỏ cả thị trường xăng dầu biến ủộng theo chiều hướng tăng mạnh. Cụng ty ủó kết hợp vừa kinh doanh nhưng cũng là ủể cú nguồn cung cấp cho chớnh sản xuất của Cụng ty. Việc làm này sẽ gúp phần nõng cao hiệu quả của quỏ trỡnh sản xuất kinh doanh.
Trường đại học Nụng nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sỹ khoa học Kinh tếẦẦ.. ẦẦẦ64
Bảng 4.5 Hiệu quả sản xuất kinh doanh của Cụng ty giai ủoạn 2004-2008
Chỉ tiờu đVT 2004 2005 2006 2007 2008 1. Tổng doanh thu tr.ủ 173.459,97 216.763,92 226.912,63 236.273,13 245.093,19 2. Tổng chi phớ tr.ủ 165.440,73 206.979,05 216.447,85 225.105,49 233.327,63 3. Tổng lợi nhuận tr.ủ 8.019,24 9.784,87 10.464,78 11.667,64 11.765,56 4. Tổng vốn sản xuất kinh doanh tr.ủ 136.847,60 169.296,01 174.724,63 187.686,67 197.325,54 5. Tổng vốn cổ phần tr.ủ - - 40.000 40.000 40.000
6. Lao ủộng bỡnh quõn năm người 1.952 1.900 1.860 1.680 1.650
Chỉ tiờu ủỏnh giỏ hiệu quả kinh tế
7. Tỷ suất lợi nhuận vốn kinh doanh % 5,86 5,78 5,99 5,95 5,96 8. Tỷ suất lợi nhuận/doanh thu bỏn hàng % 4,62 4,51 4,61 4,73 4,80 9. Tỷ suất lợi nhuận/ chi phớ % 4,85 4,73 4,83 4,94 5.04 10. Tỷ suất doanh thu/chi phớ % 104,85 104,73 104,83 104,92 105,04 11. Tỷ suất lợi nhuận/vốn cổ phần % - - 26,16 27,92 29,41 12. Năng suất lao ủộng bỡnh quõn năm tr.ủ 88,86 114,09 122,00 140,64 148,54
Trường đại học Nụng nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sỹ khoa học Kinh tếẦẦ.. ẦẦẦ65
Hiệu quả sản xuất kinh doanh của toàn Cụng ty cổ phần TPXK đồng Giao ủược thể hiện thụng qua bảng 4.5
Tỷ suất lợi nhuận/doanh thu và tỷ suất lợi nhuận/chi phớ cú xu hướng tăng lờn qua 5 năm nhưng năm 2008 tăng khụng ủỏng kể, nguyờn nhõn là năm 2008 nền kinh tế thế giới khủng hoảng nặng nề, chớnh vỡ thế cỏc cụng ty tham gia xuất khẩu như Cụng ty cổ phần TPXK đồng Giao khụng thể trỏnh khỏi.
Qua thực tế nghiờn cứu cho chỳng tụi thấy qua 5 năm doanh thu, lợi nhuận của Cụng ty khụng ngừng tăng lờn, trong ủú sản xuất cụng nghiệp luụn