Lấ TH Ị PH
1.1.4.Cỏc phương thức thanh toỏn quốc tế chủ yếu [3,4,16]
Phương thức TTQT là toàn bộ quỏ trỡnh, cỏch thức nhận trả tiền hàng trong giao dịch mua bỏn ngoại thương giữa người NK và người XK. Hiện nay trong quan hệ ngoại thương cú rất nhiều phương thức thanh toỏn khỏc nhau
được ỏp dụng như: chuyển tiền, ghi sổ, nhờ thu, tớn dụng chứng từ… mỗi phương thức đều cú lợi thế cho một bờn và khả năng rủi ro mang lại cho đối tỏc, bởi vậy phải cú sựđàm phỏn trước khi đi đến thoả thuận của cỏc bờn.
(1) Phương thức trả trước (Advance payment)
Phương thức thanh toỏn trả trước là phương thức mà người mua trả tiền trước khi người bỏn giao hàng. Cú thể sử dụng sộc, hối phiếu NH hay chuyển tiền bằng điện để thực hiện việc trả tiền.
Lấ TH
Ị PH
ƯƠ
NG LIấN
Phương thức trả trước là phương thức đảm bảo cho nhà XK nhất vỡ họ
sẽ nhận được tiền thanh toỏn trước khi giao hàng hoặc khi hàng đến, phương thức này cũng cho phộp nhà XK trỏnh được việc chụn vốn của mỡnh.
Phương thức trả trước được dựng khi cú sự mất ổn định về chớnh trị và KT ở nước NK hoặc khi khả năng thanh toỏn của người mua bị nghi ngờ. Phương thức ứng tiền trước cú ớt rủi ro và rất tiện lợi cho nhà XK, nhưng nú khụng được phổ biến và sử dụng rộng rói trong tài trợ ngoại thương do bất lợi
đối với người mua (chẳng hạn như: người bỏn đó nhận tiền nhưng khụng giao hàng, hay người bỏn giao hàng khụng đảm bảo đỳng số lượng và chất lượng).
Phương thức trả trước thường được dựng trong thanh toỏn dịch vụ, người mua và người bỏn cú mối quan hệ làm ăn thường xuyờn, lõu dài và thực sự tin tưởng lẫn nhau.
(2)Phương thức mở tài khoản (open account)
Là phương thức mà người bỏn mở một tài khoản (hoặc một quyển sổ)
để ghi nợ người mua sau khi người bỏn đó hoàn thành giao hàng hay dịch vụ,
đến từng định kỳ (thỏng, quý, nửa năm) người mua trả tiền cho người bỏn.
* Đặc điểm của phương thức này:
- Khụng cú sự tham gia của cỏc NH với chức năng là người mở tài khoản và thực thi thanh toỏn.
- Chỉ mở tài khoản đơn biờn, khụng mở tài khoản song biờn.
- Chỉ cú hai bờn tham gia thanh toỏn: người bỏn và người mua.
- Sử dụng phương thức này cú rủi ro cho người bỏn, đú là người bỏn mất khả
năng kiểm soỏt hàng hoỏ của mỡnh.
* Phương thức này thường được ỏp dụng trong cỏc trường hợp sau: - Thường dựng cho thanh toỏn nội địa.
- Hai bờn mua, bỏn phải thực sự tin cậy lẫn nhau.
- Dựng cho phương thức mua bỏn hàng đổi hàng, nhiều lần, thường xuyờn
trong một thời kỳ nhất định (6 thỏng, một năm). - Phương thức này chỉ cú lợi cho người mua.
Lấ TH
Ị PH
ƯƠ
NG LIấN (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
- Dựng cho thanh toỏn tiền gửi bỏn hàng ở nước ngoài.
- Dựng trong thanh toỏn tiền phi mậu dịch như: Tiền cước phớ vận tải, tiền phớ bảo hiểm, tiền hoa hồng trong nghiệp vụ mụi giới, uỷ thỏc, tiền lói cho vay và
đầu tư.
(3) Phương thức chuyển tiền (Remittance)
Phương thức chuyển tiền là phương thức mà trong đú khỏch hàng
(người trả tiền) yờu cầu NH của mỡnh chuyển một số tiền nhất định cho một người khỏc (người hưởng lợi) ở một địa điểm nhất định bằng phương tiện chuyển tiền do khỏch hàng yờu cầu. Cú thể sử dụng sộc, hối phiếu NH (bank draft) hay chuyển tiền bằng điện (telegraphic transfer) để thực hiện việc trả
tiền. Cỏc hỡnh thức thanh toỏn này cú thời gian thực hiện và độ an toàn khỏc
nhau nờn chi phớ cũng khỏc nhau.
(4) Phương thức nhờ thu (Collection of payment)
Phương thức nhờ thu là một phương thức thanh toỏn trong đú người
bỏn hoàn thành nghĩa vụ giao hàng hoặc cung ứng một dịch vụ cho khỏch
hàng uỷ thỏc cho NH của mỡnh thu hộ số tiền ở người mua trờn cơ sở hối phiếu của người bỏn lập ra.
Cú hai loại nhờ thu là:
- Nhờ thu phiếu trơn (Uỷ thỏc thu khụng kốm chứng từ – clean collection): Là phương thức trong đú người bỏn uỷ thỏc cho NH thu hộ tiền ở người mua căn cứ vào hối phiếu do mỡnh lập ra, cũn chứng từ gửi hàng thỡ gửi thẳng cho
người mua khụng qua NH.
- Nhờ thu kốm chứng từ (documentary collection): Là phương thức trong đú
người bỏn uỷ thỏc cho NH thu hộ tiền ở người mua khụng những căn cứ vào hối phiếu mà cũn căn cứ vào bộ chứng từ gửi hàng kốm theo với điều kiện là nếu người mua trả tiền hối phiếu thỡ NH mới trao bộ chứng từ gửi hàng cho người mua để nhận hàng.
Theo cỏc chuẩn mực khỏc nhau cú thể phõn loại nhờ thu (uỷ thỏc thu) thành cỏc loại khỏc nhau như:
Lấ TH
Ị PH
ƯƠ
NG LIấN
- Nếu căn cứ vào cỏch thức thực hiện cú hai loại uỷ thỏc thu là: Uỷ thỏc thu bằng điện và uỷ thỏc thu bằng thư.
- Nếu căn cứ vào nội dung nghiệp vụ thỡ nhờ thu cú hai loại: Nhờ thu phiếu
trơn (Clear collection) và nhờ thu kốm chứng từ (Documentary collection).
- Nếu căn cứ vào thời gian trả tiền thỡ nhờ thu chia làm hai loại: Nhờ thu trả
tiền chứng từ (Documentary against payment – D/P) và nhờ thu chấp nhận trả
tiền trao chứng từ (Documentary against acceptance – D/A).
(5) Phương thức tớn dụng chứng từ (Letter of L/C)
Phương thức tớn dụng chứng từ là một sự thoả thuận, trong đú một NH (NH mở thư tớn dụng) theo yờu cầu của khỏch hàng (người yờu cầu mở thư tớn dụng) sẽ trả một số tiền nhất định cho một người khỏc (người hưởng lợi số (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
tiền của thư tớn dụng) hoặc chấp nhận hối phiếu do người này ký phỏt trong phạm vi số tiền đú khi người này xuất trỡnh cho NH một bộ chứng từ thanh toỏn phự hợp với những quy định đề ra trong thư tớn dụng.
Phương thức thanh toỏn L/C ràng buộc NH mở và cỏc bờn tham gia khỏ
chặt chẽ, nú đảm bảo quyền lợi cho nhà XK khi thực hiện giao hàng xong
đỳng số lượng và chất lượng cũng như thời gian quy định thỡ sẽ nhận được tiền trong thời gian mong muốn. Đối với nhà NK thỡ khi đó trả tiền họ sẽ nhận
được hàng hoỏ đỳng yờu cầu, đỳng thời gian và địa điểm cần thiết. Chớnh vỡ vậy mà phương thức này hiện được dựng khỏ phổ biến như là cụng cụ thanh toỏn chớnh trong giao dịch thương mại quốc tế.
Lợi ớch của thư tớn dụng đú là[11]:
- Khả năng tài trợ vốn
+ Thư tớn dụng cung cấp giao dịch đặc biệt với mức tớn dụng NH độc lập và cam kết trả tiền rừ ràng.
+ Thoả món nhu cầu tài chớnh của người bỏn và người mua thụng qua việc
xỏc định hạn mức tớn dụng NH trờn cơ sởđề nghị của cả hai bờn.
+ Cú thể cho phộp người mua mua hàng với giỏ thấp hơn cũng như việc trả
Lấ TH
Ị PH
ƯƠ
NG LIấN
+ Giảm bớt hoặc loại trừ được yếu tố rủi ro tớn dụng thương mại, khi việc
thanh toỏn đó được đảm bảo bởi NH thụng qua việc mở L/C khụng huỷ
ngang. Người bỏn sẽ khụng phải lo ngại về sự trung thực cũng như khả năng thanh toỏn của người mua.
+ Mở rộng khả năng cung cấp hàng cho người mua một khi người bỏn chỉ đồng ý bỏn hàng trờn cơ sở thanh toỏn ứng trước hoặc tớn dụng thư.
- Thư tớn dụng cung cấp hành lang phỏp luật cho thương mại quốc tế:
Trong TTQT, phương thức thanh toỏn bằng L/C được sử dụng rất phổ
biến. Khi sử dụng phương thức thanh toỏn này, cỏc bờn tham gia đều dựa vào
UCP500 do phũng thương mại quốc tế phỏt hành năm 1993.
- Đảm bảo kiểm tra chứng từ cẩn thận trước khi được gửi tới người mua:
Người mua được đảm bảo rằng, chứng từ mà họ yờu cầu theo thư tớn dụng phải được xuất trỡnh phự hợp với những điều khoản và điều kiện của tớn dụng thư. Và chứng từ xuất trỡnh sẽ được kiểm tra bởi đội ngũ cỏn bộ NH cú trỡnh độ chuyờn mụn nghiệp vụ cao. Người mua chỉ phải thanh toỏn cho người bỏn sau khi cỏc điều khoản và điều kiện của L/C đó phự hợp.
Cỏc loại thư tớn dụng thương mại gồm cú:
- Thư tớn dụng khụng thể huỷ bỏ (irrevocable Letter of credit) là loại thư tớn
dụng sau khi đó được mở ra và người XK thừa nhận thỡ NH mở L/C khụng
được sửa đổi, bổ sung hoặc huỷ bỏ trong thời hạn hiệu lực của nú, trừ khi cú sự thoả thuận khỏc của cỏc bờn tham gia thư tớn dụng.
- Thư tớn dụng khụng thể huỷ bỏ cú xỏc nhận (Confirmed Irrevocable L/C) là loại thư tớn dụng khụng thể huỷ bỏ được một NH khỏc xỏc nhận đảm bảo trả (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
tiền theo yờu cầu của NH mở L/C.
- Thư tớn dụng khụng thể huỷ bỏ, miễn truy đũi (Irrevocable without recourse L/C) là loại L/C mà sau khi người XK đó được trả tiền thỡ NH mở L/C khụng cũn quyền đũi lại tiền người XK trong bất cứ trường hợp nào.
- Thư tớn dụng chuyển nhượng (transferable L/C) là thư tớn dụng khụng thể
Lấ TH
Ị PH
ƯƠ
NG LIấN
NH mở L/C chuyển nhượng toàn bộ hay một phần quyền thực hiện L/C cho một hay nhiều người khỏc. L/C chuyển nhượng chỉ được chuyển nhượng một lần. Chi phớ chuyển nhượng thường do người hưởng lợi đầu tiờn chịu.
- Thư tớn dụng tuần hoàn (revolving L/C) là loại L/C khụng thể huỷ bỏ sau khi sử dụng xong hoặc đó hết thời hạn hiệu lực thỡ nú lại tự động cú giỏ trị như cũ
và cứ như vậy nú tuần hoàn cho đến khi nào tổng trị giỏ hợp đồng được thực hiện.
- Thư tớn dụng giỏp lưng (back to back L/C)
Sau khi nhận được L/C do người NK mở cho mỡnh hưởng, người XK
dựng L/C này để thế chấp mở một L/C khỏc cho người hưởng lợi khỏc với nội dung gần giống như L/C ban đầu, L/C mở sau gọi là L/C giỏp lưng.
- Thư tớn dụng đối ứng (Reciprocal L/C) là loại thư tớn dụng chỉ bắt đầu cú hiệu lực khi thư tớn dụng kia đối ứng với nú đó mở ra.
Thư tớn dụng đối ứng thường được sử dụng trong phương thức mua bỏn hàng đổi hàng (barter), ngoài ra khụng loại trừ khả năng dựng trong phương thức gia cụng. Tuy nhiờn, việc sử dụng trong gia cụng cú nhiều phức tạp. - Thư tớn dụng dự phũng (Stand – by L/C)
Việc NH mở L/C đứng ra thanh toỏn tiền hàng cho người XK là thuộc
khỏi niệm truyền thống về tớn dụng chứng từ, nhưng trong thời đại ngày nay khụng loại trừ khả năng người XK nhận được L/C rồi nhưng khụng cú khả
năng giao hàng. Vỡ vậy, để đảm bảo quyền lợi cho người NK, NH của người XK sẽ phỏt hành một L/C trong đú sẽ cam kết với người NK sẽ thanh toỏn lại
cho họ trong trường hợp người XK khụng hoàn thành nghĩa vụ giao hàng theo
L/C đó đề ra. L/C như thế gọi là L/C dự phũng. Nú được ỏp dụng phổ biến ở
Mỹ trong quan hệ một bờn là người đặt hàng (người mua) và một bờn là người sản xuất (người bỏn).
- Thư tớn dụng thanh toỏn dần dần về sau (Deferred payment L/C) là loại thư
tớn dụng khụng thể huỷ bỏ, trong đú NH mở L/C hay là NH xỏc nhận L/C cam kết với người hưởng lợi sẽ thanh toỏn dần toàn bộ số tiền của L/C trong
Lấ TH
Ị PH
ƯƠ
NG LIấN
những thời hạn quy định rừ trong L/C đú. Đõy là một loại L/C trả chậm từng phần.
(6) Đổi chứng từ trả tiền ngay
Cash Against Document (CAD) hay cũn gọi là giao hàng trả tiền ngay (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
(Cash On Delivery (COD): Là phương thức thanh toỏn mà trong đú nhà NK
yờu cầu NH mở tài khoản ký thỏc (trust account) để thanh toỏn tiền cho nhà
XK, khi nhà XK xuất trỡnh đầy đủ những chứng từ theo yờu cầu. Nhà XK sau khi hoàn thành nghĩa vụ giao hàng sẽ xuất trỡnh bộ chứng từ cho NH để nhận tiền thanh toỏn.