a/ Cho vay theo khối kinh tế: Cú thể thấy rừ về cơ cấu cho vay theo khối kinh tế trung ương và địa phương tại Chi nhỏnh qua số liệu bảng 2.3.
3.3.2.4. Phõn loại nợ trờn cơ sở định hạng rủi ro của khoản vay
Việc phõn loại nợ chớnh xỏc sẽ giỳp NHPT cú biện phỏp quản lý phự hợp đối với từng khoản nợ nhằm phũng ngừa, giảm thiểu rủi ro cú thể xảy ra đối với cỏc khoản nợ.
ở NHPT Việt Nam hiện nay, dư nợ cho vay ĐTPT được phõn loại thành 4 nhúm (dư nợ bỡnh thường, dư nợ cú khú khăn tạm thời, dư nợ khú thu, dư nợ khụng cú khả năng thu). Tiờu chớ để phõn loại nợ của NHPT về cơ bản cũng đó cú sự kết hợp giữa yếu tố định lượng (thời gian quỏ hạn của khoản vay) và yếu tố định tớnh (đỏnh giỏ của Chi nhỏnh NHPT về khả năng thu hồi nợ). Tuy nhiờn, NHPT Việt Nam chưa cú quy định cụ thể và thống nhất về cỏch thức đỏnh giỏ khả năng thu hồi nợ, mà việc đỏnh giỏ hoàn toàn do cỏc Chi nhỏnh NHPT tự thực hiện, vỡ vậy kết quả phõn loại dư nợ chưa chớnh xỏc, thiếu đồng nhất giữa cỏc Chi nhỏnh khỏc nhau, mặc dự chất lượng cỏc khoản nợ ở cỏc Chi nhỏnh cú thể tương đương nhau. Để việc quản lý nợ cú hiệu quả, NHPT cần phõn loại nợ theo hướng:
- Thực hiện phõn loại nợ thành 5 nhúm theo cỏc tiờu chớ phự hợp với quy định của NHNN tại Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN, trong đú phải quy định rừ những nhúm nợ được xếp vào “nợ xấu” để cú biện phỏp quản lý riờng phự hợp với chất lượng của khoản nợ. Theo quan điểm chỳng tụi, trước mắt, NHPT cú thể xếp vào “nợ xấu” đối với cỏc khoản nợ cú thời gian quỏ hạn từ 90 ngày trở lờn và cỏc khoản nợ đó được điều chỉnh kỳ hạn trả nợ hoặc gia hạn nợ nhưng vẫn tiếp tục quỏ hạn.
- Ban hành cỏc quy định về cỏch thức đỏnh giỏ khả năng thu hồi nợ vay để ỏp dụng thống nhất giữa cỏc Chi nhỏnh trong việc phõn loại nợ vay. Kinh nghiệm của nhiều ngõn hàng trong và ngoài nước cho thấy, để đỏnh giỏ đỳng khả năng thu hồi của khoản vay thỡ ngoài việc sử dụng kết quả xếp hạng tớn dụng nội bộ, NHPT cũn phải xõy dựng được hệ thống đỏnh giỏ chất lượng của khoản vay bao gồm cỏc nội dung cơ bản về tỡnh hỡnh SXKD, tỡnh hỡnh thực hiện nghĩa vụ trả nợ của khỏch hàng; giỏ trị tài sản bảo đảm tiền vay so với giỏ trị của khoản vay; thời gian quỏ hạn của khoản vay… Đối với mỗi nội dung này, NHPT Việt Nam cũng phải quy định chi tiết cỏc dấu hiệu để nhận biết rủi ro liờn quan đến khả năng trả nợ của khỏch hàng vay vốn.
- Việc phõn loại nợ vay phải được thực hiện ngay từ khi khoản vay xuất hiện, và thực hiện thường xuyờn. Hiện nay NHPT Việt Nam đang thực hiện chế độ phõn loại nợ định kỳ
hàng quý, khụng phõn biệt giữa “nợ xấu” và “nợ tốt”. Tuy nhiờn, theo quan điểm của chỳng tụi, để cú thể quản lý tốt cỏc khoản nợ, NHPT cần thực hiện chế độ phõn loại nợ định kỳ hàng thỏng đối với cỏc khoản nợ được xếp vào nhúm “nợ xấu” theo quy định của NHNN tại Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN.