a/ Cho vay theo khối kinh tế: Cú thể thấy rừ về cơ cấu cho vay theo khối kinh tế trung ương và địa phương tại Chi nhỏnh qua số liệu bảng 2.3.
3.3.2.1. Xõy dựng hệ thống xếp hạng tớn dụng nội bộ
Thực chất xếp hạng tớn dụng nội bộ là việc sử dụng cỏc phương phỏp và cụng cụ để đỏnh giỏ, xếp loại khỏch hàng dựa trờn những tiờu chớ nhất định để từ đú đề ra cỏc chớnh sỏch cho vay và cỏc biện phỏp quản lý khỏc phự hợp với từng khỏch hàng và nhúm khỏch hàng nhằm nõng cao hiệu quả và đảm bảo an toàn cho hoạt động cho vay của ngõn hàng.
Trong quản lý rủi ro cho vay của cỏc ngõn hàng thỡ hệ thống xếp hạng tớn dụng nội bộ cú vai trũ rất quan trọng bởi nú vừa là cơ sở để quyết định cấp tớn dụng phự hợp với điều kiện của từng khỏch hàng vay vốn, vừa là cơ sở để phõn loại và quản lý khoản vay. Tuy nhiờn, trong cho vay ĐTPT cũng như cỏc nghiệp vụ cấp tớn dụng khỏc, NHPT Việt Nam chưa xõy dựng được hệ thống xếp hạng tớn dụng nội bộ để hỗ trợ cho việc phõn loại nợ, quản lý chất lượng cho vay, do đú việc quản lý khỏch hàng và quản lý nợ vay của NHPT vẫn cũn nhiều điểm bất cập.
Để nõng cao hiệu quả trong hoạt động tớn dụng ĐTPT của Nhà nước, NHPT Việt Nam cần nhanh chúng triển khai xõy dựng và đưa vào ỏp dụng hệ thống xếp hạng tớn dụng nội bộ. Đối với hoạt động cho vay ĐTPT, hệ thống xếp hạng tớn dụng nội bộ phải được xõy dựng với cỏc nội dung chủ yếu sau đõy:
- Đối tượng xếp hạng: việc xếp hạng được ỏp dụng đối với toàn bộ cỏc doanh nghiệp, tổ chức kinh tế vay vốn ĐTPT tại NHPT Việt Nam (cỏc đối tượng này được Chớnh phủ quy định tại Nghị định số 151/2006/NĐ-CP ngày 20/12/2006 về tớn dụng đầu tư và TDXK của nhà nước).
- Tiờu chớ xếp hạng: việc xếp hạng đối với mỗi khỏch được thực hiện chủ yếu thụng qua chấm điểm cỏc chỉ tiờu tài chớnh (khả năng thanh toỏn, khả năng tự tài trợ, khả năng sinh lời, cỏc chỉ tiờu hoạt động…) và phi tài chớnh (mức độ tớn nhiệm trong quan hệ tớn dụng với NHPT và cỏc tổ chức tớn dụng, tỡnh hỡnh SXKD, tỡnh hỡnh bảo đảm tiền vay, vị thế trong lĩnh vực sản xuất…); ngoài ra cũn phải tớnh đến cỏc yếu tố ảnh hưởng liờn quan (quy mụ hoạt động; ngành nghề hoạt động; loại hỡnh sở hữu của khỏch hàng). Tuỳ theo tổng số điểm đạt được mà mỗi khỏch hàng sẽ được phõn vào một trong số cỏc nhúm hạng tương ứng với mức độ rủi ro của khỏch hàng đú. Theo quan điểm của chỳng tụi, với điều kiện về thụng tin và trỡnh độ quản lý của NHPT Việt Nam hiện nay, trước mắt cú thể xõy dựng hệ thống xếp hạng tớn dụng nội bộ phự hợp với phạm vi hoạt động và tỡnh hỡnh thực tế của NHPT với những tiờu chớ tối thiểu được quy định tại Quyết định số 493/2005/QĐ- NHNN của NHNN.
- Xỏc định cỏc nhúm khỏch hàng: việc xỏc định cỏc nhúm khỏch hàng phải đảm bảo đủ chi tiết để thuận tiện cho quỏ trỡnh phõn loại và xếp hạng; tuy nhiờn NHPT khụng nờn phõn loại khỏch hàng thành quỏ nhiều nhúm, bởi như vậy sẽ làm cho việc theo dừi trở nờn phức tạp. Theo quan điểm chỳng tụi, về lõu dài thỡ việc xếp hạng khỏch hàng thành 7 nhúm giống như Ngõn hàng Đầu tư và phỏt triển Việt Nam. Tuy nhiờn, trước mắt, để phự hợp với trỡnh độ quản lý rủi ro cũn thấp, NHPT Việt Nam cú thể xõy dựng hệ thống xếp hạng tớn dụng nội bộ với 3 - 4 nhúm khỏch hàng, chẳng hạn:
+ Nhúm khỏch hàng đủ tiờu chuẩn cấp tớn dụng;
+ Nhúm khỏch hàng cú thể cấp tớn dụng với điều kiện đơn giản; + Nhúm khỏch hàng cú thể cấp tớn dụng với điều kiện phức tạp; + Nhúm khỏch hàng khụng đủ tiờu chuẩn cấp tớn dụng.
- Sử dụng kết quả xếp hạng tớn dụng nội bộ: Căn cứ vào kết quả xếp hạng của từng khỏch hàng mà NHPT cú chớnh sỏch cho vay thớch hợp đối với từng khỏch hàng (về mức vốn cho vay, điều kiện cho vay, bảo đảm tiền vay, phõn cấp thẩm quyền quyết định cho
vay…). Đương nhiờn, đối với nhúm khỏch hàng khụng đủ tiờu chuẩn cấp tớn dụng thỡ NHPT phải từ chối cho vay. Ngoài ra, kết quả xếp hạng tớn dụng nội bộ cũn là căn cứ để NHPT phõn loại dư nợ cho vay ĐTPT sỏt với tỡnh hỡnh tài chớnh, kết quả SXKD của khỏch hàng, từ đú cú chớnh sỏch trớch lập dự phũng rủi ro chớnh xỏc, phự hợp với mức độ rủi ro của khoản vay.
Để hệ thống xếp hạng tớn dụng nội bộ phản ỏnh kịp thời diễn biến của tỡnh hỡnh thực tiễn và phỏt huy được hiệu quả thiết thực, NHPT phải thường xuyờn thực hiện việc phõn tớch, chấm điểm nhằm phỏt hiện cỏc dấu hiệu cảnh bỏo rủi ro liờn quan đến khỏch hàng (giảm khả năng thanh toỏn, giảm khả năng tự tài trợ, thua lỗ trong kinh doanh, nợ quỏ hạn tăng…), từ đú điều chỉnh thứ hạng của khỏch hàng vào nhúm phự hợp. Đồng thời, cũng giống như quy định của NHNN đối với cỏc tổ chức tớn dụng khỏc, NHPT khụng được thụng bỏo cho khỏch hàng vay vốn biết về kết quả xếp hạng tớn dụng.