7. Kết cấu của luận văn
2.2.2.1 Hiệu quả hoạt độngtín dụng đối với lĩnh vực nông nghiệp,nông thôn
thôn của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Quảng Nam
Hiệu quả hoạt động tín dụng đối với lĩnh vực NNNT của NHNo&PTNT Quảng Nam đợc thể hiện qua 3 nhóm chỉ tiêu nh sau:
* Một là; Năng suất lao động trong hoạt động tín dụng
Năng suất lao động trong hoạt động tín dụng là chỉ tiêu phản ánh hiệu suất công việc của ngân hàng, đây là cơ sở để ngân hàng giảm chi phí và nâng cao lợi nhuận của mình. (Năng suất của hoạt động tín dụng chi nhánh đợc thể hiện qua biểu số 2.4):
Biểu 2.4: Năng suất huy động và cho vay vốn của chi nhánh
Đơn vị tính: triệu đồng/ngời
Chỉ tiêu Năm 2001 Năm 2002 Năm 2003 Năm 2004 Năm 2005
1. Vốn huy động 3.726 3.743 3,764 3.928 4.474
* Theo đối tợng khách hàng
- Tiền gửi TCKT 2.847 2.504 2.377 2.192 1.935 - Tiền gửi dân c 863 1.238 1.385 1.736 2.646
* Theo kỳ hạn - Không kỳ hạn 2.877 2.524 2.381 2.193 1.946 - Có kỳ hạn 849 1.219 1.381 1.734 2.527 + Dới 1 năm 277 275 133 317 199 + Trên 1 năm 571 944 1.247 1.416 2.327 2. D nợ cho vay 2.138 2.753 3.021 3.358 3.927 - Ngắn hạn 1.206 1.683 1.794 2.126 2.535 - Trung dài hạn 931 1.070 1.226 1.232 1.470 3. Thu nhập bình quân 167.31 238.55 267.76 336.68 582.39
Nguồn: Báo cáo hoạt động tín dụng NHNo&PTNT Quảng Nam năm 2001-2005.
- Về năng suất huy động vốn: số vốn huy động bình quân trên một lao động tại chi nhánh có chiều hớng tăng nhanh, năm 2001 là 3.726 triệu/ngời
tăng lên 4.474 triệu/ ngời năm 2005, tăng 1,2 lần so với năm 2001, tuy nhiên vẫn thấp hơn so với năng suất trung bình trong hệ thống (6,478 tỷ/ngời). Trong cơ cấu vốn huy động, năng suất huy động vốn trong dân c có tốc độ tăng trởng nhanh chóng, từ 863 triệu/ngời năm 2001 tăng lên 2.646 triệu/ ngời năm 2005, tăng hơn 3 lần. Do vậy, trong định hớng hoạt động kinh doanh những năm tới, ngân hàng cần phải phát huy hơn nữa việc tăng năng suất huy động vốn từ dân c để bù đắp áp lực giảm tiền gửi của các tổ chức kinh tế (tiền gửi kho bạc) nhằm chủ động đáp ứng tăng trởng d nợ.
Ngoài ra, năng suất huy động vốn theo kỳ hạn cũng có sự thay đổi đáng kể, loại có kỳ hạn (nhất là loại có kỳ hạn trên một năm) tăng mạnh, từ 571 triệu/ngời năm 2001 tăng lên 2.327 triệu/ngời năm 2005, tăng gấp 4 lần. Đây là kết quả rất khả quan bởi trong những năm qua (2004, 2005), có rất nhiều biến động về giá cả, hơn nữa nhiều năm liền (từ 2003 trở về trớc), ngân hàng rất khó huy động đợc nguồn vốn này. Kết quả đạt đợc về năng suất huy động vốn đã góp phần giúp ngân hàng chủ động đợc nguồn vốn trong việc mở rộng cho vay, giảm chi phí (chi phí tiền lơng), từ đó nâng cao hiệu quả của hoạt động TDNH (biểu 2.4).
Đồ thị 2.5: Năng suất huy động vốn của chi nhánh
2,193 3,726 3,743 3,764 3,928 4,474 1,935 2,192 2,377 2,504 2,847 863 1,238 1,385 1,736 2,646 2,381 2,877 2,524 1,946 2,527 1,734 1,381 1,219 849 0 1,000 2,000 3,000 4,000 5,000 2001 2002 2003 2004 2005
1. Vốn huy động 2. Tiền gửi TCKT 3. Tiền gửi dân cư 4. Không kỳ hạn 5. Có kỳ hạn
- Về năng suất cho vay: d nợ cho vay bình quân trên một lao động tại chi nhánh có chiều hớng tăng nhanh từ năm 2001 (2.138 triệu/ngời), đến năm 2005 tăng và đạt 3.927 triệu/ngời, tăng gần 2 lần so với năm 2001, nhng vẫn thấp hơn nhiều so với năng suất d nợ bình quân của NHNo&PTNT Việt Nam (6,117 tỷ/ngời). Trong năng suất cho vay, năng suất cho vay ngắn hạn có tốc độ tăng trởng nhanh chóng, từ 1206 triệu/ngời năm 2001 tăng lên 2.535 triệu/ ngời năm 2005, tăng hơn 2 lần, năng suất cho vay trung dài hạn tăng từ 931 triệu/ngời năm 2004, đến 1.470 triệu/ngời năm 2005, tăng 1,6 lần (biểu 2.4). Nguyên nhân chính là chi nhánh khó khăn trong việc tìm kiếm các dự án, phơng án đầu t có hiệu quả để cho vay, nợ quá hạn và nợ xấu trong cho vay trung dài hạn th- ờng ở mức khá cao. Do vậy, NHNo&PTNT Việt Nam chủ trơng thận trọng trong việc mở rộng cho vay ở các chi nhánh, mở rộng cho vay phải đi liền với nâng cao chất lợng. Ngoài ra, việc xây dựng các phơng án khả thi trong lĩnh vực NNNT còn nhiều hạn chế, hiệu quả của các phơng án đầu t thấp. Do vậy, trong những năm tới, ngân hàng cần phải có các biện pháp hữu hiệu để tăng năng suất cho vay trung dài hạn (tỉ trọng cho vay trung dài hạn mới đạt 37,44% trên tổng d nợ cho vay, trong khi tỷ lệ khống chế của ngân hàng cấp trên là dới 50%) nhằm đáp ứng nhu cầu vốn đầu t cải tiến kỹ thuật, công nghệ chế biến sản phẩm nông nghiệp, chuyển đổi cây trồng vật nuôi, phát triển NNNT ổn định, bền vững. Qua đó, giúp ngân hàng giữ vững đợc thị trờng truyền thống, nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh tín dụng của mình.
Đồ thị 2.6: Năng suất cho vay vốn của chi nhánh
866 1019 1449 1018 942 3.726 3.743 3.764 3.928 4.474 3927 3358 3465 2753 2138 1273 1734 2016 2340 2985 0 1.000 2.000 3.000 4.000 5.000 2001 2002 2003 2004 2005
Tóm lại, năng suất của hoạt động tín dụng trong thời kỳ 2001-2005 luôn có chiều hớng gia tăng, đây cũng chính là nguyên nhân chủ yếu làm cho thu nhập bình quân trên một lao động cũng tăng, năm 2005 tăng 3,5 lần so với năm 2001 và tăng gần 2,2 lần so với 2003. Tuy nhiên, cần phải chú ý rằng, năng suất này vẫn còn khá thấp so với mức bình quân trong hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam.
* Hai là: Hệ số khả năng sử dụng vốn trong hoạt động tín dụng của chi nhánh.
Các chỉ tiêu này phản ánh khả năng sử dụng vốn và hiệu quả của việc sử dụng vốn ở chi nhánh nh thế nào. Các chỉ tiêu này càng có xu hớng tăng cao, hiệu quả của hoạt động tín dụng có cơ hội đạt đợc ngày càng cao. (Khả năng hoạt động tín dụng của chi nhánh đợc thể hiện ở biểu số 2.5):
Biểu 2.5: Hệ số khả năng hoạt động tín dụng của chi nhánh
Đơn vị tính: triệu đồng
Chỉ tiêu 2001Năm Năm 2002 Năm 2003 2004Năm 2005Năm
1. Tổng d nợ 594,446 803,920 990,885 1,111,539 1,354,900 2. Vốn huy động 1,035,826 1,092,964 1,234,064 1,300,210 1,543,514
3. Tổng thu nhập 46,511 69,658 87,825 111,442 200,924
a. Trong đó thu l i cho vayã 43,272 65,558 83,569 94,337 191,986
4. Tổng chi phí 59,957 76,200 70,950 97,270 192,990
a. Trong đó, trả l i tiền gửiã 33,028 46,521 34,337 45,082 127,191 5. L i suất huy động b.quânã 0.0319 0.0426 0.0278 0.0347 0.0824 6. L i suất cho vay b.quânã 0.0728 0.0815 0.0735 0.0849 0.1417
7. Chênh lệch lãi suất 0.0409 0.0390 0.0457 0.0502 0.0588 8. Hê số sử dụng vốn 0.5739 0.7355 0.8029 0.8549 0.8778
Nguồn: Báo cáo hoạt động tín dụng NHNo&PTNT Quảng Nam năm 2001-2005.
- Lãi suất bình quân đầu vào: chỉ tiêu nầy phản ánh chi phí mà chi nhánh phải bỏ ra để có đợc vốn huy động. Lãi suất này phụ thuộc chủ yếu vào lãi suất huy động của thị trờng và cơ cấu nguồn vốn huy động của chính ngân hàng.
Trong những năm qua, lãi suất huy động bình quân của chi nhánh có xu hớng tăng dần qua từng năm, chỉ chững lại vào năm 2003 và tăng mạnh ở năm 2005. Nguyên nhân chính là do sự ảnh hởng của chỉ số giá cả tăng làm cho lãi suất trên thị trờng ngày càng tăng mạnh. Ngoài ra, cơ cấu vốn huy động của chi nhánh cũng có sự thay đổi đáng kể, những nguồn vốn có giá rẽ (chủ yếu tiền gửi kho bạc) giảm mạnh qua các năm nhng chi nhánh cha tìm đợc các nguồn vốn có giá rẻ khác thay thế mà chủ yếu đẩy mạnh các nguồn vốn có kỳ hạn, lãi suất cao từ dân c. Đây là nhân tố khá quan trọng, ảnh hởng mạnh đến chi phí và ảnh hởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh tín dụng của chi nhánh. Vì vậy, muốn nâng cao hiệu quả hoạt động TDNH, chi nhánh cần phải tìm cách khai thác đợc nguồn vốn có giá rẽ từ dân c và các chủ thể khác trong nền kinh tế để giảm lãi suất bình quân đầu vào cho chi nhánh.
Đồ thị 2.7: Lãi suất bình quân đầu vào, đầu ra của chi nhánh
- Lãi suất bình quân đầu ra: Lãi suất bình quân đầu ra phản ánh thu nhập mà chi nhánh thu đợc từ hoạt động cho vay. Lãi suất này phụ thuộc chủ yếu vào lãi suất cho vay của thị trờng, ngành nghề cho vay và công tác thu nợ của ngân hàng. Trong những năm qua, lãi suất cho vay bình quân của chi nhánh có xu hớng tăng dần qua từng năm, chỉ chững lại vào năm 2003 và tăng mạnh ở năm 2005. Ngoài nguyên nhân chính là do sự ảnh hởng của chỉ số giá cả tăng
0.0319 0.0426 0.0278 0.0347 0.0824 0.1417 0.0849 0.0735 0.0815 0.0728 0 0.02 0.04 0.06 0.08 0.1 0.12 0.14 0.16 2001 2002 2003 2004 2005
cho nên lãi suất trên thị trờng ngày càng tăng mạnh, chi nhánh chủ trơng áp dụng lãi suất cho vay tột khung, đẩy mạnh công tác thu nợ nhằm duy trì chênh lệch lãi suất đầu ra, đầu vào trên 0,4% tháng để bù đắp rủi ro và có lãi. Việc giảm thấp tỉ trọng d nợ cho vay trung dài hạn trong thời gian qua đã ảnh hởng, làm giảm lãi suất cho vay bình quân của chi nhánh. Vì thế, muốn nâng cao hiệu quả hoạt động TDNH, chi nhánh cần phải tìm cách để mở rộng và nâng cao hơn nữa tỷ trọng cho vay trung dài hạn để nâng lãi suất bình quân đầu ra cho chi nhánh.
- Chênh lệch giữa lãi suất bình quân đầu ra và lãi suất bình quân đầu vào: Chênh lệch này càng lớn, cơ hội cho ngân hàng có đợc lãi gộp để bù đắp chi phí và có lãi càng lớn. Chênh lệch giữa lãi suất bình quân đầu ra và lãi suất bình quân đầu vào của chi nhánh trong thời kỳ 2001-2005 có xu hớng tăng dần, từ 4% năm (2001) tăng lên 5,9% năm (2005). Điều này chứng tỏ hoạt động tín dụng của chi nhánh ngày càng có hiệu quả, nếu tiết kiệm đợc chi phí ngoài lãi cùng với việc giảm chi phí trích lập quỹ dự phòng rủi ro (giảm đợc nợ xấu) thì lợi nhuận của chi nhánh ngày càng cao.
- Hệ số sử dụng vốn: Ngoài chỉ tiêu chênh lệch giữa lãi suất bình quân đầu ra và lãi suất bình quân đầu vào, lợi nhuận của hoạt động tín dụng còn phụ thuộc khá lớn vào hệ số sử dụng vốn của ngân hàng nh thế nào. Hệ số sử dụng vốn của NHNo&PTNT Quảng Nam có xu hớng tăng dần qua các năm, từ 0,57 năm 2001 tăng lên 0,87 năm 2005. Vì vậy, chi nhánh sẽ có nhiều cơ hội để nâng cao lợi nhuận trong hoạt động tín dụng của mình.
* Ba là: Mức độ rủi ro trong hoạt động tín dụng
Phát triển hoạt động với phơng châm “mở rộng tín dụng phải đi đôi với nâng cao chất lợng tín dụng”, hạn chế thấp nhất nợ xấu phát sinh. (Tình hình rủi ro tín dụng của NHNo& PTNT tỉnh Quảng Nam thể hiện biểu số 2.6).
Về tỷ lệ nợ xấu: Trong 5 năm (2001-2005), tỷ lệ nợ xấu của NHNo&PTNT Quảng Nam có xu hớng tăng. Tuy nhiên, tốc độ tăng của nợ xấu tơng đối ổn định và phù hợp với mức tăng của d nợ cho vay và luôn luôn thấp hơn 3%, nhng lại giảm mạnh về số tuyệt đối ở năm 2005, nợ xấu năm 2005 là 25.945 triệu, giảm so với năm 2004 là 6.197 triệu, và chỉ tăng 1,7 lần so với năm 2001, trong khi đó d nợ tăng đến 2,3 lần. Trong đó, đáng chú ý nhất là chất lợng của các khoản tín dụng ngắn hạn, nợ xấu ngắn hạn luôn chiếm tỉ trọng lớn/tổng nợ xấu phát sinh (89,25%). Nợ xấu ngắn hạn có xu hớng tăng đột biến từ 2004, 2005, đến năm 2005 d nợ 23.158 triệu, tăng so với năm 2001 là 11.200 triệu, tăng gấp 2 lần. Nợ xấu tín dụng trung, dài hạn có xu hớng vừa tăng vừa giảm, tăng đột biến ở năm 2003 và giảm mạnh ở những năm 2004, 2005. Năm 2005 nợ xấu trung, dài hạn đạt 2.787 triệu, giảm so với năm 2001 là 63 triệu. Tuy nhiên so với năm 2003 giảm đến 10.709 triệu. Nguyên nhân chính phát sinh nợ xấu là do một số doanh nghiệp đầu t vào lĩnh vực sản xuất, chế biến do thiếu nguồn nguyên liệu sản xuất, hoặc do sản xuất những mặt hàng thiếu cạnh tranh dẫn đến làm ăn đình đốn, thua lỗ phá sản, nợ vay ngân hàng không trả đợc nh công ty Ly-Hong-King, công ty chế biến nông sản, công ty Phân bón, ngoài ra còn có nợ cho hộ nông dân vay phục vụ sản xuất NNNT bị thiên tai, lũ lụt gây thiệt hại trên diện rộng đã đ ợc giãn nợ, khoanh nợ hết kỳ hạn xử lý và đây cũng là nguyên nhân buộc ngân hàng phải tập trung thu nợ (năm 2004,2005), giảm việc mở rộng cho vay, từ đó, năng suất cho vay giảm đáng kể. Do vậy, muốn nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng trong những năm đến, chi nhánh cần có những biện pháp hữu hiệu hơn nữa để kiểm soát chất lợng của các món vay nhất là tín dụng ngắn hạn, luôn tiềm ẩn rủi ro từ thiên nhiên, thị trờng.
Đơn vị tính: triệu đồng,%
Chỉ tiêu 2001Năm Năm 2002 2003Năm 2004Năm Năm 2005
1. Nợ xấu 14.682 23.787 24.449 32.142 25.945 - Ngắn hạn 11.958 17.849 10.953 27.637 23.158 - Trung dài hạn 2.724 5.938 13.496 4.505 2.787 2. Nợ khó đòi 537 469 516 975 0 - Ngắn hạn 252 169 255 439 - Trung dài hạn 285 300 261 536 4.Tỷ lệ nợ xấu/Tổng d nợ 2,47 2,96 2,47 2,89 1,91 - Ngắn hạn 3.56 3.63 1.86 3.92 2.73 - Trung dài hạn 1.05 1.89 3.35 1.1 0.54 5. Tỷ lệ nợ khó đòi/nợ xấu 3,65 1,97 2,11 3,03 - Ngắn hạn 2.1 0.94 2.32 1.58 - Trung dài hạn 10.46 5.05 1.93 11.89
Nguồn: Báo cáo hoạt động tín dụng NHNo&PTNT Quảng Nam năm 2001-2005.
Về tỉ lệ nợ khó đòi: Cùng với việc gia tăng tỷ lệ nợ xấu thì tỷ lệ nợ khó đòi cũng có xu hớng gia tăng, cao nhất là năm 2004 là 975 triệu. Tuy nhiên tỉ trọng nợ khó đòi/nợ xấu không lớn (3,03%) và đợc chi nhánh chú trọng trích lập dự phòng rủi ro và xử lý dứt điểm ở năm 2005. Đây là bài học kinh nghiệm về hiệu quả đối với ngân hàng trong hoạt động tín dụng, từ đó giúp ngân hàng khẳng định đợc tầm quan trọng của việc nâng cao hiệu quả công tác thẩm định, xét duyệt cho vay các dự án cũng nh có hớng giải quyết các khoản nợ này nhằm gia tăng hiệu quả họat động tín dụng ngân hàng.
Đồ thị 2.8: D nợ xấu và khó đòi của chi nhánh
2.47 2.96 2.47 2.89 1.91 2.73 3.92 1.86 3.63 3.56 1.05 1.89 3.35 1.1 0.54 0 1 2 3 4 5 2001 2002 2003 2004 2005
Trong cơ cấu nợ xấu năm 2005, (theo tiêu chuẩn phân loại mới) nợ nhóm 3 là 22.073 triệu, chiếm tỷ trọng 87,41% trên tổng nợ xấu, nợ nhóm 4 là 1.141 triệu, chiếm tỷ trọng 4,51% trên tổng nợ xấu, nợ nhóm 5 là 2.035 triệu, chiếm tỷ trọng 8,05% trên tổng nợ xấu. Nh vậy, nợ xấu của ngân hàng chủ yếu rơi vào nhóm 3 (nhóm nợ dới tiêu chuẩn cần chú ý). Đây chính là nguy cơ tiềm ẩn rủi ro, đe doạ đến chất lợng của các khoản cho vay, đến hiệu quả hoạt động tín dụng nói riêng và hiệu quả kinh doanh ngân hàng nói chung (biểu 2.7).
Biểu 2.7: Cơ cấu nợ xấu trong hoạt động tín dụng của chi nhánh
Đơn vị tính: triệu đồng,%
Chỉ tiêu Năm 2002 Năm 2003 Năm 2004 Năm 2005
Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ
Nhóm 3 2.058 8,67 2.261 21,48 24.436 81,80 22.073 87,42