7. Kết luận (Cần ghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài và các yêu cầu chỉnh sửa,…)
4.2.3.1.Rủi ro nợ quá hạn tính theo thời gian
a. Nợ quá hạn nhóm 2 và nhóm 3
Trong quan hệ kinh doanh, việc trễ hẹn thanh toán từ 1 đến 10 ngày là chuyện bình thường và thường xuyên xảy ra do khách hàng chưa gom đủ tiền, trong khi theo Quyết định 493 của Ngân hàng nhà nước thì các khoản nợ chậm trả 1 ngày so với cam kết trong hợp đồng tín dụng là đã chuyển sang nợ quá hạn. Vì vậy mà ta thấy trong cơ cấu nợ quá hạn thì nợ quá hạn nhóm 2 và nhóm 3luôn chiếm tỷ trọng cao. Đối với ngân hàng đây là những khoản nợ có thể thu hồi, hơn nữa số tiền phạt do quá hạn cũng sẽ giúp làm tăng thu nhập cho Ngân hàng, tuy nhiênnó cũng có thể chuyển nhóm đối với
nợ nhóm 3. Qua 3 năm tathấy nợ nhóm 2 và nhóm 3 của Ngân hàng có xu hướng giảm. Tuy nhiên tình hình nợ quá hạn ở nhóm 2 và 3 còn tương đối cao trong 2 năm 2005 và 2006 đạt 2.046 triệu đồng trong năm 2005 và 1.659 triệu đồng trong năm 2006 điều đó chứng tỏ trong thời gian nay các doanh nghiệp cũng như cá nhân làm ăn thua lỗ, nông nghiệp thì thất bát, mất mùa, nợ quá hạn nhóm này ở mức quá cao. Năm 2007, nợ quá hạn nhóm này giảm xuống chỉ còn 543 triệu đồng, giảm67,23% so với năm 2006. Do trong năm này ngân hàng tăng cường cho vay đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ, cho vay trong các lĩnh vực kinh doanh chợ, sản xuất nhỏ, tiểu thương,… các khách hàng này trúng thầu, có nhiều hợp đồng mua bán, điều kiện kinh doanh thuận lợi, khi đó ngân hàng dễ dàng thu hồi những khoản nợ quá hạn thuộc 2 nhóm này hơn.
Đơn vị tính: triệu đồng
Bảng 05: Tình hình nợ quá hạn theo thời gian
(Nguồn: phòng kế toán và quỹ) Nợ nhóm 2: nợ quá hạn dưới 90 ngày
Nợ nhóm 3: nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày
Nợ quá hạn 2005 2006 2007 2006/2005 2007/2006
Số Tiền % Số Tiền % Số Tiền % Số Tiền % Số Tiền %
Nhóm 2 và Nhóm 3 2.406 87,10 1.659 81,22 543 52,66 -747 -31,06 -1.115 -67,23
Nhóm 4 156 5,66 238 11,67 304 29,41 82 52,44 65 27,36
Nhóm 5 200 7,25 145 7,11 185 17,93 -55 -27,50 40 27,45
Nợ nhóm 4: nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày. Nợ nhóm 5: nợ quá hạn trên 360 ngày
Biểu đồ 03: tình hình nợ quá hạn theo thời gian
Nhìn chung nợ quá hạn của 2 nhóm này lúc đầu có tăng cao, nhưng về sau thì giảm một cách đáng kể. Nợ quá hạn trong năm 2006 còn tương đối cao là do trong năm này các doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, giá cả hang hoá tăng cao, trong nông nghiệp cũng gặp nhiều bất lợi, dịch rầy nâu, bệnh đốm trắng lan rộng khắp nơi. Còn trong lĩnh vực chăn nuôi thì dịch cúm gia cầm, dịch lỡ mồm long móng cũng không ngừng lan rộng. Tình hình đó đã làm cho ngân hàng gặp rất nhiều khó khăn trong việc thu hồi nợ quá hạn và đó là nguyên nhân làm cho nợ quá hạn của 2 nhóm này tăng cao trong năm 2006. Năm 2007, tình hình kinh doanh của doanh nghiệp có nhiều thuận lợi, trong năm này nước ta gia nhập WTO do đó hàng rào thuế quan được cắt giảm một phần, do đó các doanh nghiệp có thể giảm được giá cả hàng hoá, kích thích người dân tiêu dùng. Hơn nữa, lúc này các doanh nghiệp nước ngoài chỉ mới xâm nhập vào Việt Nam nên chưa chiếm được nhiều ưu thế như các doanh nghiệp trong nước. Do dó nhu cầu hàng hoá trong nước tăng cao, giúp cho các doanh nghiệp làm ăn thuận lợi hơn, thu được nhiều lợi nhuận nên giảm được nợ quá hạn ngắn ngày cho ngân hàng. Thêm vào đó, trong năm 2007 ngân hàng đã thận trọng hơn trước khi cho vay, thẩm định kỹ các dự án lớn của khách hàng, xem xét cẩn thận tính khả thi của phương án kinh doanh đối với khách hàng vay vốn, loại bỏ bớt một số khách hàng làm ăn không hiệu quả, tiếp tục cho vay các khách hàng có uy tín với ngân hàng nên đã làm cho nợ quá hạn nhóm này giảm xuống nhanh và tiếp tục ở mức thấp trong những năm tới.
b. Nợ quá hạn nhóm 4
Đối với nợ nhóm 4, ta thấy nhóm nợ này có sự biến động lớn qua 3 năm. Năm 2005 nợ quá hạn nhóm này là 156 triệu đồng. Sang năm 2006, nợ quá hạn nhóm này tăng lên nhanh, đạt 238 triệu đồng, tăng gấp hơn 1,5 lần năm 2005. Trong năm 2006, nợ quá hạn nhóm này tăng cao chủ yếu do các khách hàng thuộc thương mại dịch vụ hoạt động kinh doanh gặp nhiều khó khăn như giá cả xăng dầu tăng cao, các sản phẩm dịch vụ gặp phải sự cạnh tranh gay gắt trên thị trường nên dẫn đến việc gây ra nợ quá hạn cho ngân hàng. Ngoài ra trong năm một phần nợ quá hạn ở năm trước và nhóm 3 chuyển sang nên cũng góp phần làm tăng nợ quá hạn nhóm 4. Năm 2007, nợ quá hạn nhóm này là 304 triệu đồng, tăng 27,36% so với năm 2006. Trong năm 2007 do các khách hàng có nợ quá hạn trong năm trước vẫn chưa trả nợ hết cho ngân hàng, hơn nữa đây là năm mà đối tượng vay vốn chủ yếu của ngân hàng là ngành thương mại dịch vụ và ngành thủy sản do cạnh tranh gay gắt với các doanh nghiệp ngoài nước, lại thêm dịch bệnh, hiện tượng buôn bán phá giá dẫn tới việc kinh doanh của các doanh nghiệp găp nhiều trở ngại, đồng thời cũng chưa thanh toán xong các khoản nợ năm trước nên làm cho nợ quá hạn nhóm này tăng lên.
c. Nợ quá hạn nhóm 5
Nợ quá hạn nhóm 5 là những khoản nợ có khả năng mất vốn và bị tổn thất cao. Nợ quá hạn nhóm này qua 3 năm cũng có nhiều biến động. Năm 2005, nợ quá hạn nhóm này là 200 triệu đồng. Đây là năm mà ngân hàng có nợ quá tăng so với năm 2006 chủ yếu tập trung vào một số khách hàng hoạt động trong lĩnh vực dịch vụ giải trí, thủy sản, buôn bán chợ, xà lan…kinh doanh kém hiệu quả do các dịch vụ giải trí đã cũ, không có sự đầu tư mới nên không thu hút người dân, còn giá cả các sản phẩm xuất khẩu thủy sản thì cao hơn giá thị trường nên không bán được và gây ra nợ quá hạn tại ngân hàng. Tuy nhiên, trong năm 2006 ngân hàng cũng đã tăng cường công tác thu nợ, xử lý các khoản nợ xấu bằng cách bán nợ, trích quỹ dự phòng rủi ro để xử lý nên làm cho nợ quá hạn này giảm xuống nhanh. Năm 2006, nợ quá hạn nhóm này là 145 triệu đồng, giảm 27,5% so với năm 2005. Sang năm 2007, nợ quá hạn lại tăng lên, đạt 185 triệu đồng, tăng 40 triệu so với năm 2006. Trong năm này nợ quá hạn nhóm 5 tăng cao một phần là do nợ quá hạn năm trước và nhóm 4 chuyển sang, phần khác là do khách
nhưng do thị trường bị đóng băng, các ngành thủy sản thì một phần xuất khẩu không đựợc trong thời gian dài củng cố danh tiếng vì các hàm lượng vi sinh trong cá và tôm, nên ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh, từ đó mà không trả nợ cho ngân hàng đúng hạn.
Nhìn chung qua 3 năm ta thấy nợ quá hạn nhóm 2 và nhóm 3 có xu hướng giảm và chiếm tỷ trọng ngày càng thấp, nợ quá hạn nhóm 4 và nhóm 5 mặc dù có nhiều biến động nhưng tỷ trọng của nó thì ngày càng cao trong tổng nợ quá hạn. Nếu xét về tỷ trọng nợ nhóm 4 và nhóm 5 trong tổng nợ quá hạn của ngân hàng, ta thấy mức độ rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng ngày càng tăng lên. Tuy nhiên trên thực tế các khoản nợ quá hạn này chỉ tập trung vào một số khách hàng lớn và các khách hàng này vẫn có khả năng trả nợ nên ngân hàng có thể thu hồi. Khi thu hồi các khoản nợ này ngoài tiền lãi thu về thì ngân hàng còn thu thêm một khoản lớn từ tiền phạt do để nợ quá hạn nên góp phần làm tăng đáng kể nguồn thu nhập cho ngân hàng.