7. Kết luận (Cần ghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài và các yêu cầu chỉnh sửa,…)
2.1.4.3. Những thiệt hại do rủi ro tín dụng gây ra
a. Đối với bản thân ngân hàng
Sự tổn thất của ngân hàng khi có rủi ro xảy ra có thể là các thiệt hại về vật chất hoặc uy tín của ngân hàng. Rủi ro tín dụng sẽ tác động trực tiếp hoạt động kinh doanh của ngân hàng như thiếu tiền chi trả cho khách hàng, vì phần lớn nguồn vốn hoạt động của ngân hàng là nguồn vốn huy động, mà khi ngân hàng không thu hồi được nợ gốc và lãi trong cho vay thì khả năng thanh toán của ngân hàng dần dần lâm vào tình trạng thiếu hụt.
Như vậy, rủi ro tín dụng sẽ làm cho ngân hàng mất cân đối trong việc thanh toán, dẫn đến việc tổn thất về tài sản hoặc giảm thấp thu nhập của ngân hàng, dần làm cho ngân hàng lỗ lã và có nguy cơ bị phá sản.
b. Đối với nền kinh tế xã hội
Hoạt động của ngân hàng có liên quan đến hoạt động của toàn bộ nền kinh tế. Vì vậy, khi rủi ro tín dụng xảy ra có thể làm phá sản một vài ngân hàng, có khả năng lây lan các ngân hàng khác tạo cho dân chúng một tâm lý sợ hãi nên đưa nhau đến ngân hàng rút tiền trước thời hạn. Điều đó có thể đưa đến phá sản hàng loạt các ngân hàng sẽ tác động xấu đến nền kinh tế, rủi ro tín dụng là vấn đề chính phủ phải quan tâm, đặc biệt là Ngân hàng Trung ương phải khuyến cáo thường xuyên thông qua công tác kiểm tra, thanh tra, chiết khấu, tái chiết khấu và sẵn sàng tài trợ cho các NHTM khi có các biến cố rủi ro xảy ra.
2.1.4.3. Những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng a. Nguyên nhân từ phía khách hàng vay vốn.
Rủi ro tín dụng biểu hiện ra bên ngoài là việc không hoàn thành nghĩa vụ trả nợ, vốn bị ứ đọng khó có khả năng thu hồi, nợ quá hạn ngày càng lớn, các khoản lãi chưa thu ngày càng gia tăng... Nguyên nhân dẫn dến tình trạng này là:
Đối với khách hàng là cá nhân: Một số nguyên nhân có thể làm cho khách hàng vay vốn không thể trả nợ cho ngân hàng đầy đủ cả vốn gốc lẫn lãi: Thu nhập không ổn định, bị thất nghiệp, tai nạn lao động, thiên tai, hoả hoạn, sử dụng vốn sai mục đích.
Đối với khách hàng là doanh nghiệp: thường không trả đựơc nợ là do: khả năng tài chính của doanh nghiệp bị suy giảm và lỗ lã trong kinh doanh, năng lực chuyên môn và uy tín của người lãnh đạo bị giảm thấp, sử dụng vốn sai mục đích, thị trường cung cấp vật tư bị đột biến, bị cạnh tranh và mất thị trường tiêu thụ, sự thay đổi trong chính sách của Nhà nước.
b. Nguyên nhân từ phía ngân hàng.
Hạn chế về trình độ cán bộ làm công tác tín dụng.
Đa phần cán bộ tín dụng ở các ngân hàng hiện nay được trưởng thành từ thời bao cấp nên nhận thức về công tác tín dụng trong nền kinh tế thị trường chưa được đầy đủ. Mặc dù có nhiều kinh nghiệm nhưng do nhận thức chưa đầy đủ hoặc nhận thức sai lệch về một số vấn đề trong tín dụng như tính pháp lý, mối quan hệ
giữa thị trường trong nước với thị trường thế giới, với hệ cung cầu về sản phẩm trong dự án vay vốn, nên đã có những quyết định đầu tư chưa hiệu quả.
Chính những hạn chế về trình độ cán bộ là một trong những nguyên nhân cơ bản đưa đến các rủi ro tín dụng do sự phân tích, thẩm định và giám sát khâu tín dụng không chính xác.
Thiếu thông tin tín dụng và tinh thần hợp tác giữa các NHTM trên địa bàn chưa cao.
Việc đầu tư tín dụng của ngân hàng liên quan đến nhiều đối tượng và ngành nghề, do đó đòi hỏi các NHTM phải có hệ thống thu thập và xử lý thông tin tín dụng đủ mạnh. Nhưng trong thực tế khả năng này chưa thực hiện được.
Thực hiện không nghiêm túc các quy chế, chế độ và công tác tín dụng.
Để đảm bảo cho các công tác tín dụng được thực hiện trong một hành lang pháp lý rõ ràng, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã ban hành các quy chế, chế độ hướng dẫn. Tuy nhiên trong quá trình thực hiện các ngân hàng đã nhiều lúc cho vay vượt qua khỏi các quy định này, do vậy khi rủi ro xảy ra sẽ thiếu cơ sở pháp lý để bảo vệ quyền lợi của mình. Tiêu biểu cho những việc này là cho vay không đúng đối tượng, cho vay vượt mức phán quyết, định giá tài sản cao hơn giá trị thực tế, cho vay đảo nợ, bản thân việc cho vay này không minh bạch và không đúng mục đích sử dụng vốn nên thường không đem lại hiệu quả không tái tạo được nguồn vốn trả nợ, dẫn đến nợ quá hạn phát sinh rủi ro lớn cho ngân hàng.
Quá đề cao lợi nhuận
Lợi nhuận là chỉ tiêu đánh giá hiệu quả kinh doanh của mỗi ngân hàng, tuy nhiên nếu quá chạy theo lợi nhuận, xem nhẹ các điều kiện tín dụng thì sẽ dẫn đến hiệu quả khó lường. Hiện tại có rất nhiều ngân hàng cho vay quá lớn đối với một khách hàng, trong khi không kiểm tra chặt chẽ.
Các công việc này thật sự làm tăng thu nhập của ngân hàng nhưng kèm theo nhiều hậu quả xấu do các khoản tín dụng vượt khỏi tầm quản lý của cán bộ tín dụng.
Công tác thanh tra kiểm tra có vai trò quan trọng vì nó giúp cho cán bộ làm công tác tín dụng nhận thấy được những điểm sai, chưa đầy đử trong công việc của mình. Thời gian qua công tác thanh tra của ngân hàng chưa làm tròn trách nhiệm của mình. Phần lớn các vụ án phải xử lý có một quá trình tồn tại lâu dài. Nguyên nhân của việc không phát hiện những sai phạm có thể do cán bộ thanh tra còn hạn chế, do nễ nan hoặc làm qua loa chế lệ. Nhiều lúc vì lợi nhuận cục bộ, cán bộ thanh tra làm ngơ để cán bộ tín dụng tiếp tục thực hiện. Điều này làm tăng thêm rủi ro tín dụng tiếp tục thực hiện. Điều này làm tăng thêm rủi ro tín dụng.
c. Nhóm nguyên nhân do môi trường đần tư tín dụng.
Môi trường kinh tế vĩ mô phức tạp.
Trong thời gian qua nền kinh tế Việt Nam có mức tăng trưởng khá, nhưng luôn chịu tác động của nền kinh tế thị trường. Những mặt trái của nền kinh tế thị trường tác động xấu vào nền kinh tế xã hội, làm phát sinh những vấn đề tiêu cực trong quan hệ giữa các chủ thể kinh tế, đưa đến hậu quả lớn trong hoạt động kinh tế, và do đó ảnh hưởng lớn đến hoạt động của ngân hàng.
Hành lang pháp lý chưa đầy đủ và thiếu đồng bộ.
Để nền kinh tế diễn biến bình thường và hữu hiệu thì môi trường pháp lý phải đầy đủ. Việc ban hành “Luật Ngân hàng nhà nước” và “Luật các tổ chức tín dụng” là một bước tiến quan trọng về mặt pháp lý trong hoạt động ngân hàng. Tuy nhiên, trên bình diện tổng thể, để đảm bảo cho công tác tín dụng phát triển đúng với vai trò của mình thì còn thiếu nhiều văn bản pháp quy. Đơn cử về chính sách đất đai có sự cách biệt về văn bản luật và dưới luật so với thực tế. Chính phủ chỉ cho phép những ngân hàng nhận tài sản thế chấp là quyền sử dụng đất theo mẫu quy định của tổng cục địa chính, trong khi các tổ chức và người dân chưa làm được giấy chứng nhận này. Ngoài đất đai, còn rất nhiều các vấn đề khác liên quan đến tín dụng như cơ chế xử lý tài sản đảm bảo, cơ chế đăng ký và giao dịch đảm bảo, quyền định đoạt tài sản của doanh nghiệp Nhà nước. Nhiều chính sách được chính phủ ban hành Nghị định hướng dẫn nhưng các cơ quan cấp dưới chưa hướng dẫn cụ thể, nên khi vận dụng vào thực tế các ngân hàng rất lúng túng.
Trong đầu tư tín dụng, vai trò của yếu tố pháp lý rất quan trọng nó không chỉ là cơ sở để các ngân hàng hoạt động mà còn là điểm tựa khi gặp khó khăn.
Đây là những biến cố ngoài sự kiểm soát của ngân hàng cũng như khách hàng vay vốn. Tuy vậy do hậu quả các yếu tố này gây ra cũng đưa đến tổn thất lớn về vật chất đối với ngân hàng. Ngày nay, khi tiến bộ khoa học phát triển, công tác về dự báo khí tượng sẽ đóng góp quan trọng đối với ngân hàng trong việc phòng ngừa tác động của thiên tai, hoặc ngân hàng có thể thông qua công cụ bảo hiểm để giảm bớt phần nào tổn thất.
Trong điều kiện nền kinh tế mở, mọi biến cố về chính trị kinh tế xã hội của một quốc gia đều có tác động đến các quốc gia khác, do đó đây cũng có thể là thời cơ để phát triển nhưng cũng có thể là nguyên nhân làm suy thoái nền kinh tế, ảnh hưởng trực tiếp đến công tác tín dụng ngân hàng.
d. Nguyên nhân khách quan khác.
Nếu nền kinh tế suy thoái thì thường xuất hiện những doanh nghiệp kinh doanh thua lỗ và phá sản. Từ đó các khoản tiền vay của ngân hàng không trả được hoặc nếu lạm phát ngày càng gia tăng cũng có thể dẫn đến rủi ro tín dụng, bởi vì trong giai đoạn lạm phát xảy ra người gửi tiền có tâm lý lo sợ nên rút tiền ra khỏi ngân hàng, còn người đi vay thì gia tăng nhu cầu xin vay và muốn kéo dài thời gian vay vốn làm ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng.
Ngoài ra tình hình chính trị cũng gây ảnh hưởng lớn đến hoạt động của ngân hàng, nếu chính trị bất ổn sẽ làm cho tỷ giá biến động thất thường mất cân bằng trong cán cân thanh toán, làm rủi ro tín dụng tăng cao.
2.1.5. Tín dụng ngắn hạn
2.1.5.1. Khái niệm
Tín dụng ngắn hạn là những khoản cho vay có thời hạn tối đa là 12 tháng. Trong nền kinh tế thị trường hiện nay, ngân hàng thương mại có thể cho khách hàng Vay ngắn hạn nhằm bổ sung vốn lưu động tạm thời thiếu hụt hoặc cho vay để tiêu dùng.
- Khách hàng lập và nộp hồ sơ vay vốn đến ngân hàng - Ngân hàng thẩm định hồ sơ vay vốn và quyết định cho vay
- Ngân hàng xác định các chỉ tiêu cho vay và ký hợp đồng tín dụng với khách hàng
- Sau khi duyệt cho vay, ngân hàng mở cho mỗi khách hàng vay một tài khoản cho vay để hạch toán tiền vay và thu nợ, đồng thời tiến hành giải ngân.
b. Bảo lãnh
Bảo lãnh là sự cam kết của người bảo lãnh sẽ thực hiện đầy đủ nghĩa vụ và quyền lợi nếu người được bảo lãnh không thực hiện đúng và đầy đủ những cam kết với bên yêu cầu bảo lãnh. Các loại bảo lãnh sau:
- Bảo lãnh vay vốn - Bảo lãnh dự thầu
- Bảo lãnh thực hiện hợp đồng - Bảo lãnh trả tiền đặt cọc - Bảo lãnh thanh toán
c. Chiết khấu chứng từ có giá
NHTM đứng ra trả tiền trước cho các hối phiếu hoặc các chứng từ có giá khác Chưa đến hạn thanh toán theo yêu cầu của người thụ hưởng bằng cách khấu trừ một số tiền nhất định theo giá trị chứng từ, theo thời hạn chiết khấu, lãi suất và các tỷ lệ chiết khấu khác, còn lại bao nhiêu thanh toán cho khách hàng.
d. Tín dụng thấu chi
Là nghiệp vụ cho vay ngắn hạn bổ sung vốn lưu động nhằm cân đối ngân quỹ hàng ngày trên tài khoản vãng lai của khách hàng. Nghiệp vụ thấu chi được thực hiện bằng cách cho phép khách hàng được dư nợ trên tài khoản vãng lai một số lượng tiền nhất định và trong một thời gian nhất định.
2.2. Phương pháp nghiên cứu
2.2.1. Phương pháp thu thập số liệu
Số liệu thứ cấp bao gồm những số liệu thu thập qua các báo cáo hoạt động của Sacombank Cần Thơ và các tư liệu liên quan như qua báo chí, tạp chí chuyên ngành ngân hàng, bản tin nội bộ của Sacombank. Từ số liệu ngân hàng cung cấp, thực hiện tính toán các chỉ số đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn hạn của Sacombank Cần Thơ.
2.2.2. Phương pháp phân tích số liệu
- Phương pháp bình quân: dùng để xác định số dư nợ bình quân
- Phương pháp so sánh: so sánh số tuyệt đối, số tương đối nhằm xem xét tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu.
- Phương pháp tỷ trọng: xem xét sự biến động của các chỉ tiêu đến kết quả hoạt động của ngân hàng.
- Phương pháp đánh giá trực tiếp hoạt động của ngân hàng TMCP Sài Gòn thương Tín – Chi nhánh Cần Thơ nói chung, hoạt động tín dụng ngắn hạn và những rủi ro tín dụng ngắn hạn mà Sacombank Cần Thơ gặp phải từ những số liệu ngân hàng cung cấp và từ thực tiễn hoạt động.
Chương 3: GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG
THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN THƯƠNG TÍN CHI NHÁNH
CẦN THƠ
3.1. Giới thiệu tổng quan về ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương tín
Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín có tên giao dịch là: Sacombank – Sai Gon Thuong Tin Commercial Joint Stock Bank, được thành lập vào ngày 21/12/1991 trên cơ sở hợp nhất 4 tổ chức tín dụng tại thành phố Hồ Chí Minh: Ngân hàng phát triển kinh tế quận Gò Vấp và 3 hợp tác xã tín dụng Thành Công, Tân Bình, Lữ Gia. Với vốn điều lệ ban đầu là 3 tỷ đồng, lúc đó trụ sở chính đặt tại Gò Vấp cùng 3 chi nhánh trong địa bàn thành phố Hồ Chí Minh. Ra đời trong hoàn cảnh thời kỳ đất nước có nhiều chuyển đổi với đầy những khó khăn, thử thách đó là sự sụp đổ của hàng loạt các tổ chức tín dụng yếu kém trong khâu quản lý và điều hành mang tính chuyên môn và tính khách quan của nền kinh tế mới đi vào chuyển đổi lúc bấy giờ.
Vượt qua những bước đầu đầy thách thức, hiện nay sau hơn 15 năm hoạt động, Sacombank hiện đang là một trong 03 Ngân hàng Thương mại Cổ phần lớn nhất tại Việt Nam với số nhân viên hơn 4.000 người. Mạng lưới hoạt động hiện nay của Sacombank với 163 điểm giao dịch trên 38 tỉnh và thành phố, với hơn 4.700 chi Nhánh đại lý của 155 Ngân hàng trên khắp thế giới. Vì vậy Sacombank được xem là một trong những Ngân hàng Thương mại Cổ phần thành công nhất trong việc phát triển những doanh nghiệp vừa và nhỏ, chú trọng đến dòng sản phẩm dịch vụ cá nhân. Năm 2002, lần đầu tiên công ty Tài chính Quốc tế IFC trực thuộc ngân hàng Thế giới đã đầu tư vào một ngân hàng TMCP Việt Nam với tỷ lệ 10% vốn điều lệ và trở thành cổ đông nước ngoài lớn thứ 2 của Sacombank, sau quỹ đầu tư Dragon Phân tích tình hình hoạt động tín dụng ngắn hạn của Sacombank chi nhánh Cần Thơ Financial Holdings (Anh quốc) và cổ đông nước ngoài lớn thứ 3 là Tập đoàn ngân hàng Úc và Newzealand (ANZ). Sacombank tăng vốn điều lệ lên 1.899,5 tỷ đồng vào ngày 06/04/2006 theo Quyết định 176/2006/QĐ – HĐQT, đồng thời tăng vốn tự có lên 2.392,2 tỷ đồng. Sacombank tiếp tục là Ngân hàng dẫn đầu trong cuộc đua tăng vốn điều lệ và nâng cao năng lực tài chính giữa các Ngân hàng thương mại cổ phần. Vị trí này càng được củng
cố khi ngày 20/10/2006, Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Sài Gòn Thương Tín
chính thức tăng vốn điều lệ từ 1.899,5 tỷ đồng lên 2.089 tỷ đồng và vốn tự có lên
đến 2.419 tỷ đồng và hiện nay vốn điều lệ của Sacombank đã là 4.449 tỷ đồng.
Điều này cho thấy tình hình tài chính của Ngân hàng luôn có vị thế vững mạnh, lợi
thế trong công cuộc đổi mới và ngày càng đóng vai trò quan trọng trong sự phát
triển của Việt Nam.
Trong thời gian tới Sacombank tiếp tục nâng cao chất lượng các loại hình
