Theo cỏc số liệu lưu trữ từ năm 2001 cho thấy : BẢNG 3.2: DOANH THU GIAI ĐOẠN 2001-2005
Đơn vị tớnh: 1 000đ
Năm 2001 2002 2003 2004 2005
(Nguồn số liệu từ phũng kế toỏn)
Năm 2001: Doanh thu thực hiện được 1 491 163 013 000đồng.
Năm 2002: Doanh thu thực hiện được 1 907 279 079 000 đồng tăng 27,9% so với năm 2001 chủ yếu là do tăng giỏ xăng dầu.
Năm 2003: Doanh thu thực hiện được 2 231 248 644 000 đồng tăng 16,9% so với doanh thu 2002
Năm 2004: Doanh thu thực hiện được 2 545 034 117 000 đồng tăng so với năm 2003 là 14%. Năm 2005: Doanh thu thực hiện được 3 439 614 226 000 đồng tăng so với năm 2004 là 35% do sự điều chỉnh tăng giỏ mạnh của nhà nước cũng như sự tăng sản lượng hàng bỏn ra của cụng ty.
Bằng cỏc biện phỏp đồng bộ, chớnh sỏch, cơ chế bỏn hàng mới, tỡm hướng phỏt triển thị trường mới (đặc biệt thị trường tỏi xuất dầu Diesel sang Trung quốc), đầu tư cơ sở hạ tầng hiện đại, ỏp dụng tự động hoỏ vào trong sản xuất nhằm giảm giỏ thành, ... cụng tỏc bỏn hàng của cụng ty từ 2003 trở lại đõy đó đạt được những kết quả khả quan. Để thấy rừ hơn thực trạng kinh doanh của cụng ty xăng dầu B12, ta cú thể đi sõu vào phõn tớch kết quả hoạt động của doanh nghiệp trong thời gian qua:
a- Kết quả hoạt động kinh doanh của cụng ty xăng dầu B12 theo sản lượng theo từng dũng sản phẩm như sau:
Cụng ty xăng dầu B12 với chức năng tiếp nhận và kinh doanh xăng dầu nhập khẩu trờn địa bàn được giao, với nhiều chủng loại xăng dầu khỏc nhau như : xăng cỏc loại, Diesel, Mazut, TC1…Cụ thể sản lượng tiờu thụ xăng dầu qua cỏc năm thụng qua bảng số liệu sau :
Năm 2001 2002 2003 2004 2005 Tổng doanh thu 1 491 163 013 1 907 279 079 2 231 248 644 2 545 034 117 3 439 614 225 - Xăng 396 351 129 455 267 516 511 179 064 606 736 133 822 630 207 - Diesel 890 671 668 1 202 539 459 1 384 489 784 1 660 125 755 2 221 960 583 - Mazut 111 325 848 151 115 223 228 702 986 233 125 125 312 355 396 - Dầu hỏa 91 259 176 96 889 777 105 008 633 42 756 573 41 953 276 - Dầu nhờn 1 110 876 1 190 337 1 403 864 1 858 358 22 220 989 - Gas 444 316 276 767 464 313 569 571 18 493 775 0 500 1000 1500 2000 2500 2001 2002 2003 2004 2005 Xăng Diesel FO KO Dầu nhờn Gas
(Nguồn: Số liệu phũng kế toỏn)
Từ biểu đồ trờn ta cú thể nhận xột doanh thu của cỏc loại nhiờn liệu như: xăng, dầu diesel, Ma zỳt đều tăng rất nhanhtrong thời gian qua. Lý do chủ yếu ngoài việc tăng sản lượng hàng hoỏ bỏn ra của cụng ty thỡ việc giỏ nhiờn liệu tăng nhanh thời gian qua là nguyờn nhõn chủ yếu. Chớnh vỡ vậy việc phõn tớch hoạt động bỏn hàng của cụng ty sẽ tiến hành với số liệu sản lượng theo cơ cấu sản phẩm.
BẢNG 3.4: SẢN LƯỢNG TIấU THỤ THEO CƠ CẤU SẢN PHẨM
Đơn vị : m3 (Riờng Mazut, dầu nhờn, gas : tấn)
Diễn giải
Năm 2001 Năm 2002 Năm 2003 Năm 2004 Năm 2005
Lượng Tỷ lệ Lượng Tỷ lệ Lượng Tỷ lệ Lượng Tỷ lệ Lượng Tỷ lệ
T.cộng 623151 100% 591024 100% 591147 100% 602544 100% 613013 100% Xăng 153794 24.68 171161 28.96 205128 34.70 174135 28.90 160058 26.11 Diesel 371753 59.66 335601 56.78 325131 55.00 350681 58.20 361065 58.90 Mazut 59044 9.48 53901 9.12 44809 7.58 62062 10.30 76014 12.40 Dầu hoả 38137 6.12 30024 5.08 15784 2.67 15425 2.56 12260 2.00 Dầu nhờn 312 0.05 236 0.04 236 0.04 181 0.03 1962 0.32 Gas 112 0.02 98 0.02 59 0.01 60 0.01 1655 0.27
(Nguồn : Số liệu phũng kinh doanh)
* Kết quả kinh doanh mặt hàng xăng:
- Năm 2001 sản lượng tiờu thụ đạt 153 794 M3 chiếm 24,68% tổng sản lượng tiờu thụ. - Năm 2002 sản lượng tiờu thụ đạt 171 161 M3 chiếm 28,96% tổng sản lượng tiờu thụ. - Năm 2003 sản lượng tiờu thụ đạt 205128 chiếm 34.70% tổng sản lượng tiờu thụ
- Năm 2004 sản lượng tiờu thụ đạt 174135 chiếm 28,9% tổng sản lượng tiờu thụ về sản lượng giảm 30 993 M3 , về tỷ trọng xăng trong tổng xuất giảm mạnh so với năm 2003. Việc giảm sản lượng và tỷ trong theo cơ cấu tiờu thụ này là bởi hai nguyờn nhõn chớnh sau: Thứ nhất hoạt động nhập khẩu lậu xăng từ Trung Quốc cú sự gia tăng do sự buụng lỏng của cỏc cơ quan chức năng. Nguyờn nhõn thứ hai do cỏc tuyến đường bộ trờn địa bàn kinh doanh của Cụng ty
đang trong thời kỳ sửa chữa và nõng cấp, dẫn tới lưu lượng phương tiện trờn toàn bộ giảm xuống làm cho sản lượng tiờu thụ xăng cú phần giảm.
- Năm 2005 sản lượng tiờu thụ đạt 160 058 chiếm 26,11% tổng sản lượng tiờu thụ. Về sản lượng giảm 14 077 M3, về tỷ lệ tiếp tục giảm so với năm 2004. Nguyờn nhõn chớnh của việc tăng trở lại này là do tổng cụng ty đó thắt chặt quản lý phõn vựng địa bàn.
* Kết quả kinh doanh mặt hàng dầu diesel:
- Năm 2001 sản lượng tiờu thụ đạt 371 753 M3 chiếm 59.66 % tổng sản lượng tiờu thụ. - Năm 2003 sản lượng tiờu thụ đạt 325131chiếm 55.00% tổng sản lượng tiờu thụ.
- Năm 2004 sản lượng tiờu thụ đạt 350 681chiếm 58,2% tổng sản lượng tiờu thụ về sản lượng tăng 25 250 M3 về tỷ trọng tăng.
- Năm 2005 sản lượng tiờu thụ đạt 361065 M3 chiếm 58,9% tổng sản lượng tiờu thụ, về sản lượng tăng 10 384 M3 tỷ trọng bỏn diesel tiếp tục tăng.
Qua phõn tớch và so sỏnh số liệu của cỏc năm ta thấy sản lượng và tỷ lệ tiờu thụ của dầu Diesel theo sản phẩm luụn luụn cú sự biến động ở mức tăng, năm sau cao hơn năm trước. Sự biến động này nguyờn nhõn chủ yếu là do Cụng ty đó chủ động đẩy mạnh và mở rộng thị trường tỏi xuất sang Trung Quốc và nguyờn nhõn nữa la do mức tăng trưởng cao của cỏc bạn hàng cụng nghiệp truyền thống trong khu vực đặc biệt là ngành than, dẫn tới việc tiờu dựng nhiờn liệu ở mức cao .
* Kết quả kinh doanh của mặt hàng Mazut:
- Năm 2003 sản lượng tiờu thụ đạt 44809 chiếm 7.58% tổng sản lượng tiờu thụ
- Năm 2004 sản lượng tiờu thụ đạt 62 062 M3 chiếm 10,3 % tổng sản lượng tiờu thụ, về sản lượng tăng 17 253 M3 so với năm 2003 tương đương với 38% so với 2003. Đõy là mức tăng rất cao.
- Năm 2005 sản lượng tiờu thụ đạt 76 014 M3 chiếm 12,4% tổng sản lượng tiờu thụ về sản lượng tăng 13 952 M3, tương đương 22% so với năm 2004.
Từ số liệu phõn tớch và so sỏnh ta thấy số liệu và tỷ lệ % tiờu thụ của dầu Mazut luụn cú sự biến động ở mức tăng năm sau cao hơn năm trước từ 2003 trở lại đõy. Nguyờn nhõn của sự biến động này là do cỏc mỏy lớn: Nhà mỏy nhiệt điện, nhà mỏy xi măng, nhà mỏy kớnh đỏp cầu ....mới xõy dựng và đi vào hoạt động . Đõy là những nhà mỏy lớn lượng tiờu thụ Mazut cao . Đú là một phần tỏc động tới lượng tiờu thụ dầu Mazut của Cụng ty, nguyờn nhõn nữa là do Cụng ty chủ động tỡm bạn hàng để tiờu thụ.
*Kết quả kinh doanh mặt hàng dầu hoả:
Từ bảng thống kờ qua phõn tớch và so sỏnh ta thấy mặt hàng dầu hoả chiếm một tỷ lệ nhỏ và sau khi giảm sản lượng thỡ từ 2003 tới nay khụng cú sự biến động mấy giữa cỏc năm. Đõy là một mặt hàng được tiờu thụ rất ớt của cụng ty xăng dầu B12. Tuy nhiờn vẫn cũn lượng khỏch hàng tiờu dựng sản phẩm này. Sở dĩ mặt hàng này cú sản lượng thấp do nguyờn nhõn chủ yếu là mức độ sử dụng điờn ở cỏc hộ dõn cư đó trở nờn phổ biến. Tuy nhiờn đõy vẫn là một nguồn hàng mà cụng ty cần duy trỡ để khi cần cú thể phỏt triển thị trường này.
* Kết quả kinh doanh mặt hàng DMN
Mặc dự cụng ty xăng dầu B12 cú kinh doanh mặt hàng này nhưng lượng bỏn được là khụng đỏng kể. Điều này là do nhiều nguyờn nhõn. Cỏc mặt hàng dầu mỡ nhờn cụng ty kinh doanh được sản xuất tại cụng ty cổ phần hoỏ dầu Petrolimex bị cạnh tranh quyết liệt bởi cỏc hóng dầu tờn tuổi của thế giới như CALTEX, CASTRON, SHELL…cựng hàng loạt cỏc hóng dầu nhờn nội địa khỏc. Mặt khỏc cụng ty cũng chưa thực sự chỳ trọng vào việc khuyếch trương và bỏn cỏc sản phẩm này, thậm chớ chỉ để bày trong phũng trưng bày trong cụng ty cho cú mặt hàng.
* Kết quả kinh doanh mặt hàng GAS
Một mặt hàng khỏc mà cụng ty xăng dầu B12 bỏn ra với sản lượng khụng cao là gas hoỏ lỏng. Mặc dự sản lượng gas tăng nhanh trong những năm qua song thị phần của cụng ty là khụng đỏng kể. Tuy nhiờn cụng ty vẫn chưa thực sự đẩy mạnh kinh doanh mặt hàng này. Đõy cũng là một điều đỏng lưu ý vỡ nếu cụng ty đẩy mạnh kinh doanh loại hàng này thỡ lượng bỏn sẽ cú thể đem lại một nguồn thu nhập cho cụng ty, tận dụng được mặt bằng cỏc cửa hàng bỏn lẻ trực thuộc đồng thời cú thể phỏt triển thương hiệu chung Petrolimex. Về cỏc sản phẩm này, cụng ty cần phải cú sự xem xột, nghiờn cứu kỹ nhằm đạt được kết quả hoạt động cao hơn.
Từ cỏc phõn tớch doanh thu theo từng dũng hàng núi trờn, ta cú thể thấy kết quả hoạt động kinh doanh của cụng ty rất chờnh lệch giữa cỏc ngành hàng. Cú cỏc mặt hàng sản lượng rất thấp như dầu hoả, dầu mỡ nhờn... Trong khi đú cú những mặt hàng lại đem lại phần lớn thu nhập của doanh nghiệp như dầu diesel, xăng. Đặc biệt là mặt hàng dầu diesel, doanh thu của mặt hàng này năm 2005 là 2 221 960 583 000 đồng, chiếm 64,6 % doanh thu của năm này. Để nhỡn rừ tỉ trọng chờnh lệch này cũng như vai trũ quyết định của việc kinh doanh cỏc mặt hàng diesel, xăng, mazut đối với doanh nghiệp, ta cú thể xem biểu đồ sau:
Từ biểu đồ ta cú thể thấy doanh thu của 3 mặt hàng chớnh của cụng ty là xăng, diesel, dầu
822630207 2221960583 312355396 41953276 22220989 18493775 Xăng Diesel Mazut Dau hoa Dau nhon Gas
mazut chiếm tỷ trọng tuyệt đối quyết định thu nhập của cụng ty. Chớnh vỡ vậy khi phõn tớch về cạnh tranh trong luận văn này, tụi xin chỳ trọng vào 3 mặt hàng chớnh này.
b- Kết quả hoạt động kinh doanh theo lợi nhuận thu được của cụng ty xăng dầu B12
Trong những năm gần đõy, núi chung diễn biến giỏ xăng dầu thế giới duy trỡ ở mức cao, hoạt động kinh doanh xăng dầu nội địa của Cụng ty nhiều khi ở trạng thỏi bất thường, giỏ nhập khẩu cao trong khi Nhà nước khụng tăng giỏ trần đó dẫn đến hoạt động kinh doanh của cụng ty khụng cú lói. Nguyờn nhõn tỡnh trạng này đó được phõn tớch ở trờn. Từ năm 1999 đến giữa năm 2004 tất cả cỏc mặt hàng xăng dầu đều kinh doanh trong điều kiện bất thường do sự điều tiết của nhà nước và ở cỏc cụng ty xăng dầu khụng phỏt sinh lợi nhuận. Chỉ từ cuối 2004 tới nay nhà nước mới bắt đầu thả nổi giỏ xăng và đầu 2006 tổng cụng ty mới bắt đầu ỏp dụng cơ chế giỏ giao và hỡnh thành lợi nhuận chủ yếu từ kinh doanh mặt hàng xăng cỏc loại.
Dự kiến lợi nhuận năm 2006 của cụng ty là 12 tỷ đồng.
c- Kết quả kinh doanh theo khu vực thị trường:
Cụng ty xăng dầu B12 là một đơn vị trải dài trờn địa bàn nhiều địa phương như Quảng ninh – Hải phũng – Hải dương – Hưng yờn. Theo thống kờ cỏc địa chỉ mua hàng cho thấy gần 68% doanh thu của cụng ty xăng dầu B12 là thu từ khỏch hàng trờn địa bàn tỉnh Quảng Ninh, hơn 23% là từ khỏch hàng trờn địa bàn tỉnh Hải Dương cũn lại là doanh thu từ cỏc tỉnh thành Hải Phũng, Hưng Yờn.
23%
3% 6%
68%
Khu vực Quảng Ninh Khu vực Hải Dương Khu vực Hải Phũng Khu vực Hưng Yờn
Cú thể thấy rừ trong thời gian vừa qua cụng ty xăng dầu B12 chỳ trọng vào khu vực thị trường Quảng Ninh và đó đạt được những kết quả khả quan. Tuy nhiờn, trong thời gian tới, cụng ty xăng dầu B12 cú kế hoạch phỏt triển thị trường ra cỏc tỉnh sau khi đó cú thị trường Quảng Ninh khỏ vững chắc. Điều này cũng là một thỏch thức lớn đối với cụng ty xăng dầu B12 bởi cụng ty quyết định phỏt triển ra thị trường cỏc tỉnh thỡ việc giữ vững thị trường đang nhiều triển vọng là Quảng Ninh cũng sẽ khú khăn hơn, đặc biệt là khi sự cạnh tranh ngày càng gay gắt. Để cú bức tranh sắc nột về hoạt động kinh doanh của cụng ty chỳng ta đi sõu phõn tớch doanh thu của cụng ty trờn từng khu vực.
BẢNG 3.5: DOANH THU THEO KHU VỰC Đơn vị : 1000 đồng. Măm 2001 2002 2003 2004 2005 Tổng doanh thu 1 491 163 013 1 907 279 079 2 231 248 644 2 545 034 117 3 439 614 226 Khu vực Quảng Ninh 1 202 380 185 1 407 876 968 1 330 301 394 1 555 926 699 2 342 030 833 Khu vực Hải Dương 205 490 778 375 927 704 653 468 020 716 355 895 791 155 819 Khu vực Hải Phũng 22 630 184 24 149 854 46 497 567 69 892 676 97 780 764 Khu vực Hưng Yờn 60 661 866 99 324 553 200 981 662 202 858 848 208 646 811
(Nguồn số liệu phũng ke toan)
Cơ cấu tiờu thụ sản phẩm theo khu vực qua cỏc năm: + Khu vực Quảng ninh:
- Năm 2001 doanh thu đạt 1 202380 triệu đồng, chiếm 63,3% tổng doanh thu. - Năm 2002 doanh thu đạt 1 407 876 triệu đồng, chiếm 73,8% tổng doanh thu. - Năm 2003 doanh thu đạt 1330301 triệu đồng, chiếm 59,6% tổng doanh thu.
- Năm 2004 doanh thu đạt 1555926 triệu đồng, chiếm 61,1% tổng doanh thu. Qua số liệu phõn tớch cho ta thấy doanh thu năm 2004 tăng so với năm 2003 cả về số lượng và tỷ tệ là do khu vực Quảng Ninh là địa bàn giỏp vúi Trung Quốc nờn việc đẩy mạnh việc bỏn tỏi xuất rất thành cụng hơn thế nữa đõy là địa bàn khu cụng nghiệp, thương mại và du lịch.
- Năm 2005 doanh thu đạt 2342030 triệu đồng, chiếm 68,1% tổng doanh thu. Doanh thu vẫn tiếp tục tăng cả về lượng và tỷ lệ thể hiện sự thành cụng của phương thức bỏn hàng tỏi xuất. + Khu vực Hải dương:
- Năm 2001 doanh thu đạt 205490 triệu đồng chiếm 13,7% tổng doanh thu. - Năm 2002 doanh thu đạt 375927 triệu đồng chiếm 19,7% tổng doanh thu. - Năm 2003 doanh thu đạt 653468 triệu đồng chiếm 29,3% tổng doanh thu. - Năm 2004 doanh thu đạt 716355 triệu đồng chiếm 28,1% tổng doanh thu.
- Năm 2005 doanh thu đạt 791155 triệu đồng chiếm 23% tổng doanh thu. + Khu vực Hải phũng:
Doanh thu của khu vực này chỉ chiếm một tỷ lệ nhỏ trong tổng doanh thu bỏn hàng của Cụng ty, vỡ đõy là một xớ nghiệp nhỏ nằm trờn địa bàn một huyện của thành phố Hải Phũng, nờn việc tiờu thụ bị hạn chế.
+ Khu vực Hưng yờn:
- Năm 2001 doanh thu đạt 60 661 triệu đồng chiếm 4% tổng doanh thu toàn cụng ty. - Năm 2002 doanh thu đạt 99 324 triệu đồng chiếm 5,2% tổng doanh thu toàn cụng ty.
- Năm 2003 doanh thu đạt 200 981 triệu đồng chiếm 9% tổng doanh thu toàn cụng ty. Sự tăng vọt về doanh thu là do chi nhỏnh xăng dầu Hưng Yờn đó triển khai hàng loạt cửa hàng của mỡnh tại địa bàn bị cạnh tranh rất mạnh này.
- Năm 2004 doanh thu đạt 202 858 triệu đồng chiếm 7,9% tổng doanh thu toàn cụng ty. Về tỷ giảm so với năm 2003. Sự giảm sỳt này do đõy là địa bàn giỏp danh với Thỏi Bỡnh – Hà Nội, là nơi cú nhiều đối thủ cạnh tranh dễ vươn tới.