- Hoạtđộng Mua, bán ngắn hạn các giấy tờ có giá và ngoại hố
b) Các bên tham gia thanh toán L/C:
Nếu không phải là L/C đặc biệt, tham gia thanh toán L/C thường có các chủ thể sau đây:
- Người nhập khẩu (người yêu cầu mở L/C - The applicant for the credit): Người đưa ra chỉ thị đối với ngân hàng phục vụ mình để mở L/C cho người xuất khẩu hưởng.
* UCP - The Unifocm Customs and Practice for Documentary credit đã được xuất bản lần đầu vào năm 1933, các bản sửa đổi được công bố vào các năm 1951, 1962, 1974, 1983, 1993
- Ngân hàng mở L/C (The opening bank) hay còn gọi là Ngân hàng phát hành L/C (the issuing bank): Đây là ngân hàng trực tiếp phục vụ người nhập khẩu, và thường là ngân hàng trực tiếp trả tiền theo L/C.
- Người xuất khẩu: Là chủ thể của hợp đồng ngoại thương, người được hưởng L/C (the beneficiary of the credit).
- Ngân hàng thông báo: (The informing bank): Ngân hàng này có thể là chi nhánh hoặc là ngân hàng đại lý của Ngân hàng mở L/C, trực tiếp thông báo L/C đến người xuất khẩu.
- Ngân hàng chỉ định: Ngân hàng này (theo chỉ thị của ngân hàng phát hành - nếu không phải là ngân hàng phát hành) trực tiếp trả tiền cho người xuất khẩu.
Như trên đã trình bày, tham gia L/C có thể còn có sự tham gia của Ngân hàng xác nhận, Ngân hàng chiết khấu...
• Quy trình thanh toán L/C:
Thông thường một nghiệp vụ thanh toán L/C được thực hiện theo quy trình sau đây:
Người xuất khẩu Người nhập khẩu
NH thông báo (NH thanh toán) NH phát hành (8) (4) (3) (5) (6) (1) (9) (2) (7) Hợp đồng ngoại thương
(1) Người nhập khẩu đưa ra yêu cầu và chỉ thị cho ngân hàng phục vụ mình về việc mở thư tín dụng.
(2) NH phát hành mở thư tín dụng để cam kết trả tiền cho người xuất khẩu rồi gửi bản chính (bản gốc) cho ngân hàng thông báo.
(3) Nhận được bản chính L/C từ Ngân hàng phát hành, Ngân hàng thông báo phải xác nhận bằng văn bản L/C đã nhận được và gửi bản chính L/C cho người xuất khẩu.
(4) Căn cứ vào nội dung của L/C và những thỏa thuận đã ký trong hợp đồng, người xuất khẩu sẽ tiến hành giao hàng.
(5) Sau khi đã giao hàng, người xuất khẩu phải hoàn chỉnh ngay bộ chứng từ hàng hóa theo đúng những chỉ thị trong L/C và gửi toàn bộ các chứng từ này cho Ngân hàng thanh toán (Ngân hàng thông báo) để xin thanh toán.
(6) Ngân hàng thanh toán nhận được bộ chứng từ từ người xuất khẩu phải kiểm tra thật kỹ, nếu thấy đủ điều kiện thì tiến hành trả tiền cho các chứng từ đó.
(7) Ngân hàng thanh toán chuyển bộ chứng từ cho Ngân hàng phát hành và yêu cầu Ngân hàng này trả tiền cho bộ chứng từ đó.
(8) Nhận được bộ chứng từ, Ngân hàng phát hành phải kiểm tra kỹ, nếu các chứng từ đủ điều kiện thì hoàn tiền cho Ngân hàng thanh toán.
(9) Ngân hàng phát hành thông báo việc trả tiền đối với L/C cho người nhập khẩu, đồng thời chuyển giao bộ chứng từ hàng hóa cho người nhập khẩu để người đó có căn cứ đi nhận hàng.