- Hoạtđộng Mua, bán ngắn hạn các giấy tờ có giá và ngoại hố
b.hình thức thanh toán ủy thác thu (Collection) Định nghĩa:
Định nghĩa:
Trong thanh toán thương mại quốc tế khi sử dụng hình thức này thì các bên tham gia thanh toán thường vân dụng bản quy tắc thống nhất về nhờ thu chứng từ thương mại (The Uniform Rules for Collection of the Commercial Paper – URC) do phòng thương mại quốc tế ICC tại Pari phát hành năm 1995.
URC phải được dẫn chiếu trong giấy ủy thác thu.
Theo Urc thì ủy thác thu là một hình thức thanh toán quốc tế, trong đó người nhập khẩu sau khi đã thực hiện giao hàng cho người nhập khẩu thì lập giấy ủy thác thu nhờ NH phục vụ mính thu hộ số tiền ở người nhập khẩu trên cơ sở hối phiếu do người xuất khẩu ký phát.
Tham gia trong quá trình thanh toán gồm có
- Người xuất khẩu : là người thụ hưởng và cũng chính là người khởi xướng việc thanh toán.
- Người nhập khẩu: ( người trả tiền) phải trả tiền kịp thời theo đúng cam keetd với người xuất khẩu trong hợp đồng mua bán ngoại thương
- Ngân hàng phục vụ người xuất khẩu: là ngân hàng chuyển chỉ thị nhờ thu ra nước ngoài để đòi tiền người nhập khẩu
- Ngân hàng phục vụ người nhập khẩu là NH đại lý thu hộ tiền từ người nhập khẩu để chuyển cho Ngân hàng phục vụ người xuất khẩu chuyển trả vào tài khoản của người xuất khẩu
Các loại ủy thác thu
Trong thực tiễn thanh toán thương mại quốc tế, ủy thác thu được chia thành 2 loại là:
Ủy thác thu trơn ( clean Bill Collection): bên bán giao hàng và gửi chứng từ trực tiếp cho bên mua để nhận hàng. Sau đó, bên bán lập HP gửi ngân hàng nhờ thu hộ tiền bên mua dựa trên HP.
• Ủy thác kèm chứng từ ( Documentary Collection): bên bán giao hàng cho bên mua. Sau đó lập HP và chứng từ gởi ngân hàng nhờ thu hộ tiền bên mua. Gồm 2 loại:
• + Nhờ thu trả tiền đổi chứng từ (Documentary against payment – D/P): dùng trong trường hợp mua – bán trả tiền ngay thì ngân hàng mới trao chứng từ.
• + Nhờ thu chấp nhận trả tiền đổi chứng từ (Documentary against acceptance – D/A): dùng trong trường hợp mua – bán có kỳ hạn hay mua – bán chịu, khi người mua chấp nhận thanh toán HP thì ngân hàng mới trao chứng từ.
Quy trình thanh toán
Trong thực tế, loại ủy thác được sử dụng phổ biến hiện nay là ủy thác thu kèm chứng từ
Quy trình thanh toán của ủy thác thu kèm chứng từ như sau:
+ Sau khi thực hiện xong việc giao hàng, người xuất khẩu lập giấy ủy thác thu, ký phát hối phiếu, hoàn chỉnh các chứng từ hàng hóa rồi gửi cho Ngân hàng phục vụ mình ( NH xuất khẩu ) để nhờ NH thu hộ tiền từ người nhập khẩu
+ Nhận được các chứng từ hàng hóa, hối phiếu và giấy ủy thác thu do người xuất khẩu gửi tới , NH xuất khẩu phải kiểm tra kỹ các chứng từ này, sau đó gửi chúng sang NH phục vụ người xuất khẩu ( NH nhập khẩu)
+ Sau khi nhận được bộ chứng từ hàng hóa và thanh toán do NH xuất khẩu gửi tới, NH nhập khẩu cũng phải kiểm tra kỹ các chứng từ này rồi thông báo cho người nhập khẩu về bộ chứng từ để trả tiền hoặc ký chấp nhận trả tiền trên hối phiếu kỳ hạn do người xuất khẩu ký phát. Sau khi người nhập khẩu đồng ý trả tiền hoặc ký chấp nhận trả tiền trên hối phiếu thì NH sẽ trao cho người đó bộ chứng từ ( riêng đối với trường hợp thanh toán D/A , thì hối phiếu đã được người nhập khẩu ký chấp nhận sẽ được giữ lại để chuyển cho người xuất khẩu qua ngân hàng phục vụ người nhập khẩu.
+ NH nhập khẩu chuyển tiền đã thu hộ, hoặc hối phiếu đã được người nhập khẩu ký chấp nhận sang NH xuất khẩu.
+ NH xuất khẩu trả tiền vào tài khoản của người xuất khẩu và thông báo cho người đó biết hoặc chuyển giao hối phiếu đã được chấp nhận cho người đó