2.2.1. Mục tiêu và nĩi dung phân tích tín dụng trong cho vay ngắn hạn đỉi với DN
Trong hoạt đĩng cho vay ngắn hạn đỉi với DN, các NH luôn cỉ gắn hạn chế sai lèm ị mức thÍp nhÍt bịi nhiều khoản cho vay đỉi với các DN lớn đến mức mà bản thân NH cờ thể bị điêu đứng nếu khoản nợ không đợc hoàn trả. Hơn nữa, do cạnh tranh gay gắt trong việc tìm kiếm khách hàng lớn nên chênh lệch giữa thu nhỊp và chi phí của các khoản cho vay này ngày càng nhõ. Vì vỊy, NH cèn phải quan tâm đƯc biệt đỉi với các khoản vay của DN, nhÍt là các khoản vay cờ giá trị lớn, gắn với rủi ro lớn. Với mức lợi nhuỊn thÍp nên chỉ cèn không thu đợc mĩt sỉ ít khoản cho vay đỉi với DN cũng cờ thể làm tiêu tan toàn bĩ lợi nhuỊn của NH. Để đảm bảo thu hơi vỉn đỉi với cho vay DN, NH cèn phải thỊn trụng trong việc phân tích tín dụng. Phân tích tín dụng trong cho vay ngắn hạn đỉi với DN là đánh giá khả năng thu hơi nợ của khoản vay ngắn hạn nếu nờ đợc cÍp ra. Khả năng trả nợ trong trớng hợp này chủ yếu phụ thuĩc vào: t cách của KH vay trong việc trả nợ và các nguơn quỹ mà ngới vay cờ thể sử dụng để hoàn trả nợ cho NH. Những nguơn phư biến mà DN thớng sử dụng để trả nợ vay ngắn hạn đờ là:
- Lợi nhuỊn hay luơng tiền mƯt của DN. - Tài sản mà DN thế chÍp cho khoản vay.
- Mĩt bảng cân đỉi kế toán lành mạnh với mĩt sỉ lợng lớn tài sản cờ tính thanh khoản cao kết hợp với sự vững mạnh của vỉn chủ sị hữu.
- Các hình thức bảo lãnh.
Trong đờ, mỡi mĩt nguơn thanh toán tiềm tàng cho khoản vay nêu trên đều đợc xem xét dựa trên cơ sị phân tích tài chính của khách hàng (thông qua việc phân tích bảng cân đỉi kế toán, báo cáo thu nhỊp) và phân tích phơng án kinh doanh. Vì thế, nĩi dung phân tích tín dụng cũng bao gơm: phân tích t cách pháp lý, uy tín, năng lực quản lý, phân tích tình hình tài chính, phân tích phơng án vay vỉn. Tuy nhiên, 2 nĩi dung phân tích quan trụng và cờ tính đƯc thù là phân tích tình hình TCDN , phân tích phơng án kinh doanh sẽ đợc nghiên cứu chi tiết sau đây.