5. KẾT CẤU CỦA LUẬN VĂN
2.4.1.2 Kết quả phân bổ ngân sách nhà nước cho chi thường xuyên
Chi thường xuyên là nội dung chi chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng số chi NSĐP. Nhiệm vụ của chi TX là bảo đảm sự hoạt động của các cơ quan NN, Đảng, đoàn thể; đảm bảo ANQP và trật tự an toàn xã hội, thực hiện các nhiệm vụ kinh tế, văn hoá, xã hội và các nhiệm vụ TX khác thuộc lĩnh vực NN đảm bảo.
Bảng 2.17: Phân bổ chi thường xuyên giai đoạn 2004- 2007
Tổng NSNN phân bổ giai đoạn 2004-2007 Trong đó Chỉ tiêu Giá trị (tỷđồng) Tỷ trọng (%) Năm 2004 Năm 2007 Tốc độ tăng BQ năm (%) Tổng chi NSNN 5481,7 100,0 941,7 1855,0 25,4 Tổng chi TX 2605,2 47,5 518,7 878,5 19,8
Việc phân bổ và giao dự toán dự toán chi TX giai đoạn 2004-2007 đã đảm bảo được tốc độ tăng trưởng năm sau cao hơn năm trước, đáp ứng ngày càng nhiều nhu cầu kinh phí thực hiện các nhiệm vụ quan trọng của địa phương, đảm bảo đủ nguồn để thực hiện các chính sách kinh tế, chính trị, xã hội.
Bảng 2.18: Phân bổ chi thường xuyên theo lĩnh vực giai đoạn 2004 - 2007
Tổng NSNN phân bổ giai đoạn 2004 - 2007 Trong đó Chỉ tiêu Giá trị (tỷđồng) Tỷ trọng (%) Năm 2004 (tỷđồng ) Năm 2007 (tỷđồng ) Tốc độ tăng BQ năm (%) Tổng chi TX 2605,2 100 518,7 878,5 19,8 Trong đó: 1. Sự nghiệp Kinh tế 217,4 8,3 46,5 60,5 10,3 2. Sự nghiệp Giáo dục- đào tạo 1205,3 46,3 230,7 416,8 22,5 3. Sự nghiệp Y tế 279,7 10,7 52,5 98,5 24,3 4. Sự nghiệp Văn hoá thể thao 63,9 2,5 13,5 18,0 10,2 5. Sự nghiệp Khoa học công nghệ 33,0 1,3 6,9 9,7 12,1 6. Sự nghiệp Phát thanh truyền hình 18,5 0,7 4,0 5,1 9,2 7. Đảm bảo xã hội 155,7 6,0 40 29,6 (7,3) 8. Quản lý Hành chính 484,7 18,6 97,6 190,4 30,9 9. An ninh – Quốc phòng 76,9 3,0 16,5 17,8 6,8 10. Chi khác 28,9 1,1 5 8,5 26,0 11. Hoạt động môi trường 19,1 0,7 19,1
12. Trợ giá 22,1 0,8 5,5 4,5 (5,1)
Nguồn: Sở Tài chính và tính toán của tác giả
Cơ bản dự toán chi TX giai đoạn 2004-2007 đã được phân bổ chi tiết cho các địa phương, các đơn vị dự toán đến từng lĩnh vực cụ thể; có tập trung đến một số nội dung chi theo thứ tựưu tiên như tăng chi ANQP, sự nghiệp GD-ĐT, chi sự nghiệp khoa học công nghệ (KHCN) đảm bảo bằng hoặc cao hơn mức Chính ph giao. N m 2004, a ph ng giao chi s nghi p GD- T 230,7 t
đồng vượt 2,8%; chi sự nghiệp KHCN 6,9 tỷđồng vượt 0,9 % so với mức Bộ tài chính giao. Năm 2005, chi sự nghiệp GD-ĐT địa phương giao 264,4 tỷ đồng vượt 1,5 %, chi sự nghiệp KHCN 7,6 tỷ bằng với mức Bộ tài chính giao. Năm 2006, địa phương giao chi sự nghiệp GD-ĐT 293,4 tỷđồng và sự nghiệp KHCN là 8,8 tỷđồng. Năm 2007, chi sự nghiệp GD-ĐT địa phương giao 416,7 tỷ; chi sự nghiệp KHCN 9,7 tỷ bằng với mức Bộ tài chính giao.
- Thực hiện cơ chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm về biên chế và kinh phí theo Nghị định 130/2005/NĐ-CP ngày 17/10/2005 đối với các cơ quan quản lý hành chính và Nghị định 43/2006/NĐ - CP ngày 25/04/2006 đối với các đơn vị sự nghiệp công lập. Việc thực hiện cơ chế theo 2 nghị định này đã được tỉnh triển khai 100% cho các đơn vị từ năm 2007. Năm 2007, cơ chế này đã được thể hiện trên dự toán được giao, việc giao dự toán cho các đơn vị khối tỉnh đã thể hiện rõ 2 nhóm kinh phí phần tự chủ và không tự chủ, kinh phí tự chủđược tính toán dựa trên số biên chếđược giao và định mức chi TX của tỉnh ban hành. Số kinh phí tự chủ bao giờ cũng chiếm tỷ trọng lớn hơn phần kinh phí không tự chủ chứng tỏ Tỉnh đã làm tốt công tác phân bổ chi TX theo quy định của Nhà nước.
+ Những tồn tại và hạn chế trong phân bổ chi thường xuyên giai đoạn 2004-2007.
Bảng 2.19: Tình hình thực hiện phân bổ chi thường xuyên giai đoạn 2004 - 2007
Tổng NSNN phân bổ giai đoạn 2004-2007 Trong đó Năm 2004 Năm 2007 Chỉ tiêu Số dự toán Số thực hiện Số dự toán Số thực hiện Số dự toán Số thực hiện Chi TX (tỷ đồng) 2605,2 3209,0 518,7 568,3 878,5 1078,0 Tỷ lệ đạt so với dự toán (%) - 123,2 - 109,5 - 122,7
Thực hiện dự toán chi TX trong năm bao giờ cũng cao hơn nhiều so với số dự toán chứng tỏ dự toán giao chưa sát với thực tế. Năm 2004, tổng chi TX thực hiện là 568,3 tỷđồng tăng 9,5% so với dự toán giao; Năm 2005 tổng chi TX thực hiện là 705,7 tỷđồng, tăng 24,5% so với dự toán, tăng 24,2% so với thực hiện năm 2004, năm 2006 thực hiện là 856,7 tỷ tăng 33,6% so với dự toán và tăng 21,3% so với thực hiện năm 2005; năm 2007 thực hiện là 1.078 tỷ tăng 22,7 % so với dự toán và tăng 25,8 so với thực hiện năm 2006.
- Thực hiện dự toán chi thường xuyên từ năm 2004-2007 có một số chỉ tiêu quan trọng nhưng không đạt tự toán. Chi sự nghiệp KHCN, đây là chỉ tiêu được giao cứng của TW tuy nhiên chỉ tiêu này nhiều năm không đạt và 2 năm 2006, 2007 vẫn tiếp tục không đạt dự toán (năm 2006 đạt 93,2% dự toán, năm 2007 đạt 97,9% dự toán ). Một trong những nguyên nhân không đạt dự toán là do phân bổ kinh phí chưa sát với thực tế. Một số chỉ tiêu sự nghiệp kinh tế, sự nghiệp TDTT cũng trong tình trạng nhiều năm không giải ngân hết, năm 2007 sự nghiệp kinh tế đạt 86,5%, sự nghiệp văn hoá thể thao đạt 90,8%.
- Thực hiện cơ chế tự chủ tự chịu trách nhiệm về quản lý biên chế và kinh phí quản lý hành chính từ cấp tỉnh đến cấp huyện nhằm tiết kiệm kinh phí nhưng vẫn đảm bảo hoàn thành nhiệm vụ và tăng thu nhập cho CBCC. Trên thực tế chưa có đơn vị nào ban hành tiêu chí để đánh giá mức độ hoàn thành công việc.
- Tỉ trọng chi quản lý hành chính, Đảng, đoàn thể trên chi thường xuyên tăng từ 18,8% năm 2004 lên 21,7% năm 2007, tỉ lệ tăng chi hàng năm đạt 22,1% cao hơn tỉ lệ tăng các sự nghiệp y tế, sự nghiệp kinh tế nhưng chất lượng, hiệu quả hoạt động quản lý chưa đạt hiệu quả mong muốn là không hợp lý. Chi tiêu cho bộ máy quản lý hành chính còn khá lớn do tăng biên chế, tăng đầu mối và lãng phí còn nhiều.
- Chi hỗ trợ cho một số tổ chức xã hội, xã hội nghề nghiệp có tỉ lệ tăng ở giai đoạn 2004-2007 cho thấy có sự không phù hợp với xu hướng điều chỉnh cơ cấu chi NSNN, cần phải xem xét giảm.