3. ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA CÔNG TY GIAI ĐOẠN 2008-
3.3.Doanh thu,lợi nhuận,đóng nộp ngân sách nhà nước,thu nhập bình quân người lao động
quân người lao động
Doanh thu và lợi nhuận
Bảng 12- Doanh thu và lợi nhuận của Công ty giai đoạn 2008-2012
Chỉ tiêu Đơn vị Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Doanh thu Nghìn đồng 365.435.544 391.016.033 381.240.631 401.198.679 492.859.264
Chi phí Nghìn đồng 293.079.306 296.168.955 284.224.460 318.519.293 360.086.319
Lợi nhuận Nghìn đồng 72.356.238 94.847.078 97.016.171 82.679.386 132.772.945 ( Nguồn- Phòng Kế toán tài chính )
•Sự thay đổi về doanh thu
Doanh thu thuần được tạo nên từ doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ; các khoản giảm trừ doanh thu. Sự thay đổi của doanh thu được ảnh hưởng trực tiếp từ hai yếu tố đó. Dưới đây là bảng phân tích sự thay đổi doanh thu:
Bảng 13- Bảng phân tích sự thay đổi doanh thu của Công ty giai đoạn 2008-2012
Đơn vị tính: Nghìn đồng
Chỉ tiêu Năm 2009/2008 Năm 2010/2008 Năm 2011/2008 Năm 2012/2008 Tuyệt đối Tương đối (%) Tuyệt đối Tương đối (%) Tuyệt đối Tương đối (%) Tuyệt đối Tương đối (%) Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 25.580.489 7,00 15.805.087. 4,33 35.763.135 9,79 127.423.720 34,87 Doanh thu thuần 25.580.489 7,00 15.805.087 4,33 35.763.135 9,79 127.423.720 34,87
( Nguồn- Phòng Kế toán tài chính ) Nhìn vào bảng phân tích ta thấy rằng doanh thu thuần của doanh nghiệp không ngừng tăng lên từ năm 2008 đến năm 2012. Sự gia tăng này càng ngày càng lớn : 7% năm 2010, 9,79% năm 2011, 34,87% năm 2012. Sự gia tăng có được là do doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty tăng lên. Điều đó có lẽ do công ty đã thực hiện tốt hoạt động tiêu thụ sản phẩm. Và sự đóng góp không nhỏ của công tác mở rộng thị trường, tìm kiếm khách hàng, các hoạt động Marketing của công ty.
• Sự thay đổi về chi phí
Ta xem xét sự thay đổi của chi phí qua 2 khoản chi phí là chi phí tài chính và chi phí quản lý doanh nghiệp với bảng phân tích về sự thay đổi dưới đây:
Bảng 14- Bảng phân tích sự thay đổi các khoản chi phí của Công ty giai đoạn 2008-2012
Đơn vị tính: Nghìn đồng
Chỉ tiêu Năm 2009/2008 Năm 2010/2008 Năm 2011/2008 Năm 2012/2008 Tuyệt đối Tương đối(%) Tuyệt đối Tương đối
(%)
Tuyệt đối Tương đối (%)
Tuyệt đối Tương đối (%) Chi phí tài chính (lãi vay) 2.063.571 34,22 3.367.896 55,86 -241.164 -9,25 1.035.743 17,18 Chi phí quản lý doanh nghiệp -11.193.635 -26,52 -24.532.123 -58,12 -21.231.511 -50,30 -11.193.635 -26,52
Bảng phân tích sự thay đổi của chi phí cho thấy các khoảng chi phí của công ty có xu hướng giảm đi qua các năm. Điều đó có thể là do công ty đang thực hiện công tác quản lý chi phí, hay thu hẹp khả năng sản xuất. Số liệu về chi phí quản lý doanh nghiệp tỷ lệ tương đối giảm: năm 2009 giảm 26,52%, năm 2010 giảm 58,12%, năm 2011 giảm 50,3%, năm 2012 giảm 26,52% so với năm 2008.
•Sự thay đổi về lợi nhuận
Bảng 15 - Bảng phân tích sự thay đổi lợi nhuận của Công ty giai đoạn 2008-2012
Đơn vị tính: Nghìn đồng
( Nguồn- Phòng Kế toán tài chính ) Lợi nhuận của công ty được xem xét qua 3 chỉ tiêu bao gồm lợi nhuận gộp, lợi nhuận thuần, lợi nhuận trước thuế. Theo số liệu về số tuyệt đối và số tương đối trong bảng phân tích ta có thể thấy được sự tăng trưởng mạnh mẽ của cả 3 chỉ tiêu lợi nhuận đặc biệt là năm 2012, riêng năm 2011 chỉ tiêu lợi nhuận gộp lại giảm. Rõ ràng đây không phải là sự ngẫu nhiên mà công ty có được kết quả như vậy, đó là kết quả từ các khoản doanh thu và chi phí mà ta phân tích ở trên tạo ra. Lợi nhuận tăng do tỷ lệ gia tăng của doanh thu lớn hơn rất nhiều so với tỷ lệ gia tăng của chi phí. Và chi phí bình quân giảm do quy mô, khối lượng sản xuất tăng lên,doanh thu lại tăng lên bởi khối lượng tiêu thụ gia tăng. Đó chính là kết quả của sự gia tăng doanh thu và nỗ lực giảm chi phí của công ty.
Chỉ tiêu
Năm 2009/2008 Năm 2010/2008 Năm 2011/2008 Năm 2012/2008
Tuyệt đối Tương đối (%) Tuyệt đối Tương đối (%) Tuyệt đối Tương đối (%) Tuyệt đối Tương đối (%) Lợi nhuận gộp 13.299.827 11,03 3.495.707 2,90 -11.149.528 -9,25 50.258.816 41,68 Lợi nhuận thuần 22.490.840 31,08 24.659.934 34,08 10.323.148 14,27 60.416.70 83,50 Lợi nhuận trước thuế 22.490.840 31,08 24.659.934 34,08 10.323.148 14,27 60.416.707 83,50
Đóng nộp ngân sách nhà nước và thu nhập bình quân người lao động
Thuế là nguồn thu chủ yếu bổ sung vào ngân sách nhà nước, rồi từ đó nhà nước trích ra thực hiện đầu tư (các công trình công cộng, cơ sở hạ tầng kỹ thuật như: đường giao thông, trường học, bệnh viện, đường dây tải điện…), sử dụng ngân sách để trả lương cho bộ máy quản lý nhà nước, trợ cấp cho các vùng khó khăn, bão lụt, dùng để giải quyết các vấn đề xã hội,…
Bảng 16- Nộp Ngân sách và thu nhập bình quân người lao động của Công ty giai đoạn 2008-2012
Chỉ tiêu Đơn vị Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Nộp ngân sách NN Nghìn đồng 20.259.747 23.711.769 24.254.043 20.669.847 33.193.236
Thu nhập BQ/ người Nghìn đồng 3.500 4.500 5.000 6.500 7.500
( Nguồn- Phòng Kế toán tài chính ) Cùng với đà phát triển của Công ty, số tiền đóng góp cho ngân sách tăng lên rõ rệt,riêng năm 2011 số tiền đóng góp cho Ngân sách nhà nước giảm do trong năm 2011 lợi nhuận của Công ty giảm. Trách nhiệm đối với nhà nước luôn được Công ty hoàn thành đúng theo quy định. Bên cạnh đó thu nhập bình quân có người lao động cũng tăng lên, không những giúp cho bản thân người lao động, mà gia đình của họ có cuộc sống ngày càng tốt hơn, tạo động lực giúp cho người lao động hăng say làm việc và gắn bó với Công ty.