1.3. Đánh giá tác động của đầu tư tại ngân hàng Bắc Á
1.3.1. Năng lực tài chính của Bắ cÁ Bank
Bảng 15: Kết quả hoạt động kinh doanh của Bắc Á Bank giai đoạn 2008- 2012
Đơn vị : tỷ đồng
Chỉ tiêu 2008 2009 2010 2011 2012
Lợi nhuận sau thuế
Vốn chủ sở hữu
337.3 835.6 2180.8 2394.7 2672.9
Tổng tài sản 6909.1 10159 18137 18587 19045
Nguồn: báo cáo thường niên của Bắc Á Bank giai đoạn 2008-2012
Nhìn vào bảng báo cáo kết quả kinh doanh cho thấy Lợi nhuận sau thuế của NH tăng dân theo các năm, tăng mạnh nhất là năm 2010, cho đến năm 2011, 2012 do nền kinh tế gặp khó khăn nên lợi nhuận của NH giảm đáng kể. Vốn chủ sở hữu cũng giảm tỷ lệ nhất định so với năm 2010. Đánh dấu một năm khó khăn của NH trong hoạt động kinh doanh của mình.
* khả năng sinh lời:
Bảng 16: Nhóm các yếu tố phản ánh khả năng sinh lời của Bắc Á Bank
Chỉ tiêu 2008 2009 2010 2011 2012
ROE 16.45% 13.57% 10.40% 17.55% 16.87%
ROA 0.80% 1.12% 1.25% 2.26% 2.37%
Đơn vị: tỷ lệ phần trăm
Nguồn: báo cáo thường niên của Bắc Á Bank các năm 2008-2012
ROA, ROE là các chỉ tiêu phản ánh khả năng sinh lời của tổng tài sản (ROA) hay của vốn chủ sở hữu (ROE).
Qua số liệu trong các năm 2008 – 2012 ta thấy rằng LNST năm 2011 tăng 100% so với 2010 trong khi tốc độ tăng của tổng tài sản của năm 2011 so với 2010 là 165% do đó, ROA (LNST/Tổng TS) năm 2011 đã tăng cao hơn so với năm 2010; Cũng như vậy tốc độ tăng của LNST năm 2012 là 198% trong khi đó tổng tài sản chỉ tăng 180%, do đó ROA năm 2012 cũng cao hơn so với năm 2011. Như vậy ta thấy rằng khả năng sinh lời của tổng tài sản đang có xu hướng tăng dần trong các năm, phản ánh rằng Bắc Á Bank đã và đang khai thác tốt hiệu quả của tài sản.
Chỉ tiêu ROE cũng được duy trì ở mức cao qua các năm, cho thấy hiệu quả trong công tác sử dụng vốn của ngân hàng, không để cho ngân hàng lâm vào tình trạng thất thoát nguồn vốn, vốn bị nợ đọng lâu hay sử dụng kém hiệu quả nguồn vốn.
* Tỷ lệ an toàn :
Tỷ lệ an toàn vốn của Bắc Á Bank duy trì theo đúng quy định của Ngân Hàng Nhà nước, cụ thể tỷ lệ hoàn vốn của Bắc Á Bank là:
Bảng 17: Nhóm các chỉ tiêu phản ánh rủi ro của Bắc Á Bank
Đơn vị : tỷ lệ phần trăm Chỉ tiêu 2009 2010 2011 2012 Tỷ lệ an toàn vốn 16% 25% 20% 27 % Tỷ lệ về khả năng chi trả 17% 33% 25% 18 % Tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn dùng để cho vay trung hạn và dài hạn 0.4% 2.66% 18,7 % 20,2%
Nguồn: báo cáo thường niên của Bắc Á Bank 2009-2012
Trong những năm gần đây, Bắc Á Bank đã duy trì các tỉ lệ an toàn vốn theo đúng qui định của Ngân hàng nhà nước. Tỷ lệ này cho thấy hoạt động của Bắc Á Bank khá ổn định luôn luôn duy trì ở mức độ an toàn cao và có chiều hướng tăng lên theo các năm, điều đó sẽ làm cho khả năng chống đỡ với những rủi ro, tổn thất của ngân hàng sẽ tốt hơn, nâng cao niềm tin của khách hàng với ngân hàng. Điều chỉnh tỷ lệ an toàn vốn là một bài toán khó đối với ngân hàng sao cho vừa đáp ứng được yêu cầu của khách hàng, vừa phải tuân thủ đúng qui định của Ngân hàng nhà nước, vừa phải đảm bảo lợi nhuận cho ngân hàng.
Tỉ lệ khả năng chi trả là chỉ tiêu phản ánh khả năng chi trả của doanh nghiệp, khi khả năng chi trả càng cao sẽ càng tạo được uy tín đối với đối tác nhưng nếu tỉ lệ khả năng chi trả quá cao cũng sẽ ảnh hưởng tới hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng. Trong những năm gần đây ngân hàng đã điều chỉnh dần dần hạ thấp tỷ lệ khả năng chi trả nhằm gia tăng nguồn vốn để thực hiện các hoạt động đầu tư.
Trong giai đoạn này, lượng vốn đầu tư vào các kế hoạch dài hạn của ngân hàng lớn, mức độ vốn không đủ nên mức độ sử dụng vốn ngắn hạn cho vay trung và dài hạn tăng lên nhiều. thực tế kéo dài như thế sẽ có những anh hưởng không tốt đến hoạt động sử dụng vốn của ngân hàng, chính vì thế trong thời gian tới ngân hàng cần có những biện pháp cân bằng lại tỷ lệ sử dụng vốn trong các hoạt động tài chính của mình, tránh những rủi ro.
Có thể nói, trong những năm gần đây, Bắc Á Bank đã duy trì khá tốt các tỉ lệ theo yêu cầu của Ngân hàng nhà nước, nhưng tỉ lệ đó là bao nhiêu thì hợp lí lại là bài toán khó đối với nhà hoach định định chính sách của Bắc Á Bank.