Chương 2 : PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.2 Phương pháp nghiên cứu
2.2.1. Phương pháp thu thập số liệu
Thu thập số liệu thứ cấp tại Ngân hàng BIDV chi nhánh Tây Nam thông qua các báo cáo hoạt động kinh doanh, báo cáo tài chính và những thơng tin liên quan đến hoạt động ngân hàng, Báo cáo thường niên của Nhà nước, tạp chí ngân hàng, tạp chí phát triển kinh tế, giáo trình phân tích kết quả hoạt động kinh doanh…, giáo trình nghiệp vụ ngân hàng của thầy Thái Văn Đại.
2.2.2. Phương pháp phân tích số liệu
Mục tiêu 1: Sử dụng phương pháp thống kê mô tả để khái qt tình hình tín
Sau đó, sử dụng phương pháp so sánh số để thấy được tốc độ tăng giảm của các chỉ tiêu, đánh giá cơ cấu tỷ trọng các thành phần qua từng giai đoạn. Sử dụng biểu đồ, đồ thị để phân tích mức biến động của các chỉ tiêu.
Mục tiêu 2 : Sử dụng phương pháp tỷ số để tính tốn các chỉ tiêu tài chính cần
thiết nhằm đánh giá hiệu quả sử dụng vốn và hiệu quả tín dụng tại ngân hàng BIDV chi nhánh Tây Nam. Sử dụng phương pháp so sánh tương đối để thấy sự tăng giảm các chỉ số qua từng năm giai đoạn từ năm 2011, 2012, 2013 và 6 tháng đầu năm 2014.
Mục tiêu 3 : Dựa vào kết quả mục tiêu 1, 2 và tình hình thực tế tại Ngân hàng
BIDV Tây Nam.
- Phương pháp so sánh: nhằm so sánh đối chiếu các thông tin trong quá khứ để tìm hiểu nguyên nhân thấy được xu hướng biến động cả về số tuyệt đối lẫn tương đối và có kết luận phù hợp.
* So sánh bằng số tuyệt đối: Là kết quả phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế. Kết quả so sánh phản ánh tình hình thực hiện kế hoạch, sự biến động về khối lượng, quy mô của các hiện tượng kinh tế. Số tuyệt đối có ý nghĩa quan trọng vì thơng qua số tuyệt đối ta sẽ có một nhận thức cụ thể về quy mô, khối lượng thực tế của hiện tượng nghiên cứu. Số tuyệt đối chính xác là sự thật khách quan, có sức thuyết phục khơng ai có thể phủ nhận.
∆Y = Y1 - Y0 (2.1)
* So sánh bằng số tương đối động thái: Là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế. Số tương đối là chỉ tiêu tổng hợp biểu hiện bằng số phần trăm (%), phản ánh tình hình của sự kiện khi số tuyệt đối khơng thể nói lên được. Kết quả so sánh biểu hiện kết cấu, mối quan hệ, tốc độ phát triển của các hiện tượng kinh tế.
∆Y = 0 1 Y Y x 100 (2.2) Trong đó:
Y0: chỉ tiêu năm trước Y1: chỉ tiêu năm sau
ΔY: là phần chênh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế.
* So sánh bằng số tương đối kết cấu: Số tương đối kết cấu phản ánh tỷ trọng mỗi bộ phận chiếm trong tổng thể. Số tương đối này thể hiện bằng số phần trăm và được tính bằng cách so sánh mức độ tuyệt đối của từng bộ phận với mức độ của toàn
bộ tổng thể.
Số tương đối kết cấu = (Mức độ của bộ phận/ Mức độ tổng thể) x 100% (2.3) - Phương pháp thống kê: nhằm đối chiếu tập hợp các số liệu và đánh giá thực trạng - Phương pháp phân tích: dựa trên nội dung, ý nghĩa của các chỉ tiêu, các tỷ số phản ánh hiệu quả hoạt động tín dụng cũng như các nguyên nhân thực tế phát sinh để phân tích, đánh giá những biến đổi của các chỉ tiêu và các tỷ số đó. Qua đó thấy được những kết quả hoạt động trong thời gian qua để có những biện pháp điều chỉnh thích hợp nhằm nâng cao hơn nữa hiệu quả hoạt động tín dụng cho ngân hàng.
2.2.3. Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng
* Một số khái niệm:
Doanh số cho vay (DSCV): là số tiền mà ngân hàng đã giải ngân dưới hình
thức tiền mặt hay chuyển khoản trong một thời gian nhất định. Sự tăng trưởng của DSCV thể hiện quy mơ tín dụng của ngân hàng. Với nguồn vốn huy động hàng năm, ngân hàng cần có những biện pháp hữu hiệu để sử dụng nguồn vốn đó thật hiệu quả nhằm tránh tình trạng ứ đọng vốn làm tăng chi phí và ảnh hưởng đến lợi nhuận của ngân hàng.
Doanh số thu nợ: Doanh số thu nợ cũng là một chỉ tiêu quan trọng giúp phần
nào đánh giá tình hình hoạt động tín dụng của ngân hàng. Thơng qua doanh số thu nợ ta biết được tình hình quản lý vốn, hiệu quả vốn đầu tư, tính chính xác khi thẩm định, đánh giá khách hàng để cho vay vốn của cán bộ tín dụng. Do đó, việc thu hồi nợ đầy đủ và đúng hạn luôn được các ngân hàng quan tâm hàng đầu. Một ngân hàng hoạt động tốt không phải chỉ lo nâng cao doanh số cho vay mà cịn phải quan tâm đến cơng tác thu hồi nợ nhằm đảm bảo nguồn vốn hiện có và tăng số vịng quay của vốn tín dụng mà ngân hàng bỏ ra đầu tư, đồng thời mang lại lợi nhuận cao cho ngân hàng.
Dư nợ: là chỉ tiêu phản ánh số nợ mà Ngân hàng đã cho vay và chưa thu được
vào một thời điểm nhất định. Để xác định đuợc dư nợ, Ngân hàng sẽ so sánh giữa hai chỉ tiêu doanh số cho vay và doanh số thu nợ.
Dư nợ bình quân: là số dư nợ trung bình trong một năm, nó được tính bằng
cơng thức.
Dư nợ bình qn = (2.4)
Thời hạn cho vay: Là khoản thời gian được tính từ khi khách hàng bắt đầu Dư nợ đầu năm + Dư nợ cuối năm
nhận vốn vay cho đến thời điểm trả hết nợ gốc và lãi vốn vay đã được thỏa thuận
Vốn huy động: Là nguồn vốn chủ yếu chiếm tỷ trọng rất lớn trong các ngân
hàng, gồm:
+ Vốn tiền gửi từ các tổ chức kinh tế, vốn nhàn rỗi của dân cư. + Vốn huy động qua các chứng từ có giá: kỳ phiếu, trái phiếu. + Vốn vay từ Ngân hàng Trung Ương, các tổ chức tín dụng khác
Thu nhập lãi suất: là thu nhập từ các chứng từ có giá ngắn hạn, các khoản đầu tư ngắn hạn, các khoản tín dụng thương mại, tín dụng tiêu dùng, tín dụng dài hạn và các khoản tín dụng khác mà ngân hàng nhận được trên từng loại tài sản cụ thể này.
Chi phí lãi suất: là khoản chi phí trả cho các khoản tiền gửi, các khoản vay ngắn hạn, khoản nợ dài hạn, các khoản nợ khác… trên từng loại nợ phải trả cụ thể.
2.2.3.1. Dư nợ trên nguồn vốn huy động (lần)
Tổng dư nợ trên vốn huy động = (2.5)
Chỉ tiêu này phản ánh khả năng cho vay của ngân hàng so với nguồn vốn huy động tại chỗ.
Tỷ số = 1: Vốn huy động tại chỗ đủ đáp ứng cho hoạt động cho vay.
Tỷ số < 1: Lượng vốn huy động được dồi dào đảm bảo cho hoạt động cho
vay, ngồi ra có thể sử dụng cho hoạt động đầu tư khác.
Tỷ số > 1: Vốn huy động ít, khơng đủ để cho vay, ngân hàng phải bổ sung
bằng nguồn vốn khác.
2.2.3.2. Dư nợ trên tổng nguồn vốn (%)
Dựa vào chỉ tiêu này, so sánh qua các năm để đánh giá mức độ tập trung vốn tín dụng của ngân hàng. Chỉ tiêu càng cao thì mức độ hoạt động của ngân hàng, khả năng sử dụng vốn của ngân hàng càng cao, ngược lại càng thấp thì ngân hàng đang bị trì tuệ vốn, sử dụng vốn bị lãng phí, có thể gây ảnh hưởng đến doanh thu cũng như tỷ lệ thu lãi của ngân hàng.
Dư nợ/ Tổng nguồn vốn = x100% (2.6)
Dư nợ Vốn huy động
Dư nợ Tổng nguồn vốn
2.2.3.3. Vòng vay vốn tín dụng (vịng)
Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu nợ nhanh hay chậm. Số vịng quay càng lớn càng tốt.
Vịng quay vốn tín dụng = x 100% (2.7)
2.2.3.4. Hệ số thu nợ (%)
Đây là chỉ số dùng để đánh giá công tác thu nợ của ngân hàng. Chỉ số này càng cao phản ánh hoạt động thu nợ của ngân hàng càng có hiệu quả, đồng thời thể hiện ý thức trả nợ của người dân cao, đồng vốn cho vay được sử dụng đúng mục đích có hiệu quả.
Hệ số thu nợ = x 100% (2.8)
2.2.3.5. Tỷ lệ nợ xấu (%)
Chỉ tiêu này cho thấy chất lượng tín dụng của ngân hàng. Chỉ số này càng nhỏ thì chất lượng tín dụng của Ngân hàng càng cao. Thông thường chỉ số này dưới mức 3% thì hoạt động kinh doanh của ngân hàng bình thường. Nếu tại một thời điểm nhất định nào đó tỷ lệ nợ xấu chiếm tỷ trọng lớn trên tổng dư nợ thì nó phản ánh chất lượng nghiệp vụ tín dụng tại ngân hàng kém, rủi ro tín dụng cao và ngược lại.
Tỷ lệ nợ xấu = x 100% (2.9)
2.2.3.6. Hệ số dự phòng rủi ro tín dụng
a) Hệ số dự phịng rủi ro tín dụng (%)
Đánh giá khả năng đảm bảo an tồn cho hoạt động tín dụng mỗi khi xuất hiện rủi ro. Nếu tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng thấp cho thấy dự phịng rủi ro tín dụng được trích lập thấp hay nói cách khác là nợ xấu của ngân hàng thấp điều này đồng nghĩa các khoản cho vay đến hạn có khả năng thu hồi cả gốc lẫn lãi chiếm tỷ lệ cao và ngược lại.
Hệ số dự phịng rủi ro tín dụng = x 100 (2.10) Doanh số thu nợ
Dư nợ bình quân
Doanh số thu nợ Doanh số cho vay
Dự phịng rủi ro tín dụng
Dư nợ Nợ xấu
b) Hệ số khả năng bù đắp rủi ro tín dụng
Chỉ tiêu khả năng bù đắp rủi ro tín dụng để đánh giá khả năng đảm bảo an toàn cho những khoản nợ xấu của ngân hàng. Chỉ tiêu phản ánh cứ mỗi đồng nợ xấu sẽ có bao nhiêu đồng dự phịng đã được trích lập để phịng rủi ro cho ngân hàng.
Khả năng bù đắp RRTD = x 100 (2.11)
2.2.4. Các chỉ số đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng
2.2.4.1. Thu nhập lãi / Chi phí lãi ( lần )
Chỉ số thu nhập lãi trên chi phí lãi thể hiện một đồng chi phí trả lãi trong một thời gian nhất định tạo ra được bao nhiêu thu nhập từ lãi. Chỉ số này lớn hơn 1 thì hoạt động tín dụng mới đạt hiệu quả. Hệ số này phản ánh trong 100 đồng dư nợ thì có bao nhiêu đồng dự phịng được trích lập để bảo vệ ngân hàng khỏi rủi ro tối đa. Tuy nhiên, chỉ tiêu này quá lớn sẽ làm giảm lợi nhuận của ngân hàng.
2.2.4.2. Thu nhập lãi/ Tổng thu nhập (%)
Đây là chỉ tiêu đo lường mức đóng đóng góp của hoạt động tín dụng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
2.2.5.3. Thu nhập lãi/ Tổng dư nợ (lần)
Chỉ số này cho thấy khả năng tạo ra thu nhập lãi trên một đồng dư nợ.
2.2.5.4. Chi phí lãi / tổng chi phí (%)
Chỉ số này cho biết trong một đồng chi phí thì có bao nhiêu đồng chi phí cho việc kinh doanh hoạt động tín dụng.
2.2.5.5. Tổng chi phí/ Tổng thu nhập (%)
Chỉ số này tính tốn khả năng bù đắp chi phí của một đồng thu nhập. Đây là chỉ số đo lường hiệu quả kinh doanh của ngân hàng. Thông thường chỉ số này nhỏ hơn 1, nếu nó lớn hơn 1 chứng tỏ ngân hàng hoạt động kém hiệu quả, đang có nguy cơ phá sản trong tương lai.
2.2.5.6. Tổng chi phí/ Tổng tài sản (%)
Đây là chỉ số xác định chi phí phải bỏ ra cho việc sử dụng tài sản đầu tư. Chỉ số này cao cho ta thấy được ngân hàng đang yếu kém trong khâu quản lý chi phí của mình và từ đó nên có những thay đổi thích hợp để có thể nâng cao lợi nhuận ngân hàng trong tương lai.
Dự phịng rủi ro tín dụng Nợ xấu
2.2.5.7. Tổng thu nhập/ Tổng tài sản (%)
Chỉ số này đo lường hiệu quả sử dụng tài sản của ngân hàng, chỉ số này cao chứng tỏ ngân hàng đã phân bổ tài sản đầu tư một cách hợp lý và hiệu quả tạo nền tảng cho việc tăng lợi nhuận của ngân hàng thương mại.
CHƯƠNG 3
KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP BIDV CHI NHÁNH TÂY NAM 3.1. LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN NGÂN HÀNG BIDV CHI NHÁNH TÂY NAM
3.1.1. Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam-chi nhánh Tây Nam
- Tên đầy đủ: Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam –Chi nhánh Tây Nam;
- Tên tiếng Anh viết tắt BIDV TÂY NAM BRANCH.
- Địa điểm tọa lạc: Số 26-28 đường Nguyễn An Ninh, P Tân An, Q.Ninh Kiều, TP.Cần Thơ.
- Số điện thoại: 0710.3797.001- 0710.3797.018 - Fax: 0710.3797.002
Ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam - chi nhánh Tây Nam được thành lập theo quyết định số 977/QĐ-HĐQT ngày 8/10/2010 của Hội đồng quản trị BIDV, và Quyết định số 863/QĐ-HĐQT ngày 21/04/2014 của Hội đồng quản trị BIDV về việc thành lập Chi nhánh Tây Nam tại Thành phố Cần Thơ. Và là chi nhánh cấp 1 được điều hành trực tiếp bởi BIDV. Đến nay ngân hàng đã đi vào hoạt động được gần 4 năm. Ngân hàng đã không ngừng đổi mới và lớn mạnh từng ngày, luôn là người bạn kề vai sát cánh cùng những doanh nghiệp và các tổ chức kinh tế khác trên con đường phát triển, đóng góp một phần khơng nhỏ trong q trình vực dậy nền kinh tế của địa bàn.
3.1.2. Lĩnh vực kinh doanh
Kinh doanh đa ngành, đa lĩnh vực về tài chính, tiền tệ, tín dụng, dịch vụ ngân hàng và phi ngân hàng phù hợp với quy định của pháp luật, khơng ngừng nâng cao lợi nhuận của ngân hàng, góp phần thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia, phục vụ phát triển kinh tế đất nước.
3.1.3. Phương thức hoạt động
- Nhận tiền gửi tiết kiệm bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ các loại kỳ hạn và không kỳ hạn.
- Nhận tiền gửi thanh toán, tiền gửi chuyên dùng bằng tiền Việt Nam và ngoại tệ các loại.
- Thực hiện các dịch vụ ngân hàng hiện đại.
biệt thành phần kinh tế).
- Thanh toán quốc tế, thanh toán trong nước. - Bảo lãnh (dự thầu, thực hiện hợp đồng, …)
3.2. CƠ CẤU TỔ CHỨC NHẤN SỰ VÀ CHỨC NĂNG, NHIỆM VỤ CỦA CÁC BỘ PHẬN
3.2.1. Sơ đồ tổ chức
Cơ cấu tổ chức của BIDV Tây Nam nói riêng và của cả hệ thống BIDV nói chung kể từ ngày 26/06/2014 sẽ vận hành theo mơ hình tổ chức mới theo Quyết đinh số 1449/QĐ-HĐQT ngày 26/06/2014 của TGĐ Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam. Theo mơ hình tổ chức thì tổ chức của Ngân hàng chia làm 4 khối: khối quản lý khách hàng, khối quản lý rủi ro, khối tác nghiệp, khối quản lý nội bộ. Trong đó:
- Khối quản lý khách hàng gồm 02 phòng là phòng quản lý khách hàng doanh nghiệp và phòng quản lý khách hàng cá nhân.
- Khối quản lý rủi ro gồm 01 phòng là phòng quản lý rủi ro.
- Khối tác nghiệp gồm 03 phịng là phịng quản trị tín dụng, phịng Giao dịch khách hàng, Phòng Quản lý và dịch vụ kho quỹ.
- Khối quản lý nội bộ gồm 03 phòng là phòng kế hoạch tổng hợp, phịng tài chính kế tốn, phịng tổ chức hành chính.
Giám Đốc PGD Tây Đơ Phịng TCHC Phịng TCKT Phịng KHTH PHĨ GĐ (phụ trách khối trực thuộc) PHÓ GĐ (Khối Quản lý khách hàng) PHÓ GĐ (Khối Tác nghiệp) Phòng QTTD Phòng GDKH Phòng QL KHDN Phòng QL KHCN Ql chung, khối NB, RR Phòng QLRR Phòng Quản lý và Dịch vụ kho quỹ
Nguồn: Phòng kế hoạch tổng hợp ngân hàng BIDV chi nhánh Tây Nam qua 3 năm 2011- 2013 và 6 tháng đầu năm 2014
Hình 3.1. Sơ đồ bộ máy tổ chức của Ngân hàng BIDV – Chi nhánh Tây Nam qua 3 năm 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014
Qua sơ đồ trên ta thấy cách tổ chức và quản lý của BIDV Tây Nam khá chặt chẽ, bộ máy tổ chức hồn thiện đầy đủ với Mơ hình quản lý mới tại BIDV. Với cơ