3.3.1 Chức năng và nhiệm vụ
3.3.1.1 Chức năng
-Công ty Cổ phần Xi Măng Tây Đô chuyên sản xuất xi măng PCB30, xi măng PCB40 cung cấp cho thành phố Cần Thơ nói riêng, các tỉnh đồng bằng sông Cửu Long nói chung và các tỉnh thành phố lân cận trong khu vực.
-Công ty được phép nhập khẩu nguồn nguyên liệu chính clinker, nguyên liệu phụ thạch cao ở nước ngoài khi nguồn hàng trong nước đáp ứng không đủ cho nhà máy hoạt động.
3.3.1.2 Nhiệm vụ
Trên cơ sở luận chứng kinh tế kỹ thuật, công ty có những nghiệm vụ chính như sau:
-Quy hoạch, xây dựng quản lý và vận hành một trạm nghiền xi măng ở địa phương, bao gồm các cơ sở hạ cao và các chất phụ gia cần thiết khác để đảm bảo hoạt động sản xuất được ổn định.
-Luôn đảm bảo chất lượng sản phẩm, chất lượng dịch vụ. -Mang lại lợi nhuận tối ưu cho cổ đông và doanh nghiệp.
31
-Bảo vệ môi trường sống ngày càng tốt hơn. Thể hiện quan điểm đó Công ty đã cho ra đời các khẩu hiệu:
NIỀM TIN CHO MỌI CÔN TRÌNH CHẤT LƯỢN TẠO SỰ THỊNH VƯỢN
IỮ ÌN MÔI TRƯỜN HÔM NAY CHO THẾ HỆ MAI SAU
-Chủ động tổ chức tiêu thụ toàn bộ sản phẩm ở thị trường trong và ngoài nước.
-Bảo đảm kinh doanh có lãi, bảo toàn vốn của Công ty. Từng bước ổn định và cải thiện đời sống vật chất cũng như tinh thần cho cán bộ công nhân viên trong Công ty.
-Nhiệm vụ sản xuất và cung ứng xi măng cho thị trường, đặc biệt là điều tiết xi măng thị trường khu vực thành phố Cần Thơ.
-Góp phần giải quyết việc làm cho lao động thành phố Cần Thơ.
3.3.2 Nguyên tắc hoạt động của Công ty
-Thực hiện hạch toán kinh tế độc lập và tự chịu trách nhiệm về kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của mình.
-Bảo toàn và phát triển vốn được giao, thực hiện nguyên tắc tập trung dân chủ, tuân thủ chế độ một thủ trưởng.
3.4 TỔNG QUAN HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH TRONG NHỮNG NĂM GẦN ĐÂY 2010 – 2012 VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013 NHỮNG NĂM GẦN ĐÂY 2010 – 2012 VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013
Trong thời gian qua, thị trường xi măng khu vực ĐBSCL cạnh tranh ngày càng gay gắt, cung xi măng luôn vượt cầu. Nhiều đơn vị sản xuất xi măng đã và đang thiết lập kênh phân phối tại thị trường Cần Thơ nên liên tục tăng khuyến mãi bán hàng cho các đại lý như du lịch nước ngoài, bảo hiểm nhân thọ, liên kết với các địa lý bán thép để giới thiệu kèm xi măng, nên Công ty cổ phần xi măng Tây Đô gặp không ít khó khăn, phải thay đổi chính sách bán hàng liên tục mới giữ vững được thị trường.
Bằng những nổ lực của đội ngủ nhân lực, Công ty cổ phần xi măng Tây Đô đã tận dụng được những thuận lợi hiện có, khắc phục những khó khăn, biến khó khăn thành sức mạnh để hoàn thành các chỉ tiêu đặt ra. Kết quả kinh doanh đạt cụ thể như sau:
32
Bảng 3.1 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh qua 3 năm 2010 – 2012
ĐVT: 1.000.000 đồng
Chỉ tiêu 2010 2011 2012 Chênh lệch 2011/2010 Chênh lệch 2012/2011
Tuyệt đối Tỷ lệ (%) Tuyệt đối Tỷ lệ (%)
1. DT bán hàng và CCDV 637.368 697.812 739.704 60.444 9,48 41.892 6 2. Các khoản giảm trừ DT - - - - 3. DT thuần BH và CCDV 637.368 697.812 739.704 60.444 9,48 41.892 6 4. Giá vốn hàng bán 553.798 614.189 653.923 60.392 10,9 39.733 6,47 5. LN gộp BH và CCDV 83.570 83.623 85.782 52 0,06 2.159 2,58 6. Doanh thu HĐTC 2.988 5.652 7.393 2.664 89,17 1.742 30,81 7. Chi phí tài chính 5.893 8.706 9.804 2.813 47,73 1.098 12,61
Trong đó: CP lãi vay 5.547 6.606 7.862 1.059 19,09 1.256 19,02
8. Chi phí bán hàng 15.094 15.592 15.878 498 3,3 286 1,83 9. Chi phí QLDN 21.649 21.820 21.161 171 0,79 -659 -3,02 10. LN thuần từ HĐKD 44.268 45.257 48.274 989 2,23 3.018 6,67 11. Thu nhập khác 1.735 2.042 1.768 307 17,68 -274 -13,43 12. Chi phí khác 336 626 169 290 86,27 -456 -72,94 13. Tổng LNKT trước thuế 45.667 46.673 49.872 1.006 2,2 3.200 6,86 14. Chi phí thuế TNDNHH 6.915 7.335 8.974 419 6,06 1.640 22,36 15. LN sau thuế 38.752 39.338 40.898 587 1,51 1.560 3,96
Nguồn: báo cáo kết quả sản xuất kinh doanh – Công ty cổ phần xi măng Tây Đô (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
33
Bảng 3.2 Báo cáo KQHĐKD 6 tháng đầu năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013
ĐVT: 1.000.000 đồng CHỈ TIÊU 6 tháng 2012 6 tháng 2013 Chênh lệch 6 tháng 2013/2012 Tuyệt đối Tỷ lệ (%) 1. DT bán hàng và CCDV 351.653 388.105 36.452 10,37 2. Các khoản giảm trừ DT - - - - 3. DT thuần BH và CCDV 351.653 388.105 36.452 10,37 4. Giá vốn hàng bán 310.876 340.751 29.876 9,61 5. LN gộp BH và CCDV 40.777 47.354 6.577 16,13 6. Doanh thu HĐTC 3.327 4.066 739 22,22 7. Chi phí tài chính 4.706 5.392 686 14,58
Trong đó: CP lãi vay 3.853 4.324 472 12,24 8. Chi phí bán hàng 7.586 8.896 1.310 17,26 9. Chi phí QLDN 10.060 11.463 1.403 13,94 10. LN thuần từ HĐKD 21.757 26.737 4.980 22,89 11. Thu nhập khác 833 972 139 16,72 12. Chi phí khác 141 93 -48 -33,98 13. Tổng LNKT trước thuế 692 879 187 27,07 14. Chi phí thuế TNDNHH 22.449 27.616 5.167 23,02 15. LN sau thuế 3.041 5.523 2.482 81,64 1. DT bán hàng và CCDV 19.408 22.093 2.685 13,83
Nguồn: báo cáo kết quả sản xuất kinh doanh – Công ty cổ phần xi măng Tây Đô
3.4.1 Doanh thu
Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty cổ phần xi măng Tây Đô cho thấy Công ty liên tục phát triển trong những năm qua cả về doanh thu cũng như lợi nhuận.
Trong những năm gần đây mặc dù nền kinh tế trong nước và thế giới khủng hoảng nghiêm trọng, rất nhiều công trình xây dựng tạm thời ngưng thi công hay kéo dài thời gian thi công do trượt giá bỏ thầu, nhưng do Công ty cổ phần xi măng Tây Đô đã tự chủ về nguồn vốn kinh doanh cũng như không bị áp lực trả nợ, nên Công ty đã thực hiện nhiều chương trình xúc tiến bán hàng như kéo dài định mức nợ, kéo dài thời gian nợ,... nên đã đẩy mạnh lượng tiêu thụ xi măng so với các năm trước. Bên cạnh đó, năm 2008 xảy ra cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới, ngành xi măng trong nước gặp nhiều khó khăn do biến động của giá nguyên liệu đầu vào, giá dầu,... trong khi đó giá bán xi măng trong nước bị nhà nước kiểm soát chặt chẽ, một số doanh nghiệp xi măng càng bán lại càng bị lỗ nên sản lượng xi măng của các đối thủ cạnh tranh giảm sút hẳn. Đây cũng là cơ hội thuận lợi cho Công ty cổ phần xi măng Tây Đô vì thị trường gần và phần lớn tài sản đã khấu hao hết vào năm 2008, nên góp phần giảm giá thành sản xuất. Sau đây là doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ trong 3 năm của Công ty.
34
Nguồn: số liệu từ bảng 3.1
Hình 3.4 Doanh thu của Công ty qua 3 năm 2010 – 2012
- Cụ thể năm 2011, ta thấy tốc độ tăng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ là 109,48% tương ứng với 60.444 triệu đồng, lý do doanh thu năm 2011 tăng là do Nhà nước thực hiện lộ giới hóa nông thôn, thúc đẩy tình hình tiêu thụ xi măng trong năm. Bên cạnh đó, Công ty Xi măng Tây Đô ngày càng được nhiều người tiêu dùng tín nhiệm, bởi chất lượng xi măng cao, phương thức buôn bán giao nhận thuận lợi. Bên cạnh đó, năm 2011 doanh thu tài chính tăng 2.664 triệu đồng cũng góp phần nâng cao hoạt động kinh doanh của Công ty. Doanh thu tài chính chủ yếu thu được từ các khoản tiền gửi tại các ngân hàng và cổ tức được chia từ Công ty cổ phần SADICO Cần Thơ.
- Năm 2012, doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ tiếp tục tăng với tỷ lệ 6,00% nhưng chậm hơn so với năm 2011, do năm 2012 ngành xi măng tiếp tục gặp không ít khó khăn, nhưng do thị trường của Công ty chủ yếu là Đồng bằng Sông Cửu Long và thành phố Hồ Chí Minh nên sản lượng tiêu thụ tương đối ổn định (thị trường lớn nhất là thành phố Cần Thơ, Cần Thơ là trung tâm kinh tế của Đồng bằng sông Cửu Long, có nhiều công trình lớn, nhiều khu công nghiệp và khu dân cư nên cần một lượng lớn xi măng cho các công trình trên), vì vậy hoạt động kinh doanh của Công ty trong ba năm vừa qua luôn đạt kế hoạch.
35 Xét về 6 tháng 2013, ta có biểu đồ sau:
Nguồn: số liệu từ bảng 3.2
Hình 3.5 Doanh thu của Công ty qua 6 tháng 2012 và 6 tháng 2013 Doanh thu 6 tháng đầu năm 2013 tăng so với 6 tháng năm 2012, cụ thể là doanh thu bán hàng tăng với tỷ lệ là 10,37% tương ứng với doanh thu tăng 36.452 triệu đồng, do năm 2013 ngành xi măng có triển vọng mới, đặc biệt ngành bất động sản được lưu thông, góp phần thúc đẩy ngành xi măng nói chung và Công ty Xi măng Tây Đô nói riêng hoạt động có hiệu quả hơn.
3.4.2 Chi phí
Nhìn chung qua 3 năm, các khoản mục chi phí của Công ty khá biến động, cụ thể qua biểu đồ sau:
Nguồn: số liệu từ bảng 3.1
Hình 3.6 Giá vốn hàng bán từ 2010 – 2012 Triệu đồng
36 - Chi phí giá vốn hàng bán:
+ Năm 2011 khoản mục chi phí này tăng khá cao với tỷ lệ 10,90%, chi phí này tăng nhanh hơn so với tốc độ tăng của doanh thu bán hàng, nguyên nhân chủ yếu do chi phí các nguyên liệu, nhiên liệu đầu vào đồng loạt tăng như chi phí điện, nước, than, clinker, thạch cao, puzoland,...làm cho giá vốn hàng bán tăng mạnh so với 2010.
+ Vào năm 2012, thị trường xi măng trên cả nước vẫn đang trong tình trạng khó khăn nhưng Công ty hoạt động vẫn khá ổn định, thêm vào đó Công ty có đội ngũ kỷ sư có trình độ chuyên môn cao và kinh nghiệm, Công ty đã áp dụng nhiều biện pháp tiết kiệm chi phí đầu vào và đạt hiệu quả tốt. Chính vì thế, chi phí giá vốn hàng bán tăng với tỷ lệ 6,47% chậm hơn so với năm 2011, ta thấy tốc độ tăng của giá vốn hàng bán với tốc độ tăng doanh thu bán hàng (6,00%) không chênh lệch nhiều.
+ Tình hình 6 tháng đầu năm 2013 cũng khá ổn định, chi phí giá vốn hàng bán tiếp tục tăng với tỷ lệ là 9,61% do chi phí nguyên liệu đầu vào vẫn tiếp tục tăng giá, cùng với sự gia tăng đó thì doanh thu cũng tăng khoảng 10,37%, ta thấy rằng năm 2013 Công ty đã phát triển tốt hơn so với 3 năm vừa qua, cụ thể tốc độ tăng doanh thu bán hàng nhanh hơn so với sự gia tăng của giá vốn hàng bán, đây là một dấu hiệu đáng mừng cho Công ty.
- Chi phí bán hàng là một trong những chi phí quan trọng của Công ty, Công ty áp dụng nhiều chính sách chiết khấu, khuyến mãi hấp dẫn cho các đại lý cấp I, thực hiện các chiến dịch quảng cáo tập trung vào chất lượng xi măng theo khẩu hiệu ”xi măng Tây Đô, xi măng chất lượng của người dân Nam Bộ”, bên cạnh đó tận dụng lợi thế giao hàng nhanh, kịp thời đã mang lại hiệu quả khá cao. Cụ thể, chi phí bán hàng năm 2011 là 15.592 triệu đồng tăng so với năm 2010 là 498 triệu đồng, năm 2012 có chi phí bán hàng là 15.878 triệu đồng tăng so với 2011 là 286 triệu. Qua đây, ta thấy chi phí bán hàng của Công ty biến động không đáng kể. Lý do, Công ty đã đi vào hoạt động ổn định và tạo được thương hiệu uy tín đối với người tiêu dùng, đặc biệt trong 3 năm vừa qua ngành xi măng luôn gặp khó khăn liên tục nên ban quản lý Công ty luôn kiểm soát các chi phí rất chặt chẽ, vì thế nó biến động rất ít.
+ Riêng vào 6 tháng 2013, chi phí bán hàng tăng mạnh so với cùng kỳ năm 2012, do qua 3 năm vừa qua ngành xi măng đã gặp phải khó khăn trong tình trạng cung vượt cầu, đối thủ cạnh tranh ngày càng nhiều và lớn mạnh nên Công ty phải đưa ra các chính sách quảng cáo mới để giữ vững thị trường của mình.
- Chi phí quản lý doanh nghiệp bao gồm các khoản mục như chi phí tiền lương của ban quản lý, chi phí khấu hao, chi phí đào tạo,… đa số những khoản mục chi phí này luôn cố định nên chi phí quản lý doanh nghiệp ít biến động nhất so với các khoản mục chi phí khác. Cụ thể năm 2011 CP quản lý tăng với tỷ lệ 0,79% so với 2010, tương ứng khoản 171 triệu đồng. Năm 2012 thì chi phí này giảm 3,02% tương ứng với 659 triệu đồng. Nhìn chung những khoản biến động này không đáng kể.
37
- Về chi phí tài chính của Công ty năm 2011 tăng mạnh với tỷ lệ là 47,73% do năm 2011 lãi suất vay của ngân hàng tăng, kéo theo chi phí lãi vay tăng mà chi phí lãi vay chiếm tỷ lệ khá lớn trong chi phí tài chính của Công ty. Năm 2012 thì chi phí tài chính vẫn tiếp tục tăng 12,61% so với 2011 tương ứng với số tiền 1.098 triệu. Nguyên nhân, chi phí lãi vay luôn chiếm tỷ trọng lớn trong chi phí tài chính là do Công ty áp dụng chính sách thanh toán không dùng tiên mặt. Tiếp theo là 6 tháng 2013 chi phí tài chính vẫn tăng với tỷ lệ 14,58% so với cùng kỳ 2012 tương ứng với số tiền là 686 triệu đồng.
3.4.3 Lợi nhuận đạt được (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Từ bảng BCKQHĐKD trên ta thấy rằng tổng lợi nhuận sau thuế sau 3 năm liên tục tăng. Năm 2011 tổng lợi nhuận sau thuế đạt được 39.338 triệu đồng, tăng hơn so với năm 2010 là 587 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 1,51%. Năm 2012 tổng lợi nhuận sau thuế đạt 40.898 triệu đồng, tăng 1.560 triệu đồng so với năm 2011 tương ứng với tỷ lệ 3,96%, qua đó ta thấy kết quả kinh doanh của Công ty ngày càng được cải thiện, năm sau đều cao hơn so với năm trước. Điều đó thể hiện sự cố gắng của Công ty trong việc tìm kiếm lợi nhuận, đồng thời cho thấy sự phát triển của Công ty trong quá trình kinh doanh, điều này cũng chứng tỏ vị thế của Công ty trên thị trường ngày càng được khẳng định.
Nguồn: số liệu từ bảng 3.1
Hình 3.7 Lợi nhuận sau thuế của Công ty qua 2010 – 2012
Riêng 6 tháng 2013 lợi nhuận sau thuế tăng mạnh so với các năm vừa qua với tỷ lệ 13,83% so với cùng kỳ 2012, tương ứng với 2.685 triệu đồng. Nguyên nhân là do năm 2013 kinh tế ổn định, ngành bất động sản đã được khai thông làm cho lượng xi măng tiêu thụ tăng đáng kể.
3.5 THUẬN LỢI, KHÓ KHĂN VÀ PHƯƠNG HƯỚNG PHÁT TRIỂN GIAI ĐOẠN 2013-2016 GIAI ĐOẠN 2013-2016
3.5.1 Thuận lợi
- Công ty cổ phần xi măng Tây Đô có vị trí địa lý thuận lợi so với các đơn vị sản xuất xi măng khác. Nằm tại ngoại ô thành phố Cần Thơ trên quốc
38
lộ 91A, ở địa chỉ Km14, phường Phước Thới, quận Ô Môn, TP. Cần Thơ. Về đường thủy, Công ty nằm bên sông Hậu, cách cảng Cần Thơ 3km về hướng thượng nguồn. Đây là những tuyến đường thủy – bộ huyết mạch nối Cần Thơ đi đến các tỉnh khác trên khu vực ĐBSCL. Thị trường của Công ty là khu vực ĐBSCL, nhất là Cần Thơ nên Công ty có thuận lợi rất lớn về vị trí chiến lược, có thế mạnh trong việc vận chuyển xi măng bằng đường thủy lẫn bộ.
- Nằm trong khu vực ĐBSCL là nơi có tốc độ tăng trưởng kinh tế cao và ổn định, tiềm năng thị trường lớn.
- Được nhà nước thực hiện các chính sách bảo hộ ngành xi măng.