2013)
Tổng doanh thu của công ty bao gồm: doanh thu từ hoạt động bán hàng và cung cấp dịch vụ, doanh thu từ hoạt động tài chính. Để có thể nhận xét một cách cụ thể về tình hình doanh thu của công ty qua 3 năm vừa qua, ta sẽ xem xét qua bảng số liệu sau đây:
4.4.1.1 Doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ
Qua bảng 4.1 và hình 4.3, ta nhận thấy doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng doanh thu hàng năm của Công ty, do đó sự biến động của nó có tác động rất lớn đến tổng doanh thu. Trong 3 năm qua doanh thu này biến động như sau:
Trong năm 2012 doanh thu thuần từ bán hàng và cung cấp dịch vụ đã giảm xuống còn 26.051 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 46,67% trên tổng doanh thu, giảm hơn năm 2011 một lượng là 18.502 triệu đồng, tỷ lệ giảm 41,53%. Nguyên nhân là trong năm 2012 trạm trộn bê tông ít hoạt động nên khách hàng mua bê tông tươi, dal, cột, cống,… giảm xuống đã làm cho doanh thu bán các thành phẩm giảm 3.499 triệu đồng và giảm so với năm 2011 là 15.313 triệu đồng. Còn doanh thu bán hàng hóa như vật liệu xây dựng cát, đá, xi măng,… thì cũng liên tục giảm so với năm 2011 là 23 triệu đồng tương đương tỷ lệ giảm 0,11%. Doanh thu hoạt động xây lắp cũng giảm 3.076 triệu đồng so với năm 2011 là do trong năm 2012 Công ty giảm các công trình xây lắp. Đến năm 2013, chỉ tiêu này đạt 15.339 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 99,99% trên tổng doanh thu, giảm hơn năm 2012 là 10.712 triệu đồng. Doanh thu giảm hơn năm 2012 như thế là do doanh thu hàng hóa giảm nhiều 13.472 triệu đồng, doanh thu các thành phẩm tăng nhẹ 1.204 triệu đồng, nguyên nhân chủ yếu một số công trình xây dựng do Công ty Cổ phần Thầu Vân cung cấp vật liệu đang trong giai đoạn xây lắp nên doanh thu thành phẩm như bêtông tươi tăng còn doanh thu bán các loại nước sơn, gạch men, tol,... giảm. Nhìn chung doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ giảm qua 3 năm.
Bảng 4.1 Tình hình doanh thu, thu nhập của công ty qua 3 năm (2011 – 2013)
Đơn vị tính: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm Chênh lệch
2012/2011
Chênh lệch 2013/2012 2011 2012 2013 Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%)
1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 44.553 26.051 15.339 (18.502) (41,53) (10.712) (41,12)
Doanh thu bán hàng hóa 20.279 20.256 6.784 (23) (0,11) (13.472) (67)
Doanh thu bán các thành phẩm 18.812 3.499 4.703 (15.313) (81,40) 1.204 34,41
Doanh thu cung cấp dịch vụ 646 556 - (90) (13,93) (556) (100)
Doanh thu hoạt động xây lắp 4.816 1.740 3.852 (3.076) (63,87) 2.112 121
2. Doanh thu hoạt động tài chính 3,65 7,43 0,94 3,78 104 (6,49) (87,35)
3. Thu nhập khác 17,75 29.769 - 29.751 167.612 (29.769) (100)
Tổng doanh thu và thu nhập 44.574 55.827 15.340 11.253 25,26 (40.487) (72,52)
Nguồn: Phòng tài chính kế toán Công ty Cổ phần Thầu Vân (Trích bảng báo cáo kết quả kinh doanh và cân đối tài khoản năm 2011 – 2013).
Nguồn: Phòng tài chính kế toán Công ty Cổ phần Thầu Vân
Hình 4.3 Tỷ trọng doanh thu, thu nhập của Công ty qua 3 năm 2011 - 2013
Năm 2011 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ; 99,95% Thu nhập khác; 0,04% Doanh thu hoạt động tài chính; 0,01% Năm 2013 Thu nhập khác; 0,00% Doanh thu hoạt động tài chính; 0,01% Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ; 99,99% Năm 2012 Doan h th u hoạt động tài chính; 0,13% Thu nhập khác; 53,20% Doan h th u bán hàng và cung cấp dịch vụ; 46,67%
4.4.1.2 Doanh thu hoạt động tài chính
Qua bảng 4.1 và hình 4.3, ta thấy doanh thu hoạt động tài chính của Công ty qua 3 năm nghiên cứu chủ yếu là doanh thu về lãi tiền gửi ngân hàng. Trong năm 2012, doanh thu từ hoạt động tài chính đạt 7,43 triệu đồng, tăng một lượng 3,78 triệu đồng, tương ứng với 104% so với năm 2011. Năm 2013 doanh thu hoạt động tài chính giảm một lượng là 6,49 triệu đồng, tương đương tỷ lệ giảm 87,35% so với năm 2012.
Do không tham gia góp vốn liên doanh và cũng không đầu tư vào các loại chứng khoán ngắn hạn nên hạn chế phần nào thu nhập của Công ty.
Tỷ trọng doanh thu hoạt động tài chính trong tổng doanh thu quá thấp chỉ từ 0,01% – 0,13% nên ảnh hưởng không đáng kể đến sự thay đổi của tổng doanh thu.
4.4.1.3 Thu nhập khác
Từ bảng 4.1 và hình 4.3, ta thấy doanh thu từ hoạt động khác chiếm tỷ trọng tương đối so với tổng doanh thu của Công ty. Năm 2012, do Công ty có thanh lý nhượng bán một số TSCĐ là nhà cửa, đất đai, máy móc, phân xưởng và các phế liệu trong xưởng cơ khí, nên đã đem về 29.769 triệu đồng từ khoản thu nhập khác tăng 29.751 triệu đồng, tỷ lệ tăng 167.612% so với năm 2011 và cao hơn năm 2013 một lượng là 29.769 triệu đồng tỷ lệ 100%. Doanh thu từ hoạt động khác của Công ty chủ yếu là thu từ bán phế liệu, thanh lý TSCĐ và được hoàn thuế GTGT.
Thu nhập khác biến động tăng giảm không ổn định qua 3 năm như thế là do sản phẩm hàng hóa ngày càng bán được nhiều hơn nên thuế GTGT được hoàn cũng ngày càng ít hơn và tay nghề của công nhân cũng được nâng cao nên phế liệu trong xưởng cơ khí cũng ít hơn. Tỷ trọng doanh thu hoạt động khác chỉ từ 0% - 53,32% trên tổng doanh thu nên ảnh hưởng đáng kể đến sự thay đổi của tổng doanh thu.