Tình hình tăng trưởng chi phí sản xuất cũng như doanh thu và lợi nhuận của Công ty được trình bày qua báo cáo tập hợp chi phí sản xuất, doanh thu và lợi nhuận dạng tóm lược từ năm 2010 đến năm 2012 như sau:
Bảng 4.14 Báo cáo chi phí sản xuất, doanh thu, lợi nhuận dạng tóm lược từ năm 2010 -2012
Đơn vị tính: 1.000 đồng Khoản mục chi phí Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Sản lượng thực tế (kg) 5.294.400 5.904.110 4.476.010 A. Chi phí sản xuất 37.170.263 43.156.821 36.992.995 B. Doanh thu thuần về BH và cung cấp DV 51.426.027 59.784.288 49.766.580
C. Lợi nhuận 6.747.172 8.666.172 7.184.619
Nguồn: Phòng Kinh tế - Kế hoạch Công ty Sóc Trăng E-tech
Từ bảng báo cáo chi phí sản xuất, doanh thu, lợi nhuận và các bảng chi tiết chi phí nguyên vật liệu trực tiếp, chi phí nhân công trực tiếp và chi phí sản xuất chung của từng mặt hàng cụ thể. Ta có thể tính được chi phí, doanh thu và lợi nhuận trên 1sp.
Bảng 4.15 Báo cáo chi phí sản xuất, doanh thu, lợi nhuận tính cho 1kg sản phẩm của 2 mặt hàng Sotom và Soca qua 3 năm 2010 - 2012
Đơn vị tính: đồng
Khoản mục chi phí Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Sotom
A. Chi phí sản xuất/kg sản phẩm 17.312 18.142 20.461
B. Doanh thu thuần về BH và CCDV/kg sản phẩm 22.890 23.800 26.180
C. Lợi nhuận 4.198 4.337 4.502
Soca
A. Chi phí sản xuất/kg sản phẩm 3.964 4.142 4.795
B. Doanh thu thuần về BH và CCDV/kg sản phẩm 7.200 7.560 8.390
C. Lợi nhuận 1.856 2.097 2.378
Qua bảng báo cáo chi phí sản xuất, doanh thu và lợi nhuận cho từng sản phẩm ta thấy lợi nhuận của sản phẩm Sotom cao hơn sản phẩm Soca, trong năm 2010 lợi nhuận của sản phẩm Sotom là 4.198 đồng, cao hơn sản phầm Soca là 2.342 đồng, tương đương cao hơn 126%. Năm 2011 lợi nhuận của sản phẩm Sotom là 4.337 đồng cao hơn sản phẩm Soca là 2.240 đồng, tương đương cao hơn 106%. Năm 2012, lợi nhuận của sảm phẩm Sotom là 4.502 đồng, cao hơn sản phẩm Soca là 2.124 đồng, tức cao hơn 89,3%. Nhưng xét về tốc độ tăng trưởng lợi nhuận thì lợi nhuận của mặt hàng Sotom tăng với tỷ lệ thấp hơn lợi nhuận của mặt hàng Soca. Cụ thể, lợi nhuận của mặt hàng Sotom trong năm 2011 tăng thêm 3,3% so với năm trước nhưng thấp hơn lợi nhuận của mặt hàng Soca là 9,7%. Năm 2012, lợi nhuận tăng thêm của mặt hàng Sotom là 3,8% thấp hơn so với mặt hàng Soca là 9,6%. Với tốc độ tăng trưởng trên sẽ giúp cho nhà quản lý chọn ra được mặt hàng nào cần sản xuất và tập trung tiêu thụ để mang lại nhiều lợi nhuận cho Công ty.
Để thấy rõ hơn tỷ lệ chênh lệch chi phí, doanh thu, lợi nhuận đề tài sẽ trình bày thông qua biểu đồ tương quan giữa tăng trưởng chi phí, doanh thu và lợi nhuận đối với mặt hàng Soca.
0 1.000 2.000 3.000 4.000 5.000 6.000 7.000 8.000 9.000
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Chi Phí Doanh Thu Lợi Nhuận
Qua biểu đồ tương quan giữa chi phí, doanh thu và lợi nhuận trong 3 năm (2010-2012) của mặt hàng Soca ta thấy trong năm 2011 tất cả ba khoảng mục trên điều tăng nhưng mức tăng không đồng điều nhau, chi phí sản xuất và doanh thu có tỷ lệ tăng tương đối gần bằng nhau và mức tăng vào khoảng 5% so với năm 2010, nhưng lợi nhuận trong năm lại tăng cao hơn so với hai khoản mục trên khoảng 12,9%, nguyên nhân là do các chi phí khác trong Công ty đã được cắt giảm cụ thể là chi phí quảng cáo trong năm được Công ty cắt giảm do
Đơn vị tính: đồng
Nguồn: Phòng Kinh tế - Kế hoạch Công ty Sóc Trăng E-tech
Hình 4.1 Biểu đồ tương tương quan giữa tăng trưởng chi phí, doanh thu và lợi nhuận của mặt hàng Soca
thị trường tiêu thụ sản phẩm của Công ty đã ổn định. Đến năm năm 2012 chi phí sản xuất và doanh thu điều tăng cao hơn năm 2011, nhưng trong đó chi phí sản xuất tăng 15% cao hơn khoảng 5% so với doanh thu, bên cạnh đó lợi nhuận cũng có mức tăng nhưng với tỷ lệ thấp tương ứng tăng khoảng 0,5%, nguyên nhân là do trong năm 2012 dịch bệnh của các loài thủy sản tăng cao, nếu muốn giữ vững thị trường tiêu thụ buộc Công ty phải cử các Kỹ sư chuyên ngành thủy sản xuống tận nơi tư vấn cũng như hỗ trợ một phần nào cho bà con về thuốc chữa trị cho thuỷ sản, với những chi phí trên đã làm cho lợi nhuận của Công ty giảm xuống.