Trong tháng 4/2014 có các nghiệp vụ phát sinh tại công ty Xăng dầu Tây Nam Bộ liên quan tới thu chi tiền mặt: (ĐVT: đồng)
1) Ngày 11/4/2014 căn cứ vào sổ công nợ khách hàng theo hóa đơn giá trị gia tăng, gồm thuế suất 10% số 23412 (phụ lục số 18) về việc Cửa hàng xăng dầu số 1 thanh toán tiền mua xăng A95 và A92 từ công ty 27.558.850 đồng, đã thu đủ tiền theo phiếu thu số 1236 (phụ lục số 16) do anh Nguyễn Văn Toàn nộp vào.
2) Ngày 12/4/2014 căn cứ hóa đơn mua hàng số 0002354 nhận từ công ty trách nhiệm hữu hạn (TNHH) Thiên Phú về việc mua công cụ dụng cụ (CCDC) cho Cửa hàng số 3 với số tiền 1.300.000 đồng, thuế suất 10%, đã thanh toán theo phiếu chi số 1242 (phụ lục số 17).
3) Ngày 12/4/2014 căn cứ vào hồ sơ nộp thuế; giấy nộp tiền vào ngân ngân sách nhà nƣớc, công ty đã tiến hành chi theo phiếu chi 1243 cho việc nộp thuế bảo vệ môi trƣờng tháng 4/2014 số tiền 11.391.000 đồng.
4) Ngày 13/4/2014 căn cứ vào giấy đề nghị tạm ứng của ông Nguyễn Thành Nam về chi tạm ứng lƣơng số tiền 10.000.000 đồng, đã chi tiền theo phiếu chi số 1244.
5) Ngày 13/4/2014 căn cứ vào biên bản thanh lý tài sản cố định, công ty chi trả phần chi phí liên quan việc thanh lý là 1.573.000 đồng gồm 10% thuế GTGT, theo phiếu chi 1245, thu nhập từ việc thanh lý tài sản cố định 5.700.000 đồng phiếu thu số 1237 kèm theo hóa đơn giá trị gia tăng số 0001345.
6) Ngày 14/4/2014 căn cứ vào vào sổ công nợ khách hàng theo hóa đơn GTGT số 23417 về việc bán hàng Cửa hàng xăng dầu số 2 số tiền 19.197.228 đồng, đã thu tiền theo phiếu thu 1238 do anh Nguyễn Văn Thành đại diện nộp vào.
7) Ngày 14/4/2014 căn cứ vào hợp đồng mua bánvề việc khách hàng đã vi phạm hợp đồng, công ty đã thu số tiền 2.300.000 đồng kèm theo phiếu thu số 1239.
8) Ngày 14/4/2014 căn cứ vào hóa đơn giá trị gia tăng số 00125, thuế suất 10%, đã thanh toán tiền chi tiếp khách tổng số tiền 1.743.000 đồng kèm theo phiếu chi số 1246.
45
9) Ngày 14/4/2014 căn cứ vào thông báo của ngân hàng Ngoại thƣơng công ty thanh toán tiền lãi vay ngân hàng theo phiếu chi số 1247 với số tiền 4.819.300 đồng.
10) Ngày 15/4/2014 căn cứ vào bảng lƣơng tháng 4/2014 chi lƣơng theo phiếu chi số 1248 cho cán bộ nhân viên của công ty số tiền 85.456.700 đồng đã thanh toán.
11) Ngày 15/4/2014 căn cứ theo hóa đơn giá trị gia tăng số 0003454, thuế suất 10%, công ty đã thanh toán tiền mua một số văn phòng phẩm với giá 2.148.500 đồng kèm theo phiếu chi số 1249.
12) Ngày 15/4/2014 căn cứ vào hợp đồng mua bán về việc thu khoản tiền 2.601.712 đồng theo phiếu thu số 1240 về việc doanh nghiệp tƣ nhân Thành Phát mua hàng trả chậm.
13) Ngày 16/4/2014 căn cứ vào hợp đồng mua bán về cƣớc vận chuyển gửi về từ công ty TNHH Tín Thành, đã thanh toán số tiền 5.500.000 đồng theo phiếu chi số 1250.
14) Ngày 17/4/2014 căn cứ vào sổ quỹ tiền mặt tiến hành trích nộp vào tài khoản tại ngân hàng Ngoại thƣơng số tiền 65.000.000 đồng theo phiếu chi số 1251 và đã nhận giấy báo có từ ngân hàng số 46.
15) Ngày 17/4/2014 căn cứ hợp đồng mua bán công ty đƣợc hƣởng chiết khấu thanh toán với số tiền 2.088.000 đồng về việc mua ghế cho nhân viên. Đã nhập quỹ theo phiếu thu số 1241.
16) Ngày 17/4/2014 căn cứ vào giấy đề nghị thanh toán của nhân viên Đặng Minh Kiên về việc thanh toán công tác phí số tiền 600.000 đồng theo phiếu chi số 1252.
17) Ngày 18/4/2014 căn cứ vào hóa đơn GTGT số 0012458 về việc thanh toán tiền điện tháng 4/2014 số tiền 15.608.000 đồng, thuế suất 10%. Đã thanh toán theo phiếu chi số 1253.
18) Ngày 19/4/2014 căn cứ vào sổ công nợ khách hàng theo hóa đơn GTGT số 23500 và hợp đồng mua bán về việc công ty TNHH Khải Hoàn mua lô hàng xăng A92 với số tiền 38.422.230 đồng, đã thu đủ tiền theo phiếu thu số 1242.
19) Ngày 19/4/2014 căn cứ vào hóa đơn giá trị gia tăng số 0013008, 10% thuế suất, công ty thanh toán số tiền 420.000 đồng về phí đƣờng bộ kèm theo phiếu chi số 1254.
46
20) Ngày 20/4/2014 căn cứ vào giấy đề nghị tạm ứng cho công tác hội thảo của ông Nguyễn Nhã Lâm tiến hàng chi theo phiếu chi số 1255 số tiền 2.000.000 đồng.
21) Ngày 20/4/2014 căn cứ vào phiếu kế toán số 111 công ty thu đƣợc khoản nợ khó dòi của khách hàng Tô Thanh Lâm với số tiền 2.940.000 đồng theo phiếu thu số 1243, công ty đã xử lý xóa nợ khó đòi của khách hàng.