6. Kết cấu luận văn
1.6.3 Phân tích và đánh giá rủi ro tín dụng của khách hàng:
Các nhà kinh tế sử dụng nhiều mơ hình đa dạng và phong phú để phân tích và đánh giá rủi ro tín dụng, cĩ mơ hình đánh giá rủi ro tín dụng phản ảnh về mặt định lượng, cĩ mơ hình sử dụng phương pháp định tính để đánh giá hoặc các nhà phân tích sử dụng cả hai phương pháp định lượng và định tính để phân tích và đánh giá mức độ rủi ro tín dụng của khách hàng.
1.6.3.1 PHƯƠNG PHÁP ĐỊNH TÍNH: cịn được gọi là phương pháp chất
lượng (quanlity method), phương pháp chủ quan (subjective method), phương pháp chuyên gia (expert method) hay là phương pháp truyền thống (traditional method). Phương pháp định tính thường được áp dụng là Phân tích tín dụng:
Khi phân tích tín dụng ♠ đối với từng khách hàng đề nghị vay vốn, hay từng khỏan vay ♠ nhân viên tín dụng ngân hàng cần tìm hiểu và nắm vững các vấn đề cơ bản sau: Mức độ tín nhiệm của khách hàng (bên vay); Hợp đồng tín dụng cĩ được ký kết một cách đúng đắn và hợp lệ; Khả năng thu nợ từ tài sản đảm bảo (nguồn thu dự phịng).
v Mức độ tín nhiệm của bên vay: Giúp nhân viên tín dụng ước lượng
được thiện chí trả nợ của bên vay khi khỏan vay đến hạn, bằng cách phân tích sáu yếu tố (6C):
§ Tư cách người vay (Character): Nhân viên tín dụng phải xác định một cách chắc chắn về uy tín của bên vay, mục đích sử dụng tiền vay rõ ràng, phù hợp với chính sách tín dụng của ngân hàng, và cĩ trách nhiệm cao trong việc trả nợ khi khỏan vay đến hạn.
§ Năng lực của bên vay (Capacity): Bên vay phải cĩ đủ năng lực hành vi và năng lực pháp lý để ký kết hợp đồng tín dụng, đảm bảo hợp đồng tín dụng được ký kết khơng bị vơ hiệu, đồng thời bên vay phải cĩ năng lực tổ chức sản xuất kinh doanh, sử dụng vốn vay đúng mục đích và cĩ hiệu quả.
§ Thu nhập của bên vay (Cash): Bên vay cĩ khả năng tạo ra đủ tiền để trả nợ ngân hàng khi khỏan vay đến hạn, bằng cách phân tích dịng tiền của bên vay. (Dịng tiền tính bằng lợi nhận rịng cộng các chi phí phi tiền tệ)
[Dịng tiền= LNrịng(Tổng DT-Tổng CP) + CP phi tiền tệ(KHCB) ]
§ Đảm bảo tiền vay (Collateral security): Khả năng thu nợ từ tài sản đảm bảo tiền vay (nguồn thu dự phịng) thể hiện một cách rõ ràng và chắc chắn.
§ Các điều kiện (Conditions): Phân tích các điều kiện để biết được xu hướng phát triển trong lĩnh vực sản xuất kinh doanh và ngành nghề của bên vay, đánh giá xu hướng ngành và điều kiện kinh tế thay đổi ảnh hưởng đến họat động sản xuất kinh doanh của khách hàng như thế nào, và dự báo được mức độ ảnh hưởng đến khỏan vay khi cĩ những thay đổi trong mơi trường họat động của bên vay.
§ Kiểm sĩat (Control): Kiểm sĩat các vấn đề khác cĩ liên quan đến việc ra quyết định đối với khỏan vay, dự báo mức độ rủi ro của khỏan vay khi được thực hiện, đồng thời kiểm tra và giám sát khỏan vay trong suốt quá trình tồn tại của nĩ.
v Hợp đồng tín dụng phải được ký kết một cách đúng đắn và hợp lệ :
Nhân viên tín dụng ngân hàng cĩ trách nhiệm thỏa mãn yêu cầu của bên vay và của ngân hàng để đạt được sự thống nhất trong hợp đồng tín dụng sẽ được ký kết. Địi hỏi nhân viên tín dụng ngân hàng phải cĩ khả năng cố vấn tài chính cho bên vay đồng thời hướng dẫn bên vay hịan thành bộ hồ sơ đề nghị vay vốn, sao cho nội dung hợp đồng được ký kết đáp ứng được nhu cầu vốn của bên vay theo một kế hoạch trả nợ thuận lợi, tạo điều kiện thuận lợi để bên vay cĩ khả năng thực hiện được nghĩa vụ trả nợ tốt
nhất và đạt hiệu quả kinh doanh cao nhất, vì sự thành đạt của khách hàng
là sự thành cơng của ngân hàng trong họat động tín dụng.
Một hợp đồng tín dụng hợp lệ phải bảo vệ được quyền lợi của ngân hàng bằng cách quy định những điều khỏan giới hạn họat động của người vay nếu các họat động đĩ đe dọa khả năng thu hồi vốn vay của ngân hàng. Đồng thời, quá trình cưỡng chế thu hồi nợ vay cũng phải thể hiện cụ thể trong hợp đồng tín dụng nếu bên vay khơng thực hiện được nghĩa vụ cam kết trả nợ khi khỏan vay đến hạn.
v Phân tích các chỉ tiêu tài chính để đánh giá khách hàng:
Thơng qua hệ thống các chỉ tiêu tài chính, chúng ta cĩ thể phân tích, đánh giá tình hình họat động của khách hàng, làm cơ sở để đưa ra các quyết định cấp tín dụng hợp lý và cĩ hiệu quả nhất, hạn chế thấp nhất rủi ro trong họat động cấp tín dụng của ngân hàng. Các nhĩm chỉ tiêu tài chính thường dùng để đánh giá khách hàng: (xem Phụ lục 02)
§ Nhĩm chỉ tiêu thanh khỏan: đo lường khả năng thanh tĩan của khách
hàng.
§ Nhĩm chỉ tiêu họat động: đo lường mức độ họat động liên quan đến tài
sản của bên vay.
§ Nhĩm chỉ tiêu địn bẩy: cho thấy việc sử dụng nợ vay cĩ ảnh hưởng như
thế nào đến hiệu quả họat động kinh doanh.
§ Nhĩm chỉ tiêu sinh lợi: thể hiện khả năng tạo lợi nhuận tính trên quy mơ
của tài sản và vốn chủ sở hữu.
v Khả năng thu nợ từ tài sản đảm bảo (nguồn thu dự phịng)
Khi nhận đảm bảo tín dụng, ngân hàng phải xác định chính xác và rõ ràng về tài sản đảm bảo và khả năng thu nợ từ nguồn này. Thơng thường ngân hàng nhận bảo đảm tín dụng từ giá trị khỏan phải thu; bao thanh tĩan (mua tài khỏan phải thu của người vay ♠ khách hàng mua chịu hàng hĩa của bên vay sẽ trả tiền trực tiếp cho ngân hàng); hàng hĩa tồn kho; cầm cố và thế chấp tài sản; được bảo lãnh từ bên thứ ba.
1.6.3.2 PHƯƠNG PHÁP ĐỊNH LƯỢNG để dự báo rủi ro tín dụng đối với
khách hàng:
v Phương pháp chấm điểm tín dụng: Một số ngân hàng hiện nay
dùng phương pháp chấm điểm tín dụng để dự báo rủi ro, đưa ra quyết định cấp tín dụng đối với các khỏan vay tiêu dùng hoặc các khách hàng là doanh nghiệp sản suất kinh doanh nhỏ.
Với các hệ thống chấm điểm tín dụng tự động, các khỏan cho vay được xử lý nhanh hơn và khách quan hơn. Các yếu tố quan trọng liên quan đến khách hàng trong mơ hình chấm điểm tín dụng tự động thơng thường bao gồm các chỉ tiêu: Nghề nghiệp; tuổi đời; thu nhập bình quân; trạng thái tài sản; xếp hạng tín dụng; số người phụ thuộc; tình trạng nhà ở; tình trạng hơn nhân; kinh nghiệm nghề nghiệp; thời gian cư trú ổn định; mức độ sử dụng tiện ích của ngân hàng; ....
Căn cứ vào điểm số tín dụng để ngân hàng đưa ra quyết định cấp tín dụng hay khơng; Giá trị và thời hạn khỏan cấp tín dụng; Mức lãi suất áp dụng cho khỏan tín dụng. (xem Phụ lục 03)
Tuy nhiên, mơ hình chấm điểm tín dụng là khơng linh họat và khơng thích ứng với những thay đổi trong nền kinh tế, nhất là trong điều kiện nền kinh tế biến động mạnh, lạm phát hoặc trong giai đọan khủng hỏang.
v Phương pháp ước tính tổn thất tín dụng dựa trên hệ thống cơ
sở dữ liệu đánh giá nội bộ IRB (Internal Ratings Based): Ước tính xác
suất rủi ro, tổn thất của ngân hàng theo khả năng gặp rủi ro, mức độ tổn thất và tổng dư nợ của khách hàng tại thời điểm khách hàng khơng trả được nợ.
EL = PD x LGD x EAD
Theo đĩ:
EL (Expected Loss): Rủi ro (tổn thất) dự kiến
PD (Probability of Default): Xác suất bị rủi ro của khách hàng ( khả năng khơng trả nợ của khách hàng)
LGD (Loss Given Default): Mức độ tổn thất trong một khỏan đầu tư khi rủi ro
EAD (Exposure at Default): Tổng dư nợ của khách hàng tại thời điểm khách hàng khơng trả được nợ.
Khi ngân hàng cĩ hệ thống cơ sở dữ liệu về khách hàng đầy đủ thì phương pháp này được áp dụng dễ dàng, thuận lợi và tương đối chính xác để dự báo rủi ro tín dụng.
1.6.4 Hiệu quả của họat động quản lý tín dụng:
Các ngân hàng, tổ chức tín dụng thực hiện họat động quản lý tín dụng chặt chẽ, cĩ hiệu quả sẽ giúp gia tăng kết quả họat động tín dụng ♠ họat động kinh doanh đạt mức tối ưu, đồng thời hạn chế và giảm thiểu rủi ro tín dụng tiềm ẩn, phát sinh. Họat động quản lý tín dụng được xem là cĩ hiệu quả hay khơng thường biểu hiện thơng qua các yếu tố:
v Chất lượng quản lý danh mục cho vay: Việc xây dựng danh mục
cho vay hợp lý và quản lý danh mục cho vay được thực hiện tốt sẽ hạn chế thấp nhất rủi ro tín dụng. Các ngân hàng, tổ chức tín dụng thực hiện quản lý danh mục tín dụng hiệu quả thơng qua việc quản lý khỏan vay dựa trên hợp đồng tín dụng, khế ước vay; cĩ phương pháp tổ chức kiểm tra, xếp hạng khỏan tín dụng sát thực; thường xuyên cập nhật thơng tin khách hàng ♠ thơng tin khỏan tín dụng để cĩ biện pháp xử lý phù hợp; ...
v Các chỉ số đo lường rủi ro tín dụng: Trong từng mức độ của các
chỉ số đo lường rủi ro tín dụng thể hiện được hiệu quả của họat động quản lý tín dụng. Các chỉ số trong giới hạn cho phép phản ảnh được chất lượng tín dụng và khả năng chịu đựng rủi ro của ngân hàng, tổ chức tín dụng.
v Kết quả họat động kinh doanh - tín dụng: Đây là chỉ tiêu phản
ảnh rõ rệt nhất hiệu quả của họat động quản lý tín dụng, họat động kinh doanh ♠ họat động tín dụng đạt hiệu quả cao và duy trì ổn định qua nhiều năm cho thấy họat động quản lý tín dụng cĩ chất lượng và hiệu quả.
v Kết quả đánh giá và xếp hạng của cơ quan giám sát: Các cơ quan giám sát ( Ngân hàng Nhà nước, Kiểm tĩan độc lập,...) thơng qua việc phân tích, đánh giá mức độ rủi ro của tổ chức tín dụng để xếp hạng rủi ro của tổ chức tín dụng được đánh giá. Với kết quả đánh giá này, tùy theo từng hạng và mức độ rủi ro, phản ảnh được hiệu quả họat động quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng ♠ tổ chức tín dụng.
1.6.5 Kinh nghiệm của các ngân hàng trong nước và ngịai nước
trong việc nâng cao họat động quản lý tín dụng:
Để nâng cao hiệu quả họat động quản lý tín dụng, một số ngân hàng như HSBC, ngân hàng Á Châu, ngân hàng Việt Nam thịnh vượng, ... thực hiện quản lý tín dụng trên cơ sở họat động độc lập của các bộ phận: Quan hệ khách hàng ♠ Phân tích tín dụng và đề xuất quyết định tín dụng ♠ Quản lý, kiểm sĩat tín dụng ♠ Xử lý rủi ro tín dụng. Việc quản lý tín dụng theo các bộ phận chuyên mơn độc lập sẽ hạn chế được rủi ro tín dụng. Tuy nhiên, nếu thiếu sự phới hợp kịp thời giữa các bộ phận liên quan cũng làm họat động tín dụng thiếu linh họat và hạn chế hiệu quả.
Tĩm t舮t Chương 1:
Thơng qua Chương 1, người viết đã trình bày tổng quan về họat động tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng, những cơ sở lý luận, những quan điểm nghiên cứu về hoạt động tín dụng ngân hàng, những rủi ro trong hoạt động tín dụng ngân hàng, và nêu cơ sở lý luận về quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng. Qua đĩ làm nền tảng để phân tích thực trạng hoạt động quản lý tín dụng và kiểm sốt, quản lý rủi ro tín dụng trong hệ thống các chi nhánh Ngân hàng nơng nghiệp và phát triển nơng thơn Việt Nam khu vực Thành phố Hồ Chí Minh ở chương sau.
Chương 2
THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG
TẠI CÁC CHI NHÁNH NGÂN HAØNG NƠNG NGHIỆP VAØ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN VIỆT NAM KHU VỰC TP.HCM
2.1Họat động kinh doanh của các chi nhánh Ngân hàng No&PTNT Việt
Nam khu vực TP. Hồ Chí Minh:
2.1.1 Tình hình kinh tế ♠ xã hội :
Trong những năm qua (2008 ♠ 2010): Mặc dù chịu ảnh hưởng của cuộc khủng hỏang tài chính thế giới, làm suy thĩai kinh tế tịan cầu, thiên tai, dịch bệnh,... nhưng nền kinh tế nước ta vẫn tăng trưởng tương đối ổn định và đạt kết quả khả quan. Tốc độ tăng tổng sản phẩm trong nước (GDP) bình quân giai đọan 2008-2010 đạt 6,14%/năm.
Năm 2010 nền kinh tế nước ta tiếp tục phục hồi và tăng trưởng khá, tốc độ tăng trưởng kinh tế (tổng sản phẩm trong nước-GDP) năm 2010 là 6,78%, Ngân hàng Nhà nước tiếp tục điều hành chính sách tiền tệ linh họat, thận trọng nhằm giảm dần mặt bằng lãi suất, tạo sự ổn định trong họat động của các ngân hàng thương mại; điều hành linh họat nghiệp vụ thị trường mở, đảm bảo khả năng thanh tĩan trong hệ thống ngân hàng; thực hiện hỗ trợ vốn cho các tổ chức tín dụng thơng qua cho vay tái cấp vốn, hĩan đổi ngọai tệ; điều hành linh họat và kiểm sĩat chặt chẽ thị trường ngọai hối,...
Bên cạnh những kết quả quan trọng đạt được, nền kinh tế ♠ xã hội nước ta bộc lộ một số hạn chế, yếu kém: Kinh tế tăng trưởng nhưng thiếu
tính bền vững, mơi trường kinh tế vĩ mơ vẫn cịn tiềm ẩn nhiều rủi ro, lạm phát tăng cao,...; cơ sở hạ tầng cịn yếu kém, tình trạng ơ nhiễm mơi trường ngày càng trầm trọng,... ; mặt bằng lãi suất cao, tỷ giá chưa ổn định, diễn biến thị trường tiền tệ( thị trường mở; thị trường liên NH), thị trường vốn (thị trường trái phiếu, cổ phiếu; thị trường tín dụng) cịn phức tạp,... gây thêm khĩ khăn trong họat động ngân hàng.
Riêng tình hình kinh tế ♠ xã hội TP. HCM năm 2010 được xem là đạt
với năm 2009 (GDP năm 2009-TPHCM tăng 8,6%), bằng 1,71 lần tốc độ tăng trưởng của cả nước; Tổng vốn đầu tư tịan xã hội TP HCM tăng 20,1%; cơ cấu kinh tế chuyển dịch theo hướng nâng tỷ trọng ngành cơng nghiệp cơng nghệ cao và dịch vụ cao cấp, giảm dần ngành cơng nghiệp thâm dụng lao động, phát triển nơng nghiệp đơ thị. Kinh tế nhà nước, kinh tế tập thể được củng cố và phát huy vai trị nịng cốt trong việc ổn định, phát triển sản xuất kinh doanh, bình ổn thị trường và trong họat động đối ngọai.
Họat động ngân hàng trong khu vực TP HCM trong năm 2010 đạt được những thành quả khích lệ. Kết quả họat động kinh doanh của các ngân hàng, tổ chức tín dụng trong khu vực TP.HCM được đánh giá là cĩ hiệu quả, an tịan và duy trì được tính ổn định.
2.1.2 Thực trạng họat động kinh doanh của các chi nhánh Ngân hàng No&PTNT Việt Nam khu vực TP HCM: hàng No&PTNT Việt Nam khu vực TP HCM:
Ngân hàng nơng nghiệp và phát triển nơng thơn Việt Nam là ngân hàng thương mại thuộc sở hữu Nhà nước, cĩ quy mơ lớn và họat động rộng khắp đất nước Việt Nam từ thành thị đến nơng thơn, với hơn 2.200 chi nhánh, phịng giao dịch; lực lượng nhân sự hơn 30.000 cán bộ, nhân viên.
Tại Thành phố Hồ Chí Minh, Ngân hàng nơng nghiệp và phát triển nơng thơn Việt Nam cĩ Văn phịng đại diện miền Nam và các chi nhánh phụ thuộc Trụ sở chính; Văn phịng đại diện miền Nam cĩ chức năng đại diện theo ủy quyền của Hội đồng quản trị hoặc của Tổng giám đốc trong việc triển khai chiến lược, kế họach kinh doanh và điều hành, kiểm sĩat họat động kinh doanh của các chi nhánh trong khu vực.
Các chi nhánh phụ thuộc: Từ năm 2008 đến năm 2010, Ngân hàng nơng nghiệp và phát triển nơng thơn Việt Nam đã mở rộng quy mơ họat động tại TP HCM, thành lập thêm nhiều chi nhánh và phịng giao dịch, nâng số chi nhánh cấp một từ hai mươi tám (28) chi nhánh (năm 2008) lên bốn mươi tám (48) chi nhánh (năm 2010) phụ thuộc Trụ sở chính và một trăm năm mươi sáu (156) phịng giao dịch phụ thuộc chi nhánh cấp một.
Các chi nhánh họat động kinh doanh ngân hàng theo ủy quyền của Ngân hàng nơng nghiệp và phát triển nơng thơn Việt Nam, cĩ trụ sở làm việc và cĩ con dấu riêng (pháp nhân phụ thuộc theo ủy quyền), cĩ quyền tự chủ trong họat động kinh doanh theo phân cấp ủy quyền.
Trong năm 2010, các chi nhánh ngân hàng nơng nghiệp và phát triển nơng thơn Việt Nam khu vực TP HCM họat động đạt kết quả tương đối khả quan, tuy nhiên cịn nhiều chi nhánh xảy ra rủi ro tín dụng lớn, ảnh hưởng đáng kể đến kết quả họat động chung của Ngân hàng nơng nghiệp và phát