6. Kết cấu luận văn
3.3.1.1 Rủi ro do năng lực họat động của khách hàng suy giảm
Khi năng lực họat động, năng lực tài chánh của khách hàng suy giảm thì dễ dẫn đến rủi ro tín dụng cho ngân hàng. Nguyên nhân làm suy giảm năng lực họat động của khách hàng là do yếu tố bên trong như: khả năng
quản lý, năng lực điều hành và tổ chức sản xuất ♠ kinh doanh suy giảm,...; hoặc (và) do yếu tố bên ngịai như mơi trường kinh doanh, rủi ro từ nhà cung cấp sản phẩm đầu vào; rủi ro từ nhà phân phối , tiêu thụ sản phẩm đầu ra,...
v Năng lực họat động của khách hàng suy giảm do yếu tố nội bộ:
Thơng qua các chuyên gia, cán bộ thuộc bộ phận phục vụ khách hàng, Ngân hàng nơng nghiệp và phát triển nơng thơn Việt Nam thực hiện tư vấn, hỗ trợ khách hàng nhằm duy trì và nâng cao năng lực họat động, bằng cách tham gia tư vấn trong họach định chiến lược phát triển sản xuất kinh doanh; tổ chức tập huấn, đào tạo về chuyên mơn, về kỹ năng quản lý, tổ chức sản xuất kinh doanh,... theo các nhĩm khách hàng cùng lĩnh vực họat động, cùng ngành nghề,...
v Năng lực họat động của khách hàng suy giảm do yếu tố bên ngịai:
+ Rủi ro do mơi trường sản xuất ♠ kinh doanh biến động gây bất lợi cho khách hàng;
+ Rủi ro từ nhà cung cấp sản phẩm đầu vào cho khách hàng: khơng giao hàng, giao hàng chậm trễ, khơng đúng thời gian quy định, hoặc hàng hĩa đầu vào khơng đúng tiêu chuẩn (về phẩm chất, quy cách,...), v.v... làm cho họat động sản xuất kinh doanh của khách hàng bị gián đọan, bị thiệt hại.
+ Rủi ro từ nhà phân phối, tiêu thụ sản phẩm: do khơng tiêu thụ được sản phẩm (hàng hĩa, dịch vụ) đầu ra; khơng thanh tĩan, hoặc thanh tĩan tiền hàng chậm trễ;...
Để khắc phục, hạn chế các rủi ro trên, ngân hàng phối hợp với khách hàng để cùng đưa ra các giải pháp xử lý, hỗ trợ khách hàng và áp dụng các biện pháp thích hợp nhằm duy trì và nâng cao năng lực họat động của khách hàng.
Ngịai ra, việc thường xuyên giám sát họat động của khách hàng cũng giúp phát hiện và ngăn chặn các yếu tố khác cĩ thể làm suy giảm năng lực họat động, năng lực tài chánh của khách hàng.
3.3.1.2 Rủi ro do khách hàng sử dụng vốn sai mục đích:
Việc tăng cường kiểm tra, giám sát họat động của khách hàng; nâng cao hiệu quả họat động quản lý tín dụng giúp ngân hàng ngăn chặn và giảm thiểu rủi ro tín dụng do khách hàng sử dụng vốn sai mục đích.
3.3.2 Hạn chế rủi ro do tài sản đảm bảo:
Đảm bảo tín dụng là nguồn thu dự phịng của khỏan tín dụng nếu dự
án hoặc phương án sản xuất ♠ kinh doanh của khách hàng bị rủi ro. Do vậy, cùng với việc hịan chỉnh về tính chất pháp lý của khỏan đảm bảo tín dụng, xác định chính xác giá trị tài sản đảm bảo, khả năng thanh tĩan của tài sản đảm bảo,..., trong họat động quản lý tín dụng phải chú trọng kiểm tra, giám sát tài sản đảm bảo tín dụng về số lượng, chất lượng và giá trị tài sản. Phải đánh giá, xác định lại giá trị khỏan đảm bảo tín dụng nếu tài sản đảm bảo cĩ biến động, trường hợp giá trị khoản đảm bảo tín dụng bị giảm thì phải thực hiện bổ sung tài sản đảm bảo, hoặc áp dụng các biện pháp xử lý tín dụng nhằm hạn chế rủi ro phát sinh.
Đồng thời phải thiết lập, ứng dụng quy trình quản lý tài sản đảm bảo thống nhất và đồng bộ, từ khâu xác định tài sản, định giá tài sản, quản lý ♠ giám sát tài sản đến khâu xử lý tài sản để thu hồi nợ,...
3.3.3 Hồn thiện hệ thống thơng tin:
Trong họat động ngân hàng ở nước ta hiện nay, nguồn cung cấp thơng tin tín dụng chủ yếu từ Trung tâm thơng tin tín dụng thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, tuy nhiên chất lượng thơng tin ☜nghèo nàn, lạc hậu☝ khơng đáp ứng được yêu cầu của các ngân hàng trong giai đọan hiện nay.
Để hỗ trợ họat động của các ngân hàng thương mại, trong đĩ cĩ Ngân hàng nơng nghiệp và phát triển nơng thơn Việt Nam, Nhà nước cần tạo điều kiện hình thành và phát triển các trung tâm thơng tin, thơng tin tín
dụng, ... , tạo thành hệ thống thơng tin cĩ chất lượng đáp ứng nhu cầu họat động ngày càng cao của các Ngân hàng thương mại.
Theo đĩ, cùng với việc cũng cố, hịan thiện Trung tâm thơng tin tín dụng thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, đảm bảo được ☜CHẤT và LƯỢNG☝ trong họat động cung cấp thơng tin tín dụng, Chính phủ cho phép và tạo điều kiện hình thành nhiều tổ chức họat động trong lĩnh vực khai thác và cung cấp thơng tin, đặc biệt là thơng tin tín dụng ngân hàng; phát triển họat động thơng tin theo hướng chuyên nghiệp và thương mại; hình thành hệ thống mạng lưới trung tâm thơng tin, khai thác và cung cấp thơng tin trong phạm vi cả nước và tịan thế giới với chất lượng thơng tin đáng tin cậy, kịp thời, ,... và thơng tin dự báo cĩ tính chính xác cao.
3.3.4 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực:
Nhân lực là yếu tố quan trọng hàng đầu trong họat động của các tổ chức kinh tế ♠ chính trị ♠ xã hội. Trong họat động ngân hàng, nhất là trong lĩnh vực họat động tín dụng, yếu tố nhân lực địi hỏi lực lượng nhân sự cĩ chất lượng cao tương xứng với yêu cầu, nhiệm vụ cơng tác về thể lực, phẩm chất đạo đức và năng lực chuyên mơn,...
Yếu tố nhân lực ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả họat động ngân hàng, đến chất lượng tín dụng, chất lượng cung ứng sản phẩm ♠ dịch vụ ngân hàng, ... và ảnh hưởng đến thương hiệu, triết lý kinh doanh, văn hĩa doanh nghiệp của Ngân hàng nơng nghiệp và phát triển nơng thơn Việt Nam.
Vấn đề rủi ro về con người (rủi ro về đạo đức, rủi ro về năng lực, rủi ro tác nghiệp,...) của cán bộ, nhân viên ngân hàng liên quan họat động tín dụng trong thời gian qua phát sinh ngày càng nghiêm trọng, đe dọa đến sự tồn vong của cả hệ thống Ngân hàng nơng nghiệp và phát triển nơng thơn Việt Nam. Vì vậy, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực là một trong những nhiệm vụ quan trọng mà Ngân hàng nơng nghiệp và phát triển nơng thơn Việt Nam cần phải thực hiện trong giai đọan hiện nay và trong định hướng phát triển lâu dài.
Cần quan tâm xây dựng đội ngũ cán bộ, nhân viên ngân hàng (đặc biệt là lực lượng cán bộ làm cơng tác tín dụng) cĩ chất lượng cao. Các cán bộ họat động tín dụng phải cĩ phẩm chất đạo đức tốt, cĩ năng lực chuyên mơn, sáng suốt, năng động và linh họat trong họat động kinh doanh, và họ phải là những cán bộ, nhân viên tốt nhất trong ngân hàng. Theo đĩ, yêu cầu thực hiện tốt các vấn đề:
ü Chính sách nguồn nhân lực: ngân hàng cần xây dựng, thực hiện
chính sách nguồn nhân lực (tuyển dụng, đào tạo, lợi ích, đãi ngộ, trách nhiệm,...) theo các tiêu chuẩn rõ ràng. Xây dựng hệ thống đánh giá, đo lường chất lượng nhân lực (định tính và định lượng), mặc dù yếu tố nhân lực luơn luơn biến động và phức tạp, tuy nhiên nếu cĩ hệ thống đánh giá và đo lường chất lượng nhân lực phù hợp sẽ nâng cao hiệu quả trong việc quản lý và duy trì chất lượng nguồn nhân lực.
ü Luân chuyển nhân sự: thực hiện việc luân chuyển cán bộ, nhất
là đối với cán bộ quản lý, cán bộ làm cơng tác tín dụng một cách khoa học, minh bạch phù hợp với năng lực cán bộ và yêu cầu họat động của ngân hàng, nhằm hạn chế thấp nhất rủi ro do yếu tố chủ quan của con người thực thi nhiệm vụ trong họat động ngân hàng.
ü Đào tạo, huấn luyện: để duy trì chất lượng nguồn nhân lực, ngân
hàng cần thường xuyên tổ chức đào tạo, đào tạo lại đội ngũ cán bộ, nhân viên; cập nhật và cung cấp thơng tin, kiến thức kịp thời trong từng giai đọan của nền kinh tế ♠ xã hội, phù hợp và đáp ứng được yêu cầu họat động ngân hàng theo định hướng phát triển được họach định.
3.3.5 Yêu cầu hịan thiện hệ thống pháp luật ♠ văn bản pháp lý:
Họat động của các Ngân hàng thương mại, các định chế tài chính trong giai đọan nước ta hội nhập kinh tế quốc tế địi hỏi và cần cĩ hệ thống văn bản pháp lý hịan chỉnh theo thơng lệ quốc tế, đồng thời phù hợp với tập tục, tập quán của Việt Nam. Vì vậy, vấn đề hịan thiện hệ thống pháp luật ♠ văn bản pháp lý là việc cấp thiết nhằm tạo hành lang pháp lý vững
chắc cho các tổ chức tín dụng, các định chế tài chính và các chủ thể kinh tế họat động trong giai đọan hiện nay. Yêu cầu bộ máy nhà nước nghiên cứu chỉnh sửa, ban hành các luật, văn bản pháp lý để hịan thiện hệ thống pháp luật ♠ văn bản pháp lý theo yêu cầu thực tiễn của nền kinh tế xã hội.
Theo đĩ:
3.3.5.1 Đối với Nhà nước:
Cần nhanh chĩng thực hiện chỉnh sửa, ban hành các luật, văn bản luật đáp ứng nhu cầu của nền kinh tế ♠ xã hội trong giai đoạn hội nhập theo thơng lệ quốc tế và phù hợp tình hình thực tiễn của nền kinh tế ♠ xã hội nước ta. Với hệ thống pháp luật hịan chỉnh, phù hợp sẽ hình thành hành lang pháp lý vững chắc, tạo điều kiện cho các chủ thể kinh tế họat động an tịan ♠ hiệu quả trong nền kinh tế thị trường cĩ tính đặc thù như nước ta là: nền kinh tế ♠ xã hội được tổ chức theo ☜kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa☝, qua đĩ các chủ thể trong nền kinh tế ♠ xã hội họat động theo kinh tế thị trường với các thành phần kinh tế Nhà nước, kinh tế tập thể đĩng vai trị chủ đạo.
3.3.5.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước:
Nhanh chĩng hịan thiện các văn bản quy phạm pháp luật về tiền tệ và ngân hàng. địi hỏi Ngân hàng nhà nước nghiên cứu chỉnh sửa, ban hành hoặc trình cơ quan nhà nước cĩ thẩm quyền ban hành các văn bản quy phạm pháp luật về họat động ngân hàng theo thơng lệ quốc tế và phù hợp nền kinh tế ♠ xã hội nước ta. Thơng qua việc thực hiện tốt chức năng quản lý nhà nước về tiền tệ và họat động ngân hàng, Ngân hàng Nhà nước đã gĩp phần thúc đẩy hệ thống ngân hàng thương mại phát triển ổn định và bền vững.
Tĩm tắt Chương 3 :
Trên cơ sở lý luận và nghiên cứu thực tiễn, thơng qua Chương 3, người viết trình bày một số giải pháp đề xuất nhằm nâng cao hiệu quả cơng tác quản lý tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng, từ đĩ nâng cao chất lượng họat động tín dụng trong hệ thống Ngân hàng nơng nghiệp và phát triển nơng thơn Việt Nam.
Chương Kết luận:
Thơng qua nghiên cứu, phân tích thực trạng họat động tín dụng, thực trạng họat động quản lý rủi ro tín dụng trong hệ thống các chi nhánh Ngân hàng nơng nghiệp và phát triển nơng thơn Việt Nam khu vực Thành phố Hồ Chí Minh, cho thấy:
Họat động tín dụng là chủ yếu trong tịan bộ họat động ngân hàng của hệ thống các chi nhánh Ngân hàng nơng nghiệp và phát triển nơng thơn Việt Nam trên địa bàn Thành phố Hồ Chí Minh, hầu hết nguồn lực của ngân hàng đều tập trung cho họat động tín dụng (dư nợ tài trợ tín dụng chiếm gần như tịan bộ sử dụng vốn của ngân hàng), và nguồn thu nhập cho ngân hàng từ họat động tín dụng chiếm đại đa số trong tổng thu. Điều đĩ cho thấy mỗi khỏan rủi ro tín dụng đều ảnh hưởng lớn đến đến kết quả họat động ngân hàng trong hệ thống các chi nhánh Ngân hàng nơng nghiệp và phát triển nơng thơn Việt Nam. Trong khi rủi ro tín dụng là đặc tính vốn cĩ, mang tính đặc trưng trong họat động tín dụng ngân hàng, cho dù các tổ chức tín dụng thực hiện họat động quản lý tín dụng tốt đến đâu thì rủi ro tín dụng vẫn tồn tại và ảnh hưởng đến họat động ngân hàng.
Vì vậy, việc tổ chức họat động quản lý tín dụng, phịng ngừa và quản lý rủi ro tín dụng theo mơ hình phù hợp, giảm thiểu rủi rủi ro tín dụng là nhiệm vụ quan trọng hàng đầu và cấp bách đối với hệ thống Ngân hàng nơng nghiệp và phát triển nơng thơn Việt Nam nĩi chung, cũng như tại các chi nhánh khu vực Thành phố Hồ Chí Minh. Từ đĩ, thơng qua luận văn, tác giả đề xuất một số giải pháp với mong muốn gĩp phần nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng, nâng cao chất lượng tín dụng trong các chi nhánh Ngân hàng nơng nghiệp và phát triển nơng Việt Nam tại khu vực Thành phố Hồ Chí Minh, cũng như trong tồn hệ thống.
Phụ lục 01: Một số chỉ tiêu thường được các Ngân hàng sử dụng để đo lường rủi ro tín dụng như sau:
a) Xác suất mĩn cho vay bị rủi ro ( theo số lượng , hoặc theo giá trị )
a1- Xác suất bị rủi ro của mĩn vay (theo số lượng) được tính bằng:
RO
PD1 = x 100% TO
Trong đĩ:
PD1 ( probability of debts ) : Xác suất bị rủi ro của mĩn vay (theo số lượng); RO ( risky outstanding loans ): Số mĩn vay bị rủi ro trong kỳ;
TO ( Total of outstanding loans ): Tổng số mĩn cho vay trong kỳ.
Chỉ tiêu này cho ta ước lượng được tỷ lệ rủi ro của mĩn cho vay khi được giải ngân, tức là trong 100 mĩn cho vay ra thì cĩ bao nhiêu mĩn bị rủi ro.
Ví dụ: Trong tháng 9/2010, ngân hàng cho vay ra 100 mĩn vay, trong số đĩ 2 mĩn bị rủi ro: quá hạn, phải gia hạn nợ, hoặc khơng thu hồi được nợ,... thì xác suất bị rủi ro của mĩn vay (theo số lượng) của ngân hàng trong tháng 9/2010 là :
RO 2
PD1 = x 100% = x 100% = 2% TO 100
a2- Xác suất bị rủi ro của mĩn vay (theo giá trị) được tính bằng:
PD2 = x 100%
Trong Jđĩ:
PD2 ( probability of debts ) : Xác suất bị rủi ro của mĩn vay (theo giá trị); RLj ( risky loan j ) : Giá trị mĩn cho vay thứ j bị rủi ro trong kỳ;
m : Số lượng mĩn cho vay bị rủi ro; n : Tổng số mĩn cho vay trong kỳ;
Li: ( Loan amount i ) : Giá trị mĩn cho vay thứ i trong kỳ.
Chỉ tiêu này cho ta ước lượng được tỷ lệ rủi ro của một đơn vị giá trị cho vay, tức là cho ta biết cứ một đơn vị giá trị các mĩn cho vay thì cĩ bao nhiêu phần trăm giá trị cĩ thể bị rủi ro.
Ví dụ: Trong tháng 9/2010, ngân hàng cho vay ra tổng cộng 100 mĩn vay, với tồng giá trị các mĩn là 100 triệu đồng, trong đĩ cĩ 2 mĩn vay bị rủi ro với giá trị từng mĩn là 1 triệu đồng và 500 ngàn đồng ( = 0,5 triệu đồng ). Vậy xác suất bị rủi ro của mĩn vay (theo giá trị) là :
1 + 0,5
PD 2 = x 100% = 1,5% 100
b) Tỷ lệ nợ quá hạn: b1/- Tỷ lệ nợ quá hạn: OR1 = x 100% Trong đĩ:
OR1 (overdue rate 1) : Tỷ lệ nợ quá hạn;
OLj (overdue loan i) : Giá trị khỏan nợ quá hạn thứ j; m : Tổng số các khỏan nợ quá hạn;
Oi (Outstanding loan i) : Dư nợ mĩn vay thứ i; n: Tổng số các khỏan nợ hiện cĩ.
Chỉ tiêu này phản ảnh tỷ lệ nợ quá hạn trong tổng dư nợ tín dụng của ngân hàng. Tỷ lệ này càng cao thì rủi ro tín dụng càng lớn.
Ví dụ: Tại thời điểm 31/12/2010, ngân hàng cĩ 100 khỏan cho vay, dư nợ mỗi khỏan vay là 10 tỷ đồng, trong đĩ cĩ 2 mĩn cho vay bị quá hạn. Như vậy tỷ lệ nợ quá hạn của ngân hàng là:
(10 + 10)tỷ đồng
OR1 = x 100% = 2%
b2/- Tỷ lệ nợ quá hạn và nợ gia hạn:
OR2 = x 100%
Trong đĩ:
OR2 (overdue rate 2) : Tỷ lệ nợ quá hạn và gia hạn; OLj (overdue loan i) : Giá trị khỏan nợ quá hạn thứ j; m : Tổng số các khỏan nợ quá hạn;
RSLt (rescheduled loan t) : Giá trị khỏan nợ được gia hạn thứ t; k: Tổng số các khỏan nợ được gia hạn trong kỳ;
Oi (Outstanding loan i) : Dư nợ mĩn vay thứ i; n: Tổng số các khỏan nợ hiện cĩ trong kỳ.
Chỉ tiêu này xác định thêm phần nợ đến nhưng được gia hạn, thực chất cũng là