m t s n c có h th ng ch ng r a ti n nghiêm kh c và hoàn chnh nh M và c ng đ ng Châu Âu thì đ i t ng ho t đ ng r a ti n khá r ng. Ngoài nh ng cá nhân, pháp nhân có hành vi r a ti n m t cách tr c ti p, nhân viên ngân hàng vô ý hay c ý ti p tay cho hành vi r a ti n qua ngân hàng đ u ph i ch u trách nhi m tr c pháp lu t. Vì v y, lu t ngân hàng các n c này quy đnh: M i nhân viên ngân hàng khi ti p nh n các kho n ti n g i l n đ u ph i có ngh a v yêu c u khách hàng khai báo ngu n g c ti n, ch s h u th c … ph c v thông tin phòng ch ng r a ti n. Nhân viên nào không th c hi n đ y đ các ngh a v trên, n u phát hi n ra các kho n ti n b t h p pháp, c quan
pháp lu t hoàn toàn có th truy t h v m t trong các t i r a ti n vì m t c nh giác, không th c hi n ngh a v quy đ nh cho dù h cho r ng h không bi t đây là ti n có ngu n g c t i ph m và nh v y, h c ng b quy k t tham gia vào quá trình r a ti n.
Do đ c thù c a các n c khác nhau, c s v t ch t và h t ng không gi ng nhau
các n c nên ngoài nh ng đi m c b n trong lu t phòng ch ng r a ti n thì chúng c ng
có nh ng đi m riêng bi t các n c khác nhau. Chúng ta s tìm hi u lu t phòng ch ng r a ti n m t s n c t đó rút ra bài h c kinh nghi m trong công tác này Vi t Nam.
(1)Lu t phòng ch ng r a ti n M và hi u qu đ t đ c
Lu t phòng ch ng r a ti n M
M là n c có lu t pháp v phòng ch ng r a ti n toàn di n và kh c khe nh t trên th gi i mà t t c các đ nh ch tài chính và nhân viên c a h đ u ph i tuân theo. M t trong nh ng đ o lu t quan tr ng nh t liên quan đ n phòng ch ng r a ti n là lu t bí m t
ngân hàng (BSA) n m 1970 và nh ng quy t c c a nó. M c đích c a BSA là t o ra m t
v n b n pháp lý t o đi u ki n thu n l i trong vi c đi u tra t i ph m r a ti n, tr n thu …
B ng cách yên c u các t ch c tài chính ph i l u gi nh ng ch ng t liên quan đ n giao d ch trên 10.000 USD.
là khi phát hi n có s tham gia c a b t kì các ho t đ ng r a ti n nào và là c n c đ t ch thu, sung qu ti n và tài s n liên quan đ n ho t đ ng r a ti n. Vi c không tuân th nh ng quy t c và lu t l liên quan đ n ho t đ ng phòng ch ng r a ti n c a các nhân viên, các t ch c tín d ng có th d n t i b ph t dân s . V m t dân s , nhân viên ngân hàng có th b ph t v i 100.000 USD cho vi c c tình vi ph m nh ng quy đnh v báo
cáo và l u gi ch ng t c a BSA. V m t hình s , ng i vi ph m có th b ph t t i 250.000 USD, ho c 5 n m tù ho c c hai.
Hi u qu đ t đ c lu t phòng ch ng r a ti n
S tr ng h p k t án v t i r a ti n hàng n m M lên đ n hàng nghìn tr ng h p, con s này th hi n s n l c r t l n c a chính ph trong công tác phòng, ch ng r a ti n và hi u qu c a lu t phòng ch ng r a ti n M . Bi u đ 1.1: S Tr ng h p b k t án v t i r a ti n t n m 2006 –2011 1010 1115 817 711 656 615 0 200 400 600 800 1000 1200 2006 2007 2008 2009 2010 2011
Ngu n: FATF, APG (2012), Mutual Evaluation Report on Anti-money Laundering and combating the financing of terrotirsm in USA
V i lu t pháp kh c khe, các ngân hàng và các t ch c liên quan ph i có trách nhi m báo cáo giao dch đáng ng , giao dch v t ng ng….cho m ng l i ch ng t i ph m tài chính (FinCEN). N m 2011, t ch c này nh n g n 14 tri u báo cáo trong đó
giao dch đáng ng chi m kho ng 5% trong t ng s báo cáo nh n đ c.
Bi u đ 1.2: S l ng báo cáo giao dch đáng ng (SAR) nh n đ c t n m 2006 - 2011 699226 596493 531761 530518 496400 578439 0 100000 200000 300000 400000 500000 600000 700000 800000 2006 2007 2008 2009 2010 2011
Ngu n: FATF, APG (2012), Mutual Evaluation Report on Anti-money Laundering and combating the financing of terrotirsm in USA
M r t m nh tay trong vi c x ph t các ngân hàng vi ph m các quy đ nh v phòng ch ng r a ti n
M t trong nh ng v l n nh t và n i ti ng nh t có liên quan đ n vi c ngân hàng b do vi ph m các quy đ nh và lu t l liên quan đ n ho t đ ng r a ti n t i M là tr ng h p ngân hàng Boston. M c dù đã đ c yêu c u ph i tuân th ch t ch h n trong vi c l u
gi các ch ng t giao dch vào n m 1980, song ngân hàng Boston v n ti p t c giao d ch v i các ngân hàng n c ngoài, bao g m c ngân hàng đ i lý mà không h l u gi ch ng t đ n t n n m 1984. Nghiêm tr ng h n, các chi nhánh c a các ngân hàng Boston đã
ti p t c giao d ch v i nh ng t i ph m n i ti ng qua nhi u n m. Nh ng nhân v t này đã
th c hi n nh ng phi v kinh doanh b t đ ng s n, nh ng nhân viên ngân hàng Boston đã không báo cáo và l u gi ch ng t c a nh ng giao d ch này m c dù chúng không đ c lo i tr theo quy đ nh và lu t l v tài chính. Khi s vi c b phát hi n ngân hàng Boston
Tuy nhiên v n có nh ng khe h trong công tác phòng ch ng r a ti n M
Theo nghiên c u c a hai nhà kinh t h c t i đ i h c Andes trong n m 2008 cho
r ng có kho ng 298 t USD l i nhu n buôn bán ma túy t i Columbia đ c r a qua h th ng ngân hàng M .
(2)Lu t phòng ch ng r a ti n Anh
T ng t nh M , 12/1990 Anh ban hành m t lo t các v n b n liên quan đ n vi c phòng ch ng r a ti n. Trong đó h ng d n các ngân hàng trong vi c phát hi n và ch m d t các ho t đ ng r a ti n, t p trung ch y u vào các nhi m v c a ngân hàng trong vi c c nh báo cho các c quan quy n l c nh ng ho t đ ng và giao d ch ng . Theo
đó, các ngân hàng ph i đích thân nh n d ng t t c các khách hàng b ng m i cách có th , k c b ng cách g p m t tr c ti p. H ng d n c ng ch rõ các cách th c xác nh n thông
tin cá nhân, trong đó h chi u là hình th c đ c u tiên, ngoài ra các hình th c khác
c ng đ c ch p nh n nh th nhân viên, b ng lái xe… H n n a, các ngân hàng ph i l u
gi t t c các ch ng t giao d ch trong 6 n m đ ph c v đi u tra. H ng d n ch ra r ng các nhân viên c a các đ nh ch tài chính ph i h p tác m t cách toàn di n v i các c quan
pháp lu t và ph i thông báo tr c cho các c quan này các giao d ch đáng ng . Trong khi các ngân hàng là ch th chính, các t ch c tài chính khác nh công ty b o hi m, t ch c môi gi i ….c ng ph i th c hi n theo đúng h ng d n này.
(3)Lu t phòng ch ng r a ti n Nga
Ngày 31/10/2002, Nga ti n hành s a đ i Lu t Phòng, ch ng r a ti n. L n s a đ i
này ch ti n hành x lý trên ph ng di n k thu t l p pháp, thay đ i tên g i c a đ o lu t
thành Lu t Phòng, ch ng r a ti n và ch ng tài tr kh ng b , đ a thêm c m t “ch ng tài tr kh ng b ” vào tên các ch ng 2, ch ng 4 c ng nh các đi u, kho n c th có liên quan. Ngoài ra, trong đi u 5, có s a đ i và m r ng ph m vi c a các t ch c tài chính, c th bao g m 8 lo i t ch c sau đây: t ch c tín d ng; cá nhân t ch c chuyên môn trên th tr ng ch ng khoán; công ty b o hi m và các công ty cho thuê tài chính; đ n v b u chính và thông tin liên bang; công ty c m đ , th ch p; t ch c mua bán kim lo i quý, đá quý; các công ty t ch c đua ng a, x s và các lo i trò ch i có th ng
khác; các c quan qu n lý các qu đ u t và các qu tr c p phi chính ph .
Ti p theo, ngày 28/7/2004, n c Nga thông qua o lu t s 88-FZ, ti p t c s a đ i l n th hai Lu t Phòng, ch ng r a ti n và ch ng tài tr kh ng b . T i i u 5 đã quy đ nh thêm lo i t ch c tài chính th 9 là t ch c trung gian môi gi i mua bán b t đ ng s n. Lu t s a đ i c ng b sung thêm quy n t ch i m tài kho n c a các t ch c tài chính, đ ng th i b sung Kho n 7.1 quy đ nh “quy n và ngh a v c a m t s cá nhân khác”. Theo đó, nh ng ng i hành ngh lu t s , công ch ng viên, nh ng nhân viên cung c p các d ch v k toán, ki m toán và các d ch v pháp lý khác, khi h đ i di n danh ngh a c a khách hàng, ho c vì quy n l i c a khách hàng mà ti n hành các ho t đ ng liên quan đ n ti n, tài s n, c ng ph i th c hi n các ngh a v nh n bi t khách hàng, thi t l p c ch ki m soát n i b , ngh a v l u tr h s ... nh quy đ nh t i i u 7 đ i v i các t ch c tài chính.
L n s a đ i cu i cùng g n đây nh t (n m 2008, Lu t s 275-FZ) đã b sung thêm quy đ nh v nh n bi t khách hàng là nh ng ng i có nh h ng chính tr vào trong các quy đ nh v nh n bi t và c p nh t thông tin khách hàng.
Có th th y, tr i qua m t quá trình h n 10 n m trong l ch s l p pháp v ch ng r a ti n, các quy đ nh v PCRT c a Liên bang Nga không ng ng đ c s a đ i, b sung và hoàn thi n, đáp ng nh ng yêu c u c a th c ti n phát tri n đ t n c, đ ng th i đ a h th ng pháp lu t c a n c Nga v ch ng r a ti n đ t t i các chu n m c qu c t .
(4)Lu t phòng ch ng r a ti n m t s n c
N c Úc c ng th c hi n h th ng báo cáo giao d ch ti n t t ng t nh t i M . B t c m t giao d ch ti n t nào t ng đ ng ho c l n h n 10.000 USD đ u ph i báo cáo. Nh ng d li u này sau đó đ c truy n t đ ng t i các c quan báo cáo giao d ch ti n t .
T i Nh t, các ngân hàng đ c yêu c u ph i báo cáo t t c các giao d ch ti n t
trong n c v t quá 30 tri u Yên và các giao d ch ti n t qu c t v t quá 5 tri u yên.
H n n a, trong tr ng h p liên quan đ n ma túy, tòa án có th k t án ngân hàng và các t ch c tín d ng v t i r a ti n.
Các n c trong khu v c nh Singapore, Thái Lan, Myanma, Indonesia, Philipin
đ u có các v n b n v phòng ch ng r a ti n v i nh ng ph m vi và m c đ khác nhau.
Các n c này c ng thành l p nh ng c quan chuyên trách, chuyên x lý các v n đ liên
quan đ n phòng, ch ng r a ti n nh AMLO hay AMLC. Các c quan này có ch c n ng
ch y u là thu th p và s lý thông tin liên quan đ n tài s n, liên quan đ n buôn bán ma túy và r a ti n. Có qu c gia ch rõ nh ng hành vi ph m t i c th nh : pháp lu t Malaixia li t kê 18 t i danh, Thái Lan 24 t i danh, Ôtxtraylia 180 t i danh… Có qu c
gia (nh Vi t Nam) không xác đ nh rõ ngu n ti n đ c sinh ra t hành vi ph m t i nào c th , mi m đó là thu nh p t hành vi ph m t i.