7. Kết luận: ( cần ghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài và
3.4.3Phƣơng hƣớng phát triển
Tăng cƣờng số lƣợng đội ngũ nhân viên cho phù hợp với việc mở rộng kinh doanh mua bán của công ty.
Đẩy mạnh công tác bán hàng và tăng chất lƣợng các dịch vụ mà Công ty cung cấp để tăng doanh thu, nắm bắt đầy đủ thông tin kịp thời, bám sát thị trƣờng để nâng cao năng lực cạnh tranh.
Dựa trên thế mạnh và uy tín mà Công ty sẵn có trong thời gian qua, Công ty đã và đang cố gắng mở rộng và tìm kiếm thị trƣờng tiềm năng để nhận đƣợc nhiều đơn mua bán hàng hơn.
27
CHƢƠNG 4
PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỘT THÀNH VIÊN THIÊN
CHÂU 4.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH DOANH THU
Doanh thu là toàn bộ số tiền mà doanh nghiệp thu đƣợc nhờ đầu tƣ kinh doanh trong một thời gian nhất định. Vì vậy sự tăng trƣởng của doanh thu phản ánh tình hình hoạt động của doanh nghiệp có hiệu quả hay không có hiệu quả nhờ đó giúp doanh nghiệp nắm đƣợc thực trạng kinh doanh của mình và vị trí hoạt động trên thị trƣờng kinh doanh nhằm đề ra phƣơng án phát triển những ƣu điểm và giải quyết những khó khăn tạo điều kiện cạnh tranh trên thị trƣờng.
4.1.1 Phân tích doanh thu theo các hoạt động
Tại Công ty Thiên Châu doanh thu bao gồm doanh thu từ hoạt động bán hàng, doanh thu từ hoạt động tài chính và thu nhập khác. Và để biết đƣợc tình hình doanh thu nhƣ thế nào ta có bảng số liệu thể hiện tình hình tổng doanh thu của Công ty Thiên Châu qua 3,5 năm.
28
Bảng 4.1: Tình hình doanh thu chung của công ty Thiên Châu qua 3 năm (2010-2012)
Đơn vị tính: 1.000 đồng, % Chỉ tiêu 2010 2011 2012 Chênh lệch 2011/2010 Chênh lệch 2012/2011 Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền % Số tiền % Doanh thu từ HĐBH 3.578.460 98,87 4.660.725 98,66 4.215.679 98,96 1.082.265 32,24 (445.046) (9,55) Doanh thu từ HĐTC 34.265 0,94 54.460 1,15 37.357 0,95 20.195 58,94 (17.103) (31,40) Doanh thu khác 6.724 0,19 8.584 2,49 6.940 0,09 1860 27,66 (1.644) (19,15) Tổng doanh thu 3.619.449 100 4.723.769 100 4.259.976 100 1.104.320 30,51 (463.793) (9,82)
29
Bảng 4.2: Tình hình doanh thu chung của công ty Thiên Châu 6 tháng đầu năm (6t2012, 6t2013) Đơn vị tính: 1.000 đồng, % Chỉ tiêu 6T/2012 6T/2013 Chênh lệch 6T2013/6T2012 Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền % Doanh thu từ HĐBH 1.854.899 98,73 2.490.375 98,97 635.476 34,26 Doanh thu từ HĐTC 19.799 1,05 22.179 0.90 2.380 12,02 Doanh thu khác 4.025 0,22 3.622 0,13 (403) (10,01) Tổng doanh thu 1.878.723 100 2.516.176 100 637.453 33,93
(Nguồn: Bảng BCKQHĐKD của Công ty Thiên Châu, 6T/2012, 6T/2013)
Tổng doanh thu của Công ty biến động không đều qua 3,5 năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013. Năm 2010 tổng doanh thu đạt 3.619.449 ngàn đồng, năm 2011 tổng doanh thu tăng 1.104.320 ngàn đồng, tƣơng đƣơng tăng 30,51% so với năm 2010. Năm 2012 tổng doanh thu giảm 463.793 ngàn đồng, tƣơng giảm 9,82%, sang 6 tháng đầu năm 2013 tổng doanh thu tăng 637.453 ngàn đồng, tƣơng đƣơng tăng 33,93% so với 6T/2012. Doanh thu của Công ty tăng đƣợc là do: thị trƣờng tiêu thụ đƣợc mở rộng, mẫu mã sản phẩm đa dạng cộng vào đó là uy tín của Công ty đƣợc nâng cao qua các năm.
Nhìn bảng 4.1 và 4.2 ta thấy, tình hình biến động của doanh thu từng phần trong 3,5 năm qua nhƣ sau:
Doanh thu từ hoạt động bán hàng: Doanh thu từ hoạt động bán hàng chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng doanh thu của Công ty. Năm 2010 doanh thu từ hoạt động bán hàng đạt mức 3.578.460 ngàn đồng sang năm 2011 doanh thu từ hoạt động bán hàng tăng 1.082.265 ngàn đồng, tƣơng đƣơng tăng 32,24% so với năm 2010. Nguyên nhân doanh thu từ HĐBH tăng là do Năm 2011 là năm bùng nổ về công nghệ, thị trƣờng trong nƣớc cũng nhƣ thế giới luôn đón nhận những sảm phẩm công nghệ mới và tốt nhƣ: APPLE, SUMSUNG…nên đã làm cho những sản phẩm này tiêu thụ rất nhanh và làm cho doanh thu từ HĐBH năm này tăng, thị trƣờng tiêu thụ đƣợc mở rộng, sản phẩm đa dạng, Công ty có các chính sách khuyến mãi, phƣơng thức makerting hợp lý để thúc đẩy việc bán hàng đƣợc nhanh chóng, Công ty thực hiện đúng hợp đồng hạn chế những sai sót nhƣ chậm ngày giao hàng, hàng không đủ tiêu chuẩn, sai quy cách ….để không làm ảnh hƣởng đến doanh thu của Công ty.
30
Sang năm 2012 doanh thu từ HĐBH giảm 445.046 ngàn đồng, tƣơng đƣơng giảm 9,55% so với năm 2011. Năm 2012 doanh thu từ HĐBH giảm là do số lƣợng sản phẩm tiêu thụ giảm, có nhiều đối thủ cạnh tranh. Đến 6 tháng đầu năm 2013 doanh thu từ HĐBH lại tăng 635.476 ngàn đồng, tƣơng đƣơng tăng 34,26% so với 6 tháng đầu năm 2012. Trong 6 tháng đầu năm 2013 Công ty có nhiều đơn đặt hàng lớn nhƣ: lắp đặt phòng game Thế kỷ nằm ở đƣờng 91B- TPCT, phòng game Hoàng Tâm ở Hựu Thành- Trà Ôn-Vĩnh Long, trung tâm viễn thông Thốt Nốt,… do đó doanh thu ở 6 tháng đầu năm 2013 tăng mạnh.
Doanh thu từ hoạt động tài chính và thu nhập khác: chiếm tỷ trọng rất nhỏ so với tổng doanh thu của Công ty. Thể hiện cụ thể là Công ty không tham gia góp vốn liên doanh và cũng không đầu tƣ vào các chứng khoán ngắn hạn, do đó hạn chế phần nào thu nhập của Công ty. Còn doanh thu thuần về hoạt động bán hàng thì có tỷ trọng rất lớn trong tổng doanh thu của Công ty.
Nhìn chung ta có thể thấy doanh thu từ hoạt động bán hàng chiếm gần nhƣ toàn bộ tỷ trọng trong tổng doanh thu còn doanh thu từ hoạt động tài chính và thu nhập khác chiếm một phần rất nhỏ nên sự tăng giảm của nó ảnh hƣởng không nhiều đến tổng doanh thu của Công ty. Do đó Công ty cần có những biện pháp tăng doanh thu từ hoạt động bán hàng, bên cạnh đó Công ty cũng nên quan tâm đến doanh thu tài chính và doanh thu khác để nâng cao hiệu quả kinh doanh trong những năm tiếp theo.
Do doanh thu từ hoạt động bán hàng chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng doanh thu nên ta phân tích doanh thu từ hoạt động bán hàng theo cơ cấu mặt hàng, cơ cấu thị trƣờng, cơ cấu khách hàng để thấy rõ hơn về tình hình doanh thu của Công ty Thiên Châu qua 3,5 năm.
4.1.2 Phân tích doanh thu từ HĐBH theo cơ cấu mặt hàng
Phân tích doanh thu từ HĐBH theo cơ cấu mặt hàng giúp Công ty biết đƣợc mặt hàng nào bán đƣợc, thị trƣờng đang cần những mặt hàng nào, với mức độ bao nhiêu. Từ đó giúp Công ty có kế hoạch kịp thời, phù hợp cho tƣơng lai kinh doanh sắp tới.
Nhìn từ bảng số liệu 4.3 và 4.4 ta thấy doanh thu từ HĐBH biến động không ổn, cụ thể 2010 doanh thu từ hoạt động bán hàng đạt 3.578.460 ngàn đồng đến năm 2011 doanh thu bán hàng đạt 4.660.725 ngàn đồng tăng 1.082.265 ngàn đồng, tƣơng đƣơng tăng 32,24% so với năm 2010. Đến năm 2012 doanh thu bán hàng giảm 445.046 ngàn đồng, tƣơng đƣơng giảm 9,55% so với năm 2011, và đến 6 tháng đầu năm 2012 doanh thu bán hàng tăng 635.458 ngàn đồng, tƣơng đƣơng tăng 43,26% so với 6 tháng đầu năm 2012. Cụ thể doanh thu từng mặt hàng nhƣ sau:
31
Máy tính bộ: là một trong những sản phẩm chủ lực chiếm tỷ trọng cao của Công ty. Năm 2010 doanh thu mặt hàng này đạt 1.366.486 ngàn đồng chiếm tỷ trọng 38,19%. Năm 2011 doanh thu tăng thêm 154.953 ngàn đồng, tƣơng đƣơng tăng 11,34% so với năm 2010 và chiếm tỷ trọng 32,64%. Nguyên nhân là do công nghệ thông tin ở Việt Nam đang trên đà phát triển mạnh, các dịch vụ internet trên địa bàn Cần Thơ ngày càng trở nên phổ biến, phục vụ khá tốt làm hài lòng khách hàng, Công ty có nhiều đơn đặt hàng lớn lắp đặt phòng game nhƣ: phòng game Duy Thảo, phòng game Thế kỷ, hợp tác với các đơn vị hành chính sự nghiệp nhƣ: trung tâm viễn thông Ô Môn, Cục chính trị Quân khu 9 - TPCT với những đơn đặt hàng lớn này đã làm cho doanh thu mặt hàng máy tính bộ năm 2011 tăng mạnh. Sang năm 2012 doanh thu mặt hàng này giảm 223.202 ngàn đồng tƣơng đƣơng giảm 14,67% so với năm 2011, chiếm tỷ trọng 30,80%, nguyên nhân là do mức độ tiện dụng của laptop, smartphone ngƣời tiêu dùng có thể mang theo dễ dàng cùng với mức độ phát wifi từ các điểm cape, du lịch, trƣờng học ngày càng dày đặt nên không tránh khỏi thị trƣờng máy tính bộ chia bớt cho hai sản phẩm trên. Đến 6 tháng đầu năm 2013 doanh thu mặt hàng này tăng 122.408 ngàn đồng tƣơng đƣơng tăng 22,12% so với 6T/2012.
Mặt hàng laptop: cũng là một trong những mặt hàng chiếm tỷ trọng cao. Năm 2010 doanh thu mặt hàng này đạt 1.117.749 ngàn đồng chiếm tỷ trọng 31,24%, sang năm 2011 doanh thu tăng 387.183 ngàn đồng tƣơng đƣơng tăng 34,64% so với năm 2010 và chiếm tỷ trọng 32,29%. Nguyên nhân là do thị hiếu của ngƣời tiêu dùng ngày càng tăng, mức độ tiện dụng của mặt hàng này, mẫu mã sản phẩm đa dạng. Sang năm 2012 doanh thu mặt hàng này giảm 248.852 ngàn đồng, tƣơng đƣơng giảm 16,54% và chiếm tỷ trọng 29,79%, nguyên nhân là do Công ty phải cạnh tranh với nhiều đối thủ cạnh tranh nhƣ Nguyễn Kim, Phƣơng Tùng, Hoàng Long computer, TPT, … Đến 6 tháng đầu năm 2013 doanh thu mặt hàng này tăng 144.232 ngàn đồng tƣơng tăng 24,05% so với 6T/2012. Nguyên nhân là do sản phẩm này đƣợc tiêu thụ rất nhiều, do lƣợng sinh viên hàng năm tăng cao, nên sản phẩm này cũng tăng khá là mạnh.
Mặt hàng máy tính bảng: cũng là mặt hàng chiếm tỷ trọng cao. Năm 2010 doanh thu mặt hàng này đạt 763.810 ngàn đồng chiếm tỷ trọng 21,34%, sang năm 2011 doanh thu tăng 276.210 ngàn đồng tƣơng đƣơng tăng 36,16%. Năm 2012 doanh thu mặt hàng này giảm 38.056 ngàn đồng tƣơng đƣơng giảm 3,66%. Sang 6 tháng đầu năm doanh thu mặt hàng này tăng 200.319 ngàn đồng tƣơng đƣơng tăng 43,24% so với 6T/2012. Năm 2013 là năm của máy tính bảng và trong một tƣơng lai không xa, với sự phát triển mạnh mẽ của các thiết bị di động thì máy tính bảng sẽ làm nên cuộc cách mạng khi thay thế (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
32
laptop giống nhƣ những gì mà laptop từng làm trƣớc đó với thế hệ máy tính để bàn. Nên doanh thu mặt hàng máy tính bảng 6 tháng đầu năm 2013 tăng mạnh.
Mặt hàng thiết bị văn phòng: Bên cạnh 2 mặt hàng chủ lực trên thì mặt hàng thiết bị văn phòng cũng góp phần làm tăng doanh thu của Công ty. Năm 2010 doanh thu mặt hàng thiết bị văn phòng đạt 218.425 ngàn đồng chiếm tỷ trọng 6,10%, sang năm 2011 doanh thu mặt hàng này đạt 388.025 ngàn đồng chiếm tỷ trọng 8,33%. Nguyên nhân doanh thu mặt hàng này tăng là do Công ty đƣa ra hàng loạt chƣơng trình khuyến mãi nhƣ: chƣơng trình giờ vàng, bốc thăm mua với giá sốc, giảm giá cho khách hàng mua với số lƣợng nhiều. Và sang năm 2012 doanh thu mặt hàng này đạt 364.399 ngàn đồng chiếm tỷ trọng 8,64% giảm 23.626 ngàn đồng tƣơng đƣơng giảm 6,09% so với năm 2011. Mặc dù chiếm tỷ trọng nhỏ nhƣng nó đã phần nào làm doanh thu của Công ty năm 2012 giảm. Sang 6 tháng 2013 doanh thu mặt hàng này tăng 90.114 ngàn đồng tƣơng tƣơng tăng 63,26% so với 6T/2012.
Mặt hàng linh kiện vi tính: năm 2010 doanh thu đạt 111.990 ngàn đồng chiếm tỷ trọng 3,13%, năm 2011 doanh thu mặt hàng này đạt 206.309 ngàn đồng chiếm tỷ trọng 4,43% tăng 94.319 ngàn đồng tƣơng đƣơng tăng 84,22% so với năm 2010, sang năm 2012 doanh thu đạt 294.999 ngàn đồng chiếm tỷ trọng 6,10% tăng 88.690 ngàn đồng tƣơng đƣơng tăng 42,99% so với 2011. Đến 6 tháng đầu năm 2013 doanh thu mặt hàng này tăng 78.403 ngàn đồng tƣơng đƣơng tăng 81,73% so với 6T/2012. Mặt hàng linh kiện vi tính tuy chiếm tỷ trọng nhỏ trong cơ cấu mặt hàng của Công ty nhƣng sự tăng giảm doanh thu của nó cũng phần nào ảnh hƣởng đến doanh thu từ HĐBH của Công ty.
Qua phân tích doanh thu từ HĐBH theo cơ cấu mặt hàng ta thấy đƣợc mặt hàng tiêu thụ mạnh nhất của Công ty Thiên Châu là các mặt hàng máy tính bộ, máy laptop và máy tính bảng vì vậy Công ty cần có nhiều biện pháp nhằm thu hút nhiều hơn nhiều khách hàng tiêu dùng những mặt hàng này.
33
Bảng 4.3: Tình hình doanh thu của Công ty theo cơ cấu mặt hàng qua 3 năm (2010-2012)
Đvt: 1.000 đồng, % Chỉ tiêu 2010 2011 2012 Chênh lệch 2011/2010 Chênh lệch 2012/2011 Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền (%) Số tiền (%) Máy tính bộ 1.366.486 38,19 1.521.439 32,64 1.298.237 30,80 154.953 11,34 (223.202) (14,67) Máy laptop 1.117.749 31,24 1.504.932 32,29 1.256.080 29,79 387.183 34,64 (248.852) (16,54) Máy tính bảng 763.810 21,34 1.040.020 22,31 1.001.964 23,77 276.210 36,16 (38,056) (3,66) Thiết bị văn phòng 218.425 6,10 388.025 8,33 364.399 8,64 169.600 77,64 (23.626) (6,09) Linh kiện vi tính 111.990 3,13 206.309 4,43 294.999 6,10 94.319 84,22 88.690 42,99 Tổng doanh thu từ HĐBH 3.578.460 100 4.660.725 100 4.215.679 100 1.082.265 32,24 445.046 9,55
34
Bảng 4.4: Tình hình doanh thu của Công ty theo cơ cấu mặt hàng 6 tháng 2012 và 6 tháng 2013 Đvt: 1.000 đồng, % Chỉ tiêu 6T/2012 6T/2013 Chênh lệch 6T/2013/6T2012 Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền (%) Máy tính bộ 553.502 29,84 675.910 27,14 122.408 22,12 Máy laptop 599.748 32,33 743.980 29,87 144.232 24,05 Máy tính bảng 463.275 24,98 663.594 26,65 200.319 43,24 Thiết bị văn phòng 142.452 7,68 232.566 9,34 90.114 63,26 Linh kiện vi tính 95.922 5,17 174.325 7,00 78.403 81,73 Tổng doanh thu từ HĐBH 1.854.899 100 2.490.375 100 635.458 43,26
(Nguồn: Phòng kế toán Công ty Thiên Châu)
4.1.3 Phân tích doanh thu từ HĐBH theo cơ cấu thị trƣờng
Thị trƣờng tiêu thụ sản phẩm của Công ty Thiên Châu chủ yếu là các tỉnh khu vực đồng bằng sông Cửu Long. Phân tích doanh thu từ HĐBH theo thị trƣờng để Công ty có thể biết đƣợc thị trƣờng nào là thị trƣờng chủ lực, thị trƣờng nào là thị trƣờng tiềm năng cần đƣợc mở rộng. Từ đó Công ty có kế hoạch đầu tƣ, cung ứng cho phù hợp.
35 Bảng 4.5: Doanh thu theo thị trƣờng của Công ty qua 3 năm (2010-2012)
Đơn vị tính: 1.000 đồng, % Thị trƣờng 2010 2011 2012 2011/2010 2012/2011 Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền (%) Số tiền (%) Cần Thơ 2.594.580 72,51 3.262.508 70,00 3.256.382 77,24 667.928 25,74 (6.126) (0,19) Ngoài Cần Thơ 983.880 27,49 1.398.217 30,00 959.297 22,76 414.337 42,11 (438.920) (31,39) Tổng doanh thu từ HĐBH 3.578.460 100 4.660.725 100 4.215.679 100 1.082.265 30,24 (445.046) (9,55)
36
Bảng 4.6: Doanh thu theo thị trƣờng của Công ty qua 6 tháng đầu năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 Đơn vị tính: 1.000 đồng,% Thị trƣờng 6T/2012 6T/2013 6T/2013/6T/2012 Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền (%) Cần thơ 1.428.272 77,00 1.773.646 71,22 345.374 24,18 Ngoài Cần Thơ 426.627 23,00 716.729 28,78 290.102 68,00 Tổng doanh thu từ HĐBH 1.854.899 100 2.490.375 100 635.476 34,26
(Nguồn: Phòng kế toán Công ty Thiên Châu)
Nhìn từ bảng số liệu 4.5 và 4.6 ta thấy tỷ trọng doanh thu tại địa bàn Thành phố Cần Thơ luôn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng doanh thu của Công ty mặc dù có giảm qua các năm, cụ thể doanh thu địa bàn thành phố Cần thơ chiếm từ 70% đến 77,24%. Bên cạnh đó, doanh thu ngoài địa bàn Thành phố Cần thơ qua các năm cũng tăng nhƣng chiếm tỷ trọng nhỏ điều này thể hiện qua tỷ trọng doanh thu qua các năm, năm 2010 doanh thu ngoài Cần thơ chiếm tỷ trọng 27,49%, năm 2011 chiếm 30% sang năm 2012 doanh thu chiếm 22,76%. Nguyên nhân của vấn đề trên là do Công ty thành lập chƣa lâu nên qui mô hoạt động còn hàn hẹp. Song song đó, do từ khi thành lập tới nay tình hình kinh doanh mua bán đang trong thời kỳ bấp bênh do ảnh hƣởng của lạm phát nên Ban Giám đốc Công ty chƣa đầu tƣ nhiều ra ngoài tỉnh doanh thu tại các thị trƣờng vẫn tăng.
Thị trường Cần thơ
Ta thấy năm 2010 doanh thu tại thị trƣờng Cần thơ là 2.594.580 ngàn đồng đến năm 2011 tăng lên 3.262.508 ngàn đồng tƣơng đƣơng tăng 25,74%. Đến năm 2012 doanh thu tại thị trƣờng Cần thơ giảm một lƣợng nhỏ là 6.126