7. Kết luận: ( cần ghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài và
3.3KHÁI QUÁT QUÁ TRÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA CÔNG TY
Là một Công ty tƣ nhân, sau gần 5 năm hình thành và phát triển Công ty TNHH MTV Thiên Châu đã từng bƣớc khẳng định vị trí của mình trên thị trƣờng. Tuy nhiên doanh thu của Công ty biến động không ổn trong thời gian gần đây. Điều này thể hiện rõ trong bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trong 3,5 năm của Công ty.
22
Bảng 3.1: Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty Thiên Châu qua 3 năm 2010 – 2012
Đơn vị tính: 1.000 đồng,%
(Nguồn: Phòng kế toán Công ty Thiên Châu)
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Chênh lệch 2011/2010 Chênh lệch 2012/2011 Số tiền % Số tiền % DT bán hàng và cung cấp dịch vụ (1) 3.578.460 4.660.725 4.215.679 1.082.265 30,24 (445.046) (9,55) Các khoản giảm trừ DT(2) - - - -
Doanh thu thuần (3)=(2)-(1) 3.578.460 4.660.725 4.215.679 1.082.265 30,24 (445.046) (9,55)
Giá vốn hàng bán (4) 2.788.655 3.340.351 3.037.352 551.696 19,78 (302.999) (9,07)
Lợi nhuận gộp (5)=(3)-(4) 789.805 1.320.374 1.178.327 530.569 67,18 (142.047) (10,76)
Doanh thu tài chính (6) 34.265 54.460 37.357 20.195 58,94 (17.085) (31,37)
Chi phí tài chính (7) 57.952 78.592 72.976 20.640 35,62 (5.616) (7,15)
Chi phí bán hàng (8) 190.544 378.375 315.156 187.831 98,58 (63.219) (16,71)
Chi phí quản lý doanh nghiệp (9) 105.761 115.764 107.898 10.003 9,46 (7.866) (6,79)
LN thuần từ hoạt động kinh doanh
(10)=(5)+(6)-(7)-(8)-(9) 469.813 802.103 719.654 332.290 70,73 (82.449) (10,28)
Thu nhập khác (11) 6.724 8.584 6.940 1.860 27,66 (1.644) (19,15)
Chi phí khác (12) 2.784 4.144 3.428 1.360 48,85 (716) (17,28)
Lợi nhuận khác (13)=(11)-(12) 3.940 4.440 3.512 500 12,69 (928) (20,90)
Tổng lợi nhuận trƣớc thuế (14)=(10)+(13) 473.753 806.543 723.166 332.790 70,25 (83.377) (10,34)
Thuế TNDN (15) 118.438 201.636 180.792 83.198 70,25 (20.844) (10,34)
23
Bảng 3.2: Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty Thiên Châu 6 tháng đầu năm ( 6T/2012, 6T/2013)
Đơn vị tính: 1.000 đồng,%
(Nguồn: Phòng kế toán Công ty Thiên Châu)
Chỉ tiêu 6T/2012 6T/2013 Chênh lệch 6T/2013/6T/2012 Số tiền % DT bán hàng và cung cấp dịch vụ (1) 1.854.899 2.490.375 635.476 34,26 Các khoản giảm trừ DT(2) - - - -
Doanh thu thuần (3)=(2)-(1) 1.854.899 2.490.375 635.476 34,26
Giá vốn hàng bán (4) 1.366.808 1.723.676 356.868 26,11
Lợi nhuận gộp (5)=(3)-(4) 488.091 766.699 278.608 57,08
Doanh thu tài chính (6) 19.799 22.179 2.380 12,02
Chi phí tài chính (7) 29.190 37.382 8.192 28,06 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Chi phí bán hàng (8) 132.366 162.525 30.159 22,78
Chi phí quản lý doanh nghiệp (9) 43.159 61.450 18.291 42,38
LN thuần từ hoạt động kinh doanh
(10)=(5)+(6)-(7)-(8)-(9) 303.175 527.521 224.346 74,00
Thu nhập khác (11) 4.025 3.622 403 (10,01)
Chi phí khác (12) 1.474 2.103 629 42,67
Lợi nhuận khác (13)=(11)-(12) 2.551 1.519 (1.032) (40,45)
Tổng lợi nhuận trƣớc thuế(14)=(10)+(13) 305.726 529.040 223.314 73,04
Thuế TNDN (15) 76.432 132.260 55.828 73,04
24
Qua bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty (bảng 3.1 và bảng 3.2), ta nhận thấy rằng doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ của Công ty có sự biến động, doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ năm 2010 là 3.578.460 ngàn đồng, đến năm 2011 đạt 4.660.725 ngàn đồng tăng 1.082.265 ngàn đồng, tƣơng đƣơng tăng 30,24% so với năm 2010, nguyên nhân của sự gia tăng này là do sau một thời gian đi vào hoạt động thì thị phần của công ty đƣợc mở rộng cộng thêm uy tín của Công ty. Sang năm 2012, doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ giảm 445.046 ngàn đồng, tƣơng đƣơng giảm 9,55% so với năm 2011, nguyên nhân là do thị trƣờng ngày càng nhiều đối thủ cạnh tranh. Và đến 6 tháng năm 2013 doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ lại tăng, cụ thể tăng 635.476ngàn đồng,tƣơng đƣơng tăng 34,26% so với 6T/2012, doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng do nhu cầu của ngƣời tiêu dùng, dịch vụ ngày càng tăng.
Tuy tổng doanh thu biến động tăng nhƣng tổng chi phí cũng có chiều hƣớng tăng. Năm 2011 giá vốn hàng bán của Công ty là 3.340.351 ngàn đồng tăng 551.696 ngàn đồng, tƣơng đƣơng tăng 19,78% so với năm 2010, cùng với sự gia tăng của giá vốn hàng bán thì chi phí quản lý doanh nghiệp, chi phí bán hàng, chi phí tài chính điều tăng. Nhƣng sang năm 2012 giá vốn hàng bán là 3.037.352 ngàn đồng giảm 302.999 ngàn đồng, tƣơng đƣơng giảm 9,07% so với năm 2011 bên cạnh đó chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp, chi phí tài chính điều giảm mặc dù năm 2012 chi phí đều giảm nhƣng doanh thu cũng giảm là do trong năm này sản lƣợng bán giảm. Trong 6 tháng đầu năm 2013 giá vốn vẫn tăng 356.868 ngàn đồng, tƣơng đƣơng tăng 26,11% so với 6T/1012, bên cạnh đó các chi phí khác cũng tăng so với 6T/2012. Và theo dự đoán chi phí sẽ tiếp tục tăng trong năm 2013 do nền kinh tế trong năm gặp nhiều khó khăn và tình hình giá cả diễn biến phức tạp hơn.
Tốc độ tăng chi phí cao nhƣng tốc độ tăng doanh thu cũng tƣơng đối cao nên lợi nhuận thuần từ hoạt động sản xuất kinh doanh cũng tăng ổn định. Năm 2010 lợi nhuận thuần từ HĐKD là 469.813 ngàn đồng dến năm 2011 là 802.103 ngàn đồng tăng 332.290 ngàn đồng, tƣơng đƣơng tăng 70,73%. Năm 2012 lợi nhuận thuần giảm 82.449 ngàn đồng, tƣơng đƣơng giảm 10,28% và trong 6 tháng đầu năm 2013 tăng 224.346 ngàn đồng, tƣơng tăng 74% , đây là tính hiệu tốt cho viêc kinh doanh của công ty vào những tháng cuối năm 2013.
Năm 2011, lợi nhuận trƣớc thuế tăng 332.790 ngàn đồng, tƣơng đƣơng tăng 70,25% so với năm 2010. Năm 2012 lợi nhuận trƣớc thuế giảm xuống 83.377 ngàn đồng, tƣơng đƣơng giảm 10,34% so với năm 2011 và 6 tháng đầu
25
năm 2013 lợi nhuận trƣớc thuế tăng 223.314 ngàn đồng, tƣơng đƣơng tăng 73,04% so với 6T/2012. Lợi nhuận của công ty chủ yếu là khoản đóng góp từ hoạt động kinh doanh các khoản lợi nhuận khác không cao.
Qua phân tích sơ lƣợc một số chỉ tiêu về kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty trong 3,5 năm qua (2010, 2011, 2012, 6T/2013) ta thấy tình hình hoạt động của Công ty có chiều hƣớng không tốt và nó biến động bất ổn. Để thấy đƣợc điều đó ta sẽ đi sâu phân tích hơn hiệu quả kinh doanh của Công ty ở chƣơng tiếp theo để thấy rõ hơn tình hình hoạt động kinh doanh của Công ty.