Kiểm soát rủi ro trong hoạt động kinh doanh thẻ tại ngân hàng thương mại cổ phần nam á

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC QUY NHƠN ĐÀO THU THẢO KIỂM SOÁT RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH THẺ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NAM Á CHUYÊN NGÀNH: KẾ TOÁN MÃ SỐ: 8340301 NGƢỜI HƢỚNG DẦN: TS LÊ THỊ TÚ OANH LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu trích dẫn luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Các kết nghiên cứu luận văn khơng trùng với cơng trình khoa học khác công bố Tác giả luận văn Đào Thu Thảo MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Trong xu tồn cầu hóa với nhiều hội thách thức đan xen, để vƣợt qua rào cản khó khăn q trình hội nhập, Ngân hàng thƣơng mại nói chung Nam A Bank nói riêng khơng ngừng nâng cao lực quản lý điều hành, chủ động quy mô hoạt động đa dạng hóa sản phẩm nhằm nâng cao hiệu kinh doanh cho đơn vị Hoạt động toán thẻ lĩnh vực kinh doanh mà Ngân hàng thƣơng mại ch trọng phát triển Thẻ phƣơng tiện toán văn minh đại, gắn liền với cơng nghệ Nó đời sở ứng dụng khoa học kỹ thuật công nghệ Hiện nay, ch ng ta sống kỷ công nghệ đại Khi công nghệ đại phát triển rủi ro sử dụng, lợi dụng công nghệ để đánh cắp tiền từ thẻ thách thức lớn cho đơn vị phát hành thẻ chủ thẻ Các rủi ro hoạt động kinh doanh dịch vụ thẻ ngày đa dạng phức tạp, thủ đoạn tinh vi, tạo ảnh hƣởng đến tâm lý ngƣời sử dụng, ảnh hƣởng uy tín ngân hàng thƣơng mại tác động đến hoạt động kinh doanh thẻ Việc nghiên cứu nhằm kiểm sốt, phịng ngừa, ngăn chặn rủi ro hoạt động thẻ vấn đề xúc phƣơng diện lý luận thực tiễn Kiểm soát rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ yêu cầu cấp thiết quản trị ngân hàng với mục tiêu đảm bảo cho hoạt động kinh doanh an toàn, hiệu hƣớng đến chuẩn mực quốc tế quản trị rủi ro phù hợp với môi trƣờng hội nhập Thời gian qua, ngân hàng coi trọng vấn đề quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ có nhiều biện pháp nhằm hạn chế rủi ro, gian lận song kết đạt đƣợc chƣa nhƣ mong muốn Việc tìm giải pháp tích cực nhằm hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro kinh doanh thẻ nghiệp ln mang tính cấp thiết có ý nghĩa quan trọng lâu dài Từ thực tiễn nêu trên, tơi chọn đề tài “Kiểm sốt rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Á” làm đề tài nghiên cứu cho luân văn Thạc sĩ Tổng quan cơng trình nghiên cứu có liên quan đến đề tài Để phục vụ cho công tác nghiên cứu đề tài “Kiểm soát rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Á”, việc nghiên cứu kỹ sở lý thuyết đƣợc học, tơi tìm đọc số đề tài, sƣu tầm tài liệu nhiên cứu lĩnh vực nghiệp vụ với mục đích đ c kết dƣợc nhiều kinh nghiệm đồng thời rút thành công, hạn chế; ƣu nhƣợc điểm cơng trình nghiên cứu trƣớc, vận dụng kiến thức thân với gi p đỡ giáo viên hƣớng dẫn để từ có đƣợc cơng trình nghiên cứu có ý nghĩa thực tiễn Hoạt động kinh doanh thẻ Ngân hàng thƣơng mại đƣợc vào khai thác Việt Nam từ năm đầu kỷ XXI song thực bắt đầu phát triển mạnh từ 2005, đến sau mƣời năm phát triển, cơng trình nghiên cứu lĩnh vực kinh doanh thẻ nói chung kiểm sốt rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ nói riêng cịn khiêm tốn Do đó, việc tìm nguồn tƣ liệu cịn gặp nhiều khó khăn Một số đề tài tơi tìm đƣợc q trình thực đề tài mình: - Đề tài “Những giải pháp hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ ngân hàng thương mại Việt Nam”, tác giả Lê Hữu Nghị – Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh, thực năm 2017 - Luận văn Thạc sỹ “Giải pháp hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ Ngân hàng Công Thương Việt Nam”, tác giả Hà Thị Anh Đào, Trƣờng Đại học Kinh TẾ Thành phố Hồ Chí Minh, thực năm 2018 - Đề tài “Quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ ngân hàng thương mại Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng”, tác giả Đồng Thị Việt Hà, Đại Học Đà Nẵng, thực năm 2019 Qua nghiên cứu, phân tích thành cơng hanjc hế nhằm kế thừa rút kinh nghiệm cho cơng tác nghiên cứu đề tài mình, tơi có số nhận định sau: Luận văn Thạc sĩ “ Những giải pháp hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ Ngân hàng thương mại Việt nam” Tác giả Lê Hữu Nghị (2017), Trƣờng Đại học Kinh tế TP.HCM nguyên nhân dẫn đến rủi ro giải pháp để hạn chế rủi ro dịch vụ thẻ, nhiên tác giả chƣa đƣợc nội dung trình kiểm soát rủi ro thẻ gồm bƣớc để từ hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro thẻ cách toàn diện Trong đề tài luận văn Thạc sĩ “Giải pháp hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ Ngân hàng Công Thương Việt Nam” Hà Thị Anh Đào (2018) phân tích, việc nhận diện rủi ro thu thập dấu hiệu rủi ro để đƣa cảnh báo mà chƣa đặt mơi trƣờng kinh tế, xã hội cụ thể để từ tìm ngun nhân, xu vận động, phát triển Tác giả chƣa nêu lên tiêu chí để đánh giá kiểm sốt rủi ro Ngân hàng thƣơng mại, phần giải vấn đề chƣa đƣợc phân tích tồn diện Luận văn Thạc sĩ “Quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ ngân hàng thương mại Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng” tác giả Đồng Thị Việt Hà, Đại Học Đà Nẵng, thực năm 2019 nghiên cứu giúp bổ sung số sở lý thuyết cho nghiên cứu xem nhƣ tài liệu bổ túc kinh nghiệm, nhiên chƣơng đề tài, giải pháp chƣa bám sát nhân tố đƣợc phân tích mang tính chung chung, số iair pháp khó thực mang tính vĩ mơ Một số nghiên cứu khác kiểm sốt rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ gi p mở rộng hiểu biết lĩnh vực nghiệp vụ Hoạt động kinh doanh thẻ Ngân hàng thƣơng mại cổ phần nƣớc lĩnh vực đƣợc quan tâm trọng phát triển, việc mở rộng thị phần Ngân hàng khiến cạnh tranh khốc liệt, Ngân hàng liên tục có chƣơng trình khuyến mại, gia tang sản phẩm để tăng tính cạnh tranh Khách hàng có nhiều lựa chọn sản phẩm dịch vụ thẻ Chính mơi trƣờng cạnh tranh khốc liệt ấy, việc kiểm soát rủi ro gặp nhiều khó khăn Rủi ro điều khơng mong muốn nhƣng phải chấp nhận kinh doanh nên chất kiểm soát rủi ro đề phƣơng án phịng ngừa tình để giảm bớt thiệt hại rủi ro xảy Sản phẩm dịch vụ thẻ hệ thống Ngân hàng thƣơng mại ngày phát triển cách mạnh mẻ, với phát triển công nghệ đại nhƣ thiết bị số, điện thoại thông minh Rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ liên tục gia tăng số lƣợng vụ việc nhƣ tính phức tạp, đa dạng hình thức, mối nguy hiểm thách thức Ngân hàng thƣơng mại Trong thời gian thực nghiên cứu đề tài, việc thu thập cơng trình nghiên cứu tƣơng tự để có them kinh nghiệm khó khăn giai đoạn khác nhau, tính phức tạp đa dạng tội phạm hoạt động kinh doanh thẻ khác Mục tiêu nghiên cứu Nhằm góp phần việc kiểm soát, quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Nam Á Hệ thống hóa, phân tích, thống kê cách logic thực trạng hoạt động dịch vụ thẻ Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Nam Á Từ đó, đề xuất giải pháp, kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro hoạt động toán thẻ qua nâng cao uy tín thƣơng hiệu Ngân hàng Câu hỏi nghiên cứu  Những rủi ro xuất hoạt động thẻ?   Những rủi ro tiềm ẩn? Các giải pháp phòng ngừa rủi ro Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Nam Á áp dụng?  Các giải pháp đƣợc Ngân hàng nƣớc quốc tế áp dụng?   Cần phát triển hoạt động kiểm soát rủi ro nhƣ cho hiệu quả? Cần hỗ trợ từ đâu để kiểm soát tốt rủi ro hoạt động thẻ? Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Đối tƣợng nghiên cứu: Kiểm soát rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ ngân hàng thƣơng mại Phạm vi nghiên cứu: Phạm vi nội dung: Nghiên cứu nội dung quản lý rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ kinh doanh dịch vụ ngân hàng điện tử Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Nam Á Phạm vi không gian: Nghiên cứu hệ thống ngân hàng thƣơng mại cổ phần Nam Á Phạm vi thời gian: Nghiên cứu số liệu hoạt động kinh doanh thẻ Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Nam Á giai đoạn 2017 - 2019 Phƣơng pháp nghiên cứu Đề tài sử dụng số phƣơng pháp nghiên cứu khoa học nhƣ: Phƣơng pháp lịch sử, phƣơng pháp thống kê, thu thập số liệu khứ để phân tích vận động tƣợng nghiên cứu Trên sở thừa nhận thành tựu đạt đƣợc đề tài nghiên cứu trƣớc lĩnh vực quản lý rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ ngân hàng thƣơng mại, kết hợp tảng lý luận nghiệp vụ thẻ vận dụng kiến thức thực tiễn than để phân tích thực trạng quản lý rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Nam Á, từ đề xuất số giải pháp phù hợp Số liệu nghiên cứu đƣợc thu thập qua Internet, sách báo, tạp chí, báo cáo NHNN, báo cáo Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Nam Á Hiệp hội thẻ Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài nghiên cứu Về mặt khoa học: Hệ thống hóa sở lý luận, nghiên cứu hoạt động kinh doanh thẻ Ngân hàng Thƣơngmại nói chung Nam A Banknói riêng Phân tích lợi ích đạt đƣợc rủi ro, thách thức NHTM hoạt kinh doanh thẻ Về mặt thực tiễn: Trên sở phân tích mặt lý thuyết, đề tài phân tích thực trạng kinh doanh hoạt động thẻ, tình hình quản lý rủi ro hữu tiềm ẩn, tồn tại, sở đề xuất giải pháp khắc phục, giúp hoạt động kinh doanh thẻ Nam A Bankngày phát triển tốt, an toàn hiệu Kết cấu đề tài nghiên cứu Ngoài phần mở đầu, mục lục, danh mục bảng biểu, tài liệu tham khảo, kết luận, đề tài đƣợc trình bày ba chƣơng, cụ thể nhƣ sau: Chƣơng 1: Cơ sở lý luận kiểm soát rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ Ngân hàng thƣơng mại Chƣơng 2: Thực trạng kiểm soát rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Nam Á Chƣơng 3: Giải pháp kiểm soát rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Nam Á CHƢƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH THẺ CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ toán Ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Hoạt động kinh doanh thẻ Ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Khái niệm, cấu trúc phân loại thẻ toán Khái niệm Thẻ phƣơng tiện tốn khơng dung tiền mặt đƣợc phát hành ngân hàng, định chế tài chính, cơng ty ngƣời sở hữu thẻ sử dụng để tốn tiền hàng hóa, dịch vụ để rút tiền mặt ngân hàng đại lý máy rút tiền tự động Theo quan điểm ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam, khái niệm thẻ đƣợc quy định quy chế phát hành, toán, sử dụng cung cấp dịch vụ hỗ trợ hoạt động thẻ ngân hàng ban hành kèm theo Quyết định số 20/2007/QĐ-NHNN ngày 15/05/2007 nhƣ sau: Thẻ ngân hàng “phƣơng tiện tổ chức phát hành thẻ phát hành để thực giao dịch thẻ theo điều kiện điều khoản đƣợc bên thỏa thuận.” Cấu trúc thẻ Thẻ đƣợc cấu tạo nhựa cứng (plastic) theo chuẩn quốc tế: hình chữ nhật kích cỡ 96 mm x 54 mm, gồm mặt Mặt trƣớc thẻ gồm thông tin sau: biểu tƣợng tên tổ chức phát hành, thƣơng hiệu tổ chức quốc tế (đối với thẻ quốc tế), chip điện tử (đối với thẻ thông minh), số thẻ, thời gian hiệu lực thẻ, họ tên chủ thẻ, ký tự an ninh thẻ, số mật mã đợt phát hành Mặt sau thẻ gồm có dải băng từ (lƣu trữ thông tin nhƣ: số thẻ, ngày hiệu lực, tên chủ thẻ, ngân hàng phát hành, mã số PIN cá nhân) dải băng chữ ký Phân loại thẻ Thông tƣ số 19/2016/TT-NHNN ban hành ngày 30 tháng năm 2016 Ngân hàng Nhà nƣớc khái niệm: Thẻ ngân hàng phƣơng tiện toán tổ chức phát hành thẻ phát hành để thực giao dịch thẻ theo điều kiện điều khoản đƣợc ... luận kiểm soát rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ Ngân hàng thƣơng mại Chƣơng 2: Thực trạng kiểm soát rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Nam Á Chƣơng 3: Giải pháp kiểm soát. .. soát rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Nam Á 7 CHƢƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH THẺ CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Rủi ro hoạt động. .. cứu  Những rủi ro xuất hoạt động thẻ?   Những rủi ro tiềm ẩn? Các giải pháp phòng ngừa rủi ro Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Nam Á áp dụng?  Các giải pháp đƣợc Ngân hàng nƣớc quốc tế áp dụng?