Nhiên cứu một số giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư ngành than tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam chi nhánh quảng ninh

LỜI CẢM ƠN Trong trình thực Luận văn này, nhận quan tâm giúp đỡ Quý thầy cô, bạn bè tập thể cán công nhân viên Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – chi nhánh Quảng Ninh Xin trân trọng cảm ơn cô giáo PGS.TS Ngô Thị Thanh Vân, người hướng dẫn khoa học Luận văn, hướng dẫn tận tình giúp đỡ tơi suốt thời gian thực nghiên cứu Xin trân trọng cảm ơn Thầy, Cô khoa Kinh tế Quản lý trường Đại học Thủy lợi Xin trân trọng cảm ơn vị lãnh đạo tập thể cán công nhân viên Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Ninh cung cấp thông tin, tài liệu hợp tác q trình thực Luận văn Tơi xin gửi lời tri ân sâu sắc đến gia đình người bạn động viên, hỗ trợ nhiều suốt trình học tập, làm việc hồn thành luận văn Trong q trình nghiên cứu mặt lý luận, thực tiễn tác giả không tránh khỏi thiếu sót, hạn chế cịn nhiều vấn đề cần tiếp tục nghiên cứu Tác giả luận văn mong nhận góp ý thầy, cô giáo, nhà khoa học đồng nghiệp nhằm hoàn thiện thêm vấn đề nghiên cứu Hà Nội, ngày tháng năm 2014 Tác giả luận văn Hồng Thị Thanh Vân LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết luận văn trung thực chưa công bố cơng trình nghiên cứu khác Hà Nội, ngày tháng năm 2014 Tác giả luận văn Hoàng Thị Thanh Vân DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ Hình 1.1: Quy trình thấm định dự án đầu tư Hình 2.1: Cơ cấu tổ chức Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam - chi nhánh Quảng Ninh 31 DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn giai đoạn 2009 – 2013 33 Bảng 2.2 Tình hình tín dụng giai đoạn 2009 – 2013 35 Bảng 2.3 Hoạt động dịch vụ giai đoạn 2009 – 2013 37 Bảng 2.4 Kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2009 – 2013 38 Bảng 2.5: Trữ lượng mỏ than Quảng Ninh 42 Bảng 2.6: Thống kê than Việt Nam EIA 42 Bảng 2.7 Dư nợ cho vay dự án đầu tư ngành than giai đoạn 2009-2013 62 Bảng 2.8 Doanh số cho vay dự án đầu tư ngành than 2009-2013 62 Bảng 2.9 Tình hình thẩm định dự án đầu tư ngành than 2009-2013 63 Bảng 2.10 Lợi nhuận cho vay dự án đầu tư ngành than 2009-2013 64 Bảng 2.11: Chất lượng tín dụng cho vay dự án ngành than 2009-2013 65 Bảng 2.12 Dự phòng rủi ro cho vay dự án đầu tư ngành than 2009-2013 65   CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT CNH-HĐH: Cơng nghiệp hóa – đại hóa TMCP: Thương mại cổ phần VCSH: Vốn chủ sở hữu HĐQT: Hội đồng quản trị TKV: Tập đoàn cơng nghiệp than khống sản Việt Nam TNHH: Trách nhiệm hữu hạn QHKH: Quan hệ khách hàng QLRR: Quản lý rủi ro QLTD: Quản lý tín dụng NHNN: Ngân hàng Nhà nước MỤC LỤC CHƯƠNG 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái niệm mục đích thẩm định dự án đầu tư ngân hàng thương mại    1  1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Mục đích 1.2 Quy trình thẩm định dự án đầu tư ngân hàng thương mại   2  1.2.1 Đánh giá sơ nội dung quan trọng dự án 1.2.2 Phân tích cung cầu thị trường 1.2.3 Đánh giá khả cung cấp nguyên vật liệu yếu tố đầu vào Dự án 1.2.4 Đánh giá, nhận xét nội dung phương diện kỹ thuật 1.2.5 Đánh giá phương diện tổ chức, quản lý thực dự án 1.2.6 Đánh giá, nhận xét phương diện tài dự án 1.3 Nội dung thẩm định dự án đầu tư ngân hàng thương mại   8  1.3.1 Thẩm định khách hàng vay vốn 1.3.2 Thẩm định dự án đầu tư 11 1.3.3 Thẩm định điều kiện bảo đảm tiền vay 21 1.4 Phương pháp thẩm định dự án đầu tư ngân hàng thương mại   21  1.4.1 Phương pháp thẩm định theo trình tự 21 1.4.2 Phương pháp so sánh, đối chiếu 22 1.4.3 Phương pháp phân tích độ nhạy 22 1.4.4 Phương pháp dự báo 23 1.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến thẩm định dự án đầu tư ngân hàng thương mại  . 23  1.5.1 Tổ chức thực thẩm định 23 1.5.2 Chất lượng nguồn thông tin thẩm định 23 1.5.3 Nội dung, phương pháp thẩm định 25 1.5.4 Chất lượng đội ngũ cán thẩm định 26 1.5.5 Bản thân doanh nghiệp 27 1.5.6 Môi trường kinh tế, trị, xã hội 27 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ NGÀNH THAN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẢNG NINH 30 2.1 Giới thiệu ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam – chi nhánh Quảng Ninh  . 30  2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 30 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 30 2.1.3 Kết kinh doanh 31 2.2 Thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư ngành than ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam – chi nhánh Quảng Ninh 38 2.2.1 Quy trình nội dung thẩm định dự án đầu tư ngành than Ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam - Chi nhánh Quảng Ninh 38 2.2.2 Giới thiệu dự án đầu tư trì mở rộng nâng cơng suất khai thác hầm lị Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam – chi nhánh Quảng Ninh 55 2.3 Đánh giá thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư ngành than ngân hàng tmcp công thương Việt Nam – chi nhánh Quảng Ninh   62  2.3.1 Các kết đạt 62 2.3.2 Các tồn nguyên nhân 66 CHƯƠNG 3: ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ NGÀNH THAN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUẢNG NINH 74 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN, ĐẦU TƯ CÁC DỰ ÁN NGÀNH THAN 74 3.1.1 Định hướng phát triển chung 74 3.1.2 Định hướng hồn thiện cơng tác thẩm định dự án đầu tư ngành than 76 3.2 Một số giải pháp hồn thiện cơng tác thẩm định dự án đầu tư ngành than ngân hàng TMCP công thương Việt Nam - chi nhánh Quảng Ninh 80 3.2.1 Nhóm giải pháp liên quan đến cơng tác thẩm định dự án 80 3.2.2 Nhóm giải pháp thu thập xử lý thông tin đổi trang thiết bị 88 3.2.3 Nhóm giải pháp nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 92 3.2.4 Nhóm giải pháp khác 96 3.3 Yêu cầu điều kiện áp dụng giải pháp ngành than   98  3.3.1 Xác định mức đầu tư hợp lý 98 3.3.2 Xác định thị trường tiêu thụ sản phẩm dự án ngành than 98 3.3.3 Thẩm định sản lượng sản xuất, tiêu thụ giá bán dự án ngành than 100 3.3.4 Thẩm định mặt kỹ thuật dự án ngành than 101 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 104 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hệ thống tài giới năm gần ln biến động, cạnh tranh quốc gia diễn ngày khốc liệt nhằm giành vị thương trường quốc tế Trong bối cảnh hội nhập quốc tế, từ Việt Nam gia nhập WTO, ngân hàng Việt Nam việc phải đối mặt với thách thức yếu tố cạnh tranh toàn cầu gây phải đẩy nhanh, đẩy mạnh trình thu hút sử dụng vốn, đặc biệt thơng qua việc đầu tư vào dự án có hiệu để phục vụ cho công CNH – HĐH đất nước theo đường lối Đảng Nhà nước Để thực thi đường lối phát triển kinh tế đó, ngân hàng cần trọng đến hoạt động đầu tư, đặc biệt hoạt động cho vay vốn đầu tư Hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro, bất trắc, biến động thị trường cạnh tranh, tỉ giá hối đoái thay đổi Để đầu tư có hiệu trước tiên doanh nghiệp phải làm tốt công tác lập dự án ngân hàng phải tiến hành thẩm định dự án cách toàn diện, kỹ lưỡng trước định cho vay Như hoạt động thẩm định giúp cho ngân hàng vừa tránh rủi ro mà giúp cho đầu tư hướng an toàn, tạo tiềm lực cho kinh tế ngày phát triển Ngoài ra, việc thẩm định dự án tốt cịn góp phần hạn chế tình trạng số doanh nghiệp kinh doanh hiệu quả, thua lỗ phá sản, hạn chế tình trạng khả trả nợ vốn đầu tư ngân hàng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Quảng Ninh chi nhánh trực thuộc Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, lực lượng cán làm công tác thẩm định trẻ, kinh nghiệm thực tế, kỹ thẩm định dự án nhiều hạn chế Hiện nay, hoạt động tín dụng hoạt động đóng góp nhiều kết kinh doanh Chi nhánh Do vậy, cơng tác thẩm định dự án có ý nghĩa quan trọng nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng, bảo đảm an tồn hoạt động, lựa chọn dự án có hiệu để tài trợ vốn, tăng lợi nhuận cho ngân hàng Trong cấu tín dụng ngân hàng, tỷ trọng dư nợ trung dài hạn, đặc biệt dư nợ cho vay dự án ngành than mức cao, dư nợ cho vay ngành than chiếm 70% tổng dư nợ Chi nhánh Quảng Ninh nơi tập trung khoảng 67% trữ lượng than toàn quốc, chủ yếu antraxít, sản lượng than mỡ thấp - khoảng 200 ngàn tấn/năm có mỏ than hầm lị sản xuất với cơng suất triệu than nguyên khai/năm; chiếm 45% tổng sản lượng khai thác than Tập đồn Than Khống sản Việt Nam (PGS TS Lê Như Hùng (2000), Nguyên lý thiết kế mỏ hầm lị, NXB Giao thơng vận tải) Than ngành kinh tế quan trọng, cung cấp lượng cho tăng trưởng phát triển kinh tế đất nước Việc cho vay dự án đầu tư ngành than đem lại hiệu kinh doanh cho Chi nhánh mà cịn góp phần tạo điều kiện cho doanh nghiệp ngành than cải tiến công nghệ, khai thác cung cấp nguồn lượng phục vụ q trình cơng nghiệp hóa, đại hóa đất nước Bên cạnh kết đạt được, việc thẩm định dự án đầu tư ngành than Chi nhánh nhiều hạn chế nội dung, phương pháp, cơng cụ việc tổ chức thẩm định Để hồn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư ngành than Chi nhánh nhằm phục vụ yêu cầu kinh doanh quản trị rủi ro, tác giả lựa chọn nghiên cứu đề tài: “Nghiên cứu số giải pháp hồn thiện cơng tác thẩm định dự án đầu tư ngành than Ngân hàng thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam - chi nhánh Quảng Ninh” Mục đích nghiên cứu đề tài - Nghiên cứu sở lý luận thẩm định dự án đầu tư ngân hàng thương mại từ khái niệm, mục đích, nội dung, phương pháp thẩm định, 109 Nhà nước nước ngồi tác động đến tổ chức, doanh nghiệp, cá nhân thân ngân hàng Bộ phận đặt Hội sở chuyên gia am hiểu kinh tế, pháp luật thực Thông tin nghiên cứu phận nhằm mục đích phục vụ việc thẩm định dự án, dự báo thị trường sản phẩm 2.4.2 Hồn thiện quy trình tín dụng, quy định chức nhiệm vụ Hiện tại, quy trình tín dụng số điểm chưa phù hợp, kéo dài thời gian thẩm định, trùng lặp số khâu Do vậy, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam cần tiếp tục chỉnh sửa, hoàn thiện mơ hình tổ chức chức năng, nhiệm vụ đơn vị có liên quan đến hoạt động tín dụng, quy trình tín dụng 2.4.3 Về tổ chức cán Trong năm tiếp theo, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam nên tập trung đào tạo cán có liên quan đến hoạt động tín dụng, chương trình đào tạo phải sát với thực tế để nâng cao kỹ tác nghiệp, nhận thức hành xử tín dụng theo thị trường cho cán cấp Đồng thời Ngân hàng cần tổ chức xây dựng, hồn thiện theo hướng chuẩn hố chức danh, chế/tiêu chí đánh giá hiệu công tác chế phân phối thu nhập cán có liên quan đến hoạt động tín dụng DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu Tiếng Việt Nguyễn Văn Dung (2010), Quản trị dự án đại, Nhà xuất Tài Đinh Thế Hiển (2009), Lập & Thẩm định hiệu tài dự án đầu tư, Nhà xuất Thống kê Lê Như Hùng (2000), Nguyên lý thiết kế mỏ hầm lị, Nhà xuất Giao thơng vận tải Tơ Ngọc Hưng, TS Nguyễn Như Minh (2006), Giáo trình tài trợ dự án, Nhà xuất Thống kê Nguyễn Anh Ngọc (2009), Hồn thiện cơng tác thẩm định đầu tư vay vốn Ngân hàng Đầu tư Phát triển (BIDV) Quảng Ninh, luận văn thạc sĩ kinh tế, trường Đại học Kinh tế quốc dân Nguyễn Bạch Nguyệt (2012), Giáo trình lập dự án, Nhà xuất Đại học Kinh tế quốc dân Nguyễn Xuân Thủy (Chủ biên) (2010), Quản trị dự án đầu tư, Nhà xuất Lao động – Xã hội Vũ Công Tuấn (1998), Thẩm định dự án đầu tư, Nhà xuất Thành phố Hồ Chí Minh Vũ Cơng Tuấn (2010), Quản trị dự án (Thiết lập thẩm định dự án đầu tư, Nhà xuất Thống kê 10 Báo cáo thống kê năm 2010, 2011, 2012 Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Tây Nam Quảng Ninh 11 Nghị định số 09/2009/NĐ-CP, ngày 05/02/2009 Chính phủ, quy chế quản lý tài Cơng ty nhà nước quản lý vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp khác 12 Nghị định số 99/2010/NĐ-CP, ngày 13/06/2010 Chính phủ, quản lý chi phí đầu tư xây dựng cơng trình 13 Nghị định số 12/2012/NĐ-CP, ngày 10/02/2012 Chính phủ, quản lý dự án đầu tư xây dựng cơng trình 14 Thơng tư 05/2010/TT-BXD, ngày 25/07/2010 Bộ xây dựng,về hướng dẫn lập quản lý chi phí đầu tư xây dựng cơng trình 15 Thơng tư 04/2012/TT-BXD, ngày 26/05/2012 Bộ xây dựng,về hướng dẫn lập quản lý chi phí đầu tư xây dựng cơng trình 16 Quyết định số 89/QĐ-TTg, ngày 07/07/2008 Thủ tướng Chính phủ, chiến lược quy hoạch phát triển ngành than đến năm 2015 định hướng đến năm 2025 17 Quyết định số 3031/QĐ-NLDK, ngày 15/01/2009 Bộ trưởng Bộ Công nghiệp, hướng dẫn điều chỉnh dự tốn cơng trình xây dựng mỏ than 18 Quyết định số 1122/QĐ-HĐQT, ngày 16/05/2011 Tập đoàn than khoáng sản Việt Nam, quy hoạch điều chỉnh ranh giới mỏ than thuộc Tập đồn than khống sản Việt Nam 19 Quyết định số 3900/QĐ-QLRRTD3, ngày 15/07/2012 Ngân hàng TMCP Công thương việt Nam Việt Nam, phân cấp thẩm quyền phán tín dụng với cấp điều hành PHỤ LỤC Phụ lục Tổng mức đầu tư STT Năm xây dựng Chỉ tiêu Năm Năm Tổng Tỷ cộng trọng Năm Vốn tự có 15,238 27,693 14,444 46,037 15.0% Vốn vay TCTD nước 48,418 87,990 123,593 260,000 85.0% Vay CN NHCT Quảng Ninh 48,418 87,990 123,593 260,000 63,656 115,682 138,037 306,037 2.1 Tổng cộng I Thông số vốn đầu tư Trước VAT Thuế VAT - Tổng vốn đầu tư 306,037 27,385 333,423 trđ + Chi phí xây dựng 182,575 18,257 200,832 trđ 50,481 5,048 55,529 trđ 0 trđ 3,474 347 3,822 trđ 10,418 1,042 11,460 trđ 2,212 221 2,433 trđ 24,695 2,469 27,164 trđ 32,183 32,183 trđ + Chi phí thiết bị + Chi phí đền bù, giải phóng mặt + Chi phí quản lý dự án + Chi phí tư vấn đầu tư xây dựng + Chi phí khác + Dự phòng Sau VAT + Lãi vay thời gian xây dựng c.trình I Thơng số vốn đầu tư - Phương án nguồn vốn Trước VAT Thuế VAT Số tiền Tỷ lệ tham (tr.đ) Sau VAT gia 306,037 * Vốn cố định + Vốn tự có Chủ đầu tư & Tập đoàn than + Vay TCTD nước > Vay Chi nhánh NHCT Quảng ninh 46,037 15% 260,000 85% 260,000 85% (Chú thích: khơng tính vào giá trị dự án vốn TSCĐ có chủ đầu tư) * Vốn lưu động: mỏ hoạt động nên khơng tính nhu cầu VLĐ ban đầu dự án Nhóm thơng tin thuế, chi phí II vốn Thuế thu nhập doanh nghiệp 25% /năm Lãi vay vốn Ngân Hàng Công thương 18.5% /năm Tỷ suất chiết khấu bình quân (r) = 18.3% /năm III Phương án vay trả nợ Khoản vay Chi nhánh NHCT Quảng Ninh - Thời gian cho vay năm - Thời gian trả nợ năm - Thời gian ân hạn năm Nguồn trả nợ - Khấu hao CB 100% KHCB - Lợi nhuận sau thuế 100% LNST Phụ lục Sản lượng, Doanh thu dự án Giá than Sản phẩm Năm hoạt động ngìn đồng/tấn 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 10 11 12 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 203,535 116,256 Công suất mỏ (tấn/năm) Than 20,409 139,065 263,340 263,340 263,340 263,340 263,340 263,340 263,340 263,340 178,663 102,050 Than côc 465 3,168 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 4,071 2,325 Than c¸m 19,944 135,897 257,340 257,340 257,340 257,340 257,340 257,340 257,340 257,340 174,592 99,725 C¸m 4a 1,430 1,767 12,040 22,800 22,800 22,800 22,800 22,800 22,800 22,800 22,800 15,469 8,835 C¸m 1,180 10,463 71,291 135,000 135,000 135,000 135,000 135,000 135,000 135,000 135,000 91,591 52,315 C¸m 6a 1,000 7,010 47,765 90,450 90,450 90,450 90,450 90,450 90,450 90,450 90,450 61,366 35,051 C¸m 7a 506 704 4,800 9,090 9,090 9,090 9,090 9,090 9,090 9,090 9,090 6,167 3,523 23,402 159,454 301,954 301,954 301,954 301,954 301,954 301,954 301,954 301,954 204,862 117,012 D/thu than ( triệu đồng) Ph lc Khấu hao dự án Đơn vị tính: triệu đồng Stt Chỉ tiêu Nguyên Thời gian giá KH 182,575 10 NĂM HOẠT ĐỘNG 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 Xây lắp - Đầu tư kỳ - Khấu hao kỳ 18,258 18,258 18,258 18,258 18,258 18,258 18,258 18,258 18,258 18,258 - Khấu hao luỹ kế 18,258 36,515 54,773 73,030 91,288 109,545 127,803 146,060 164,318 182,575 - Giá trị lại cuối kỳ 164,318 146,060 127,803 109,545 91,288 73,030 54,773 36,515 18,258 Thiết bị - Đầu tư kỳ - Khấu hao kỳ 7,212 7,212 7,212 7,212 7,212 7,212 7,212 0 - Khấu hao luỹ kế 7,212 14,423 21,635 28,846 36,058 43,269 50,481 0 - Giá trị lại cuối kỳ 43,269 36,058 28,846 21,635 14,423 7,212 0 0 GGPMB, GQLDA, GTV, GK, GDP, lãi vay t/g XD 50,481 72,981 7 - Đầu tư kỳ - Khấu hao kỳ 10,426 10,426 10,426 10,426 10,426 10,426 10,426 0 - Khấu hao luỹ kế 10,426 20,852 31,278 41,704 52,130 62,555 72,981 0 - Giá trị lại cuối kỳ 62,555 52,130 41,704 31,278 20,852 10,426 0 0 Tổng cộng - Đầu tư kỳ 0 0 0 0 0 - Khấu hao kỳ 35,895 35,895 35,895 35,895 35,895 35,895 35,895 18,258 18,258 18,258 - Khấu hao luỹ kế 35,895 71,790 107,685 143,580 179,475 215,370 251,265 146,060 164,318 182,575 - Giá trị lại cuối kỳ 270,142 234,247 198,352 162,457 126,562 90,667 54,773 36,515 18,258 306,037 Phụ lục Giá thành sản xuất than Đơn vị tính: đồng STT Khoản mục 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 93,102 93,102 92,100 92,100 94,250 94,250 91,500 92,500 90,050 91,500 91,500 94,100 2,011 1,916 1,916 1,916 1,916 1,916 1,916 1,916 1,916 1,916 1,916 1,916 18,814 18,814 18,814 18,814 18,814 18,814 18,814 18,814 18,814 18,814 17,919 17,919 208,152 208,152 208,152 208,152 208,152 208,152 208,152 208,152 208,152 208,152 208,152 208,152 16,490 16,490 16,490 16,490 16,490 16,490 16,490 16,490 16,490 16,490 16,490 16,490 136,307 136,307 136,307 136,307 136,307 136,307 136,307 69,331 102,190 178,908 Tên chi phí Chi phí vật liệu Chi phí nhiên liệu Chi phí điện Tiền lương Bảo hiểm xã hội Khấu hao TSCĐ Chi phí sửa chữa TX Chi phí bảo vệ mơi trường Chi phí khác Giá thành khai thác ng/khai Giá thành khai thác quy 0 15,671 15,671 15,671 15,671 15,671 15,671 15,671 15,671 15,671 15,671 15,671 15,671 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 13,663 13,663 13,663 13,663 13,663 13,663 13,663 13,663 13,663 13,663 13,663 13,663 373,903 373,808 509,113 509,113 511,263 511,263 508,513 509,513 507,063 441,537 473,501 552,819 425,955 425,846 579,987 579,987 582,436 582,436 579,303 580,443 577,652 503,004 539,417 629,778 STT Khoản mục Chi phí sàng chế biến 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 23,390 23,390 23,390 23,390 23,390 23,390 23,390 23,390 23,390 23,390 23,390 23,390 21,500 21,500 21,500 21,500 21,500 21,500 21,500 21,500 21,500 21,500 21,500 21,500 162,880 162,880 162,880 162,880 162,880 162,880 162,880 162,880 162,880 162,880 162,880 162,880 633,725 633,616 787,757 787,757 790,206 790,206 787,073 788,213 785,422 710,774 747,187 837,548 159,822 123,291 86,760 50,230 - - - - - - 947,579 911,048 876,967 840,436 787,073 788,213 785,422 710,774 747,187 837,548 Chi phí vận tải ngồi mỏ tiêu thụ Các khoản thuế phí Giá thành than tiêu thụ 2012 Lãi vay ngân hàng Giá thành than toàn 633,725 633,616 Phụ lục Kết hoạt động sản xuất kinh doanh Số Khoản mục Đơn vị TT Năm hoạt động 2012 Doanh thu 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 301,954 301,954 301,954 301,954 301,954 301,954 301,954 301,954 204,862 117,012 Tr.d 23,402 159,454 " 12,919 88,014 244,346 234,726 225,760 216,140 202,075 202,380 201,634 184,438 130,818 82,857 " 12,171 82,919 156,715 156,715 157,369 157,369 156,532 156,837 156,091 156,532 106,014 60,860 2,165 14,750 27,630 27,630 28,275 28,275 27,450 27,750 27,015 27,450 18,623 10,940 Chi phÝ nhiªn liƯu 47 304 575 575 575 575 575 575 575 575 390 223 Chi phí điện 437 2,981 5,644 5,644 5,644 5,644 5,644 5,644 5,644 5,644 3,647 2,083 4,840 32,976 62,446 62,446 62,446 62,446 62,446 62,446 62,446 62,446 42,366 24,199 LÃi vay ngắn hạn 125 851 1,607 1,607 1,617 1,617 1,604 1,609 1,598 1,604 1,086 625 Chi phÝ sμng vμ chÕ biÕn 477 3,253 6,160 6,160 6,160 6,160 6,160 6,160 6,160 6,160 4,179 2,387 Chi phí vận tải than tiêu thô 439 2,990 5,662 5,662 5,662 5,662 5,662 5,662 5,662 5,662 3,841 2,194 Chi phÝ kh¸c 318 2,165 4,099 4,099 4,099 4,099 4,099 4,099 4,099 4,099 2,781 1,588 3,324 22,651 42,893 42,893 42,893 42,893 42,893 42,893 42,893 42,893 29,101 16,622 748 5,095 87,631 78,011 68,391 58,771 45,543 45,543 45,543 27,906 24,803 21,996 KhÊu hao TSC§ 0 35,895 35,895 35,895 35,895 35,895 35,895 35,895 18,258 18,258 18,258 L·i vay VC§ 0 42,088 32,468 22,848 13,228 0 0 0 B¶o hiĨm XH 383 2,612 4,947 4,947 4,947 4,947 4,947 4,947 4,947 4,947 3,356 1,917 B¶o dưìng SC PTTT 364 2,483 4,701 4,701 4,701 4,701 4,701 4,701 4,701 4,701 3,190 1,822 Tæng chi phÝ 2.1 BiÕn phÝ Chi phí vật liệu Tiền lơng Thuế v khoản phí 2.2 Định phí " Lợi nhuận trớc thuế " 10,483 71,440 57,608 67,228 76,193 85,813 99,878 99,574 100,320 117,516 74,044 34,155 ThuÕ TNDN " 2,621 17,860 14,402 16,807 19,048 21,453 24,970 24,893 18,511 8,539 25,080 29,379 Sè Khoản mục Đơn vị TT Năm hoạt động 2012 Lỵi nhn sau th 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 " 7,862 53,580 43,206 50,421 57,145 64,360 74,909 74,680 75,240 88,137 55,533 25,616 L·i rßng /Doanh thu % 34% 34% 14% 17% 19% 21% 25% 25% 25% 29% 27% 22% LÃi ròng/ Vốn ĐT % 3% 18% 14% 16% 19% 21% 24% 24% 25% 29% 18% 8% Doanh thu hoμ vèn tr.® 1,558 10,615 182,186 162,186 142,829 122,739 94,566 94,765 94,280 57,944 51,405 45,838 C«ng suÊt hoμ vèn % 6.7 6.7 60.3 53.7 47.3 40.6 31.3 31.4 31.2 19.2 25.1 39.2 Thêi gian hoμ vèn th¸ng 0.8 0.8 7.2 6.4 5.7 4.9 3.8 3.8 3.7 2.3 3.0 4.7 10 Các tỷ lệ đánh giá Bng 6: Lịch trả nợ gốc lãi Đơn vị tính: triệu đồng 260,000 4.63% Quý 13,000 247,000 11,424 Quý 13,000 234,000 10,823 Năm Quý 13,000 221,000 10,221 Quý 13,000 208,000 9,620 Quý 13,000 195,000 9,019 Quý 13,000 182,000 8,418 13,000 169,000 7,816 Quý 13,000 156,000 7,215 Quý 13,000 143,000 6,614 13,000 130,000 6,013 52,000 Năm Quý 42,08 32,46 52,000 Quý 10 Quý 11 13,000 117,000 5,411 13,000 104,000 4,810 Quý 12 Năm 22,84 52,000 Quý 13 13,000 91,000 4,209 13,000 78,000 3,608 Quý 14 Năm Quý 15 13,000 65,000 3,006 13,000 52,000 2,405 13,000 39,000 1,804 13,000 26,000 1,203 13,22 52,000 Quý 16 Quý 17 Quý 18 Năm Quý 19 13,000 13,000 601 Quý 20 13,000 - - 52,000 3,608 Phụ lục 7: nhy ca d án Thay đổi tăng tổng mức ®Çu t− so víi dù kiÕn ban ®Çu Tỷ lệ tăng tương đối 0% 5% 10% 15% 16% NPV 75,575 75,575 75,575 75,575 75,575 IRR 24.2% 24.22% 24.22% 24.22% 24.22% Thay đổi giảm sản lợng so với dự kiến ban ®Çu Tỷ lệ giảm tương đối 0% 2% 4% 8% 10% NPV 75,575 81,678 87,780 99,984 106,086 IRR 24.2% 24.7% 25% 26% 26% ... TRẠNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ NGÀNH THAN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẢNG NINH 2.1 Giới thiệu ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam – chi nhánh Quảng. .. TRẠNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ NGÀNH THAN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẢNG NINH 30 2.1 Giới thiệu ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam – chi nhánh. .. trạng thẩm định dự án đầu tư Ngành than Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam – chi nhánh Quảng Ninh Chương 3: Đề xuất giải pháp hồn thiện cơng tác thẩm định dự án Ngành than Ngân hàng