(Luận văn thạc sĩ) giải pháp hoàn thiện hoạt động bảo lãnh tại ngân hàng thương mại cổ phần á châu

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM TRƯƠNG THỊ THU HẰNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU Chuyên ngành : Tài – Ngân hàng Mã số : 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS LÊ THỊ MẬN TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2013 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan: Luận văn “Giải pháp hoàn thiện hoạt động bảo lãnh Ngân hàng Thƣơng mại Cổ Phần Á Châu” công trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu luận văn đƣợc sử dụng trung thực Các số liệu có nguồn trích dẫn, kết luận văn trung thực chƣa công bố công trình nghiên cứu khác Tp HCM, ngày 10 tháng 10 năm 2013 Tác giả luận văn Trƣơng Thị Thu Hằng MỤC LỤC TRANG BÌA PHỤ LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG I : TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan bảo lãnh ngân hàng 1.1.1 Khái niệm, chức vai trò bảo lãnh ngân hàng 1.1.1.1 Khái niệm bảo lãnh ngân hàng 1.1.1.2 Chức bảo lãnh ngân hàng 1.1.1.3 Vai trò bảo lãnh ngân hàng 1.1.2 Phân loại bảo lãnh ngân hàng 1.1.2.1 Căn vào phƣơng thức phát hành bảo lãnh: 1.1.2.2 Căn vào mục đích bảo lãnh 1.1.2.3 Căn theo tính chất bảo lãnh ngân hàng 1.1.3 Các tiêu phản ánh hoàn thiện hoạt động bảo lãnh ngân hàng thƣơng mại 1.1.3.1 Một số tiêu định lƣợng 1.1.3.2 Một số tiêu định tính 10 1.1.4 Các nhân tố ảnh hƣởng tới hoạt động bảo lãnh ngân hàng thƣơng mại11 1.1.4.1 Nhân tố bên 11 1.1.4.2 Nhân tố bên 14 1.1.5 Những rủi ro phát sinh hoạt động bảo lãnh 16 1.1.5.1 Rủi ro ngân hàng 16 1.1.5.2 Rủi ro ngƣời đƣợc bảo lãnh 16 1.1.5.3 Rủi ro ngƣời thụ hƣởng bảo lãnh 17 1.2 Sự cần thiết phải hoàn thiện nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng 17 1.2.1 Quan niệm hoàn thiện nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng 17 1.2.3 Sự cần thiết phải hoàn thiện nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng 18 1.3 Kinh nghiệm hoạt động bảo lãnh số ngân hàng thƣơng mại Việt Nam học cho Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Á Châu 19 1.3.1 Kinh nghiệm hoạt động bảo lãnh số ngân hàng thƣơng mại Việt Nam 19 1.3.2 Bài học cho Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Á Châu 21 KẾT LUẬN CHƢƠNG 23 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 24 2.1 Giới thiệu Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Á Châu 24 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Á Châu 24 2.1.2 Khái quát hoạt động chung Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Á Châu 26 2.2 Thực trạng hoạt động bảo lãnh Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Á Châu 27 2.2.1 Cơ sở pháp lý nƣớc thực nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Á Châu 27 2.2.2 Tổng quan thực trạng vận dụng nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Á Châu 28 2.2.2.1 Đối tƣợng khách hàng 28 2.2.2.2 Điều kiện khách hàng 29 2.2.2.3 Phạm vi bảo lãnh 29 2.2.2.4 Giới hạn bảo lãnh 30 2.2.2.5 Các sản phẩm bảo lãnh ACB 30 2.2.2.6 Hồ sơ đề nghị bảo lãnh 31 2.2.2.7 Các biện pháp đảm bảo 31 2.2.2.8 Phí lãi suất 32 2.2.2.9 Cam kết bảo lãnh 32 2.2.3 Phân tích hoạt động bảo lãnh lãnh Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Á Châu 33 2.2.3.1 Những tiêu định lƣợng 33 2.2.3.2 Những tiêu định tính 38 2.3 Đánh giá thực trạng hoạt động bảo lãnh Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Á Châu 43 2.3.1 Kết đạt đƣợc nguyên nhân 43 2.3.1.1 Kết đạt đƣợc 43 2.3.1.2 Nguyên nhân 47 2.3.2 Những hạn chế cần khắc phục nguyên nhân 48 2.3.2.1 Hạn chế 48 2.3.2.2 Nguyên nhân 54 2.4 Những rủi ro phát sinh hoạt động bảo lãnh 56 2.5 Những nhân tố ảnh hƣởng đến hoạt động bảo lãnh 57 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 60 3.1 Định hƣớng phát triển hoạt động bảo lãnh Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Á Châu 60 3.1.1.Mục tiêu định hƣớng phát triển chung Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Á Châu 60 3.1.2 Định hƣớng hoàn thiện nghiệp vụ bảo lãnh Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Á Châu 62 3.2 Giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động bảo lãnh Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Á Châu 63 3.2.1 Giải pháp nghiệp vụ 63 3.2.1.1 Hồn thiện đảm bảo tính tn thủ quy trình, thủ tục bảo lãnh 63 3.2.1.2 Quản lý rủi ro bảo lãnh ngân hàng hoạt động kinh doanh ngân hàng 64 3.2.1.3 Quy định quản lý mộc dấu 66 3.2.1.4 Quy định việc kiểm tra, giám sát khoản cấp bảo lãnh nhƣ khoản cấp tín dụng thơng thƣờng 66 3.2.1.5 Hoàn thiện tiện ích xác thực thƣ bảo lãnh online 67 3.2.2 Giải pháp hỗ trợ 68 3.2.2.1 Về công nghệ 68 3.2.2.2 Tăng cƣờng quản bá thƣơng hiệu 68 3.2.2.3 Chính sách khách hàng 69 3.2.2.4 Thay đổi nhận thức nghiệp vụ bảo lãnh 70 3.2.2.5 Tăng cƣờng phối hợp kênh phân phối với Hội sở 71 3.2.2.6 Giải pháp nhân 72 3.2.2.7 Giải pháp sách đào tạo 73 3.3 Kiến nghị 74 3.3.1 Đối với Chính phủ 74 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc 74 3.3.2.1 Quy định thống thẩm quyền ký phát chứng thƣ bảo lãnh 74 3.3.2.2 Cần có chuẩn mực chung mẫu bảo lãnh 75 3.3.2.3 Quy định chặt chẽ trích lập dự phịng rủi ro bảo lãnh 76 3.3.2.4 Hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng ngành ngân hàng 76 3.3.2.5 Hoàn thiện hệ thống pháp luật ngân hàng 78 KẾT LUẬN CHƢƠNG 79 KẾT LUẬN 80 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Chữ viết tắt ACB Tiếng Anh Asia Commercial Bank CLMS Credit Information Center Trung tâm thông tin tín dụng Customer Loan Phần mềm quản lý thơng tin khách hàng, Manager System hỗ trợ soạn thảo thƣ bảo lãnh Kênh phân phối Loan CSR Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Á Châu Dịch vụ ngân hàng điện tử ACB ACB Online CIC Tiếng Việt Sở giao dịch/Chi nhánh/Phòng giao dịch Loan Credit service relationship Nhân viên dịch vụ khách hàng tín dụng Hệ thống thơng tin nội Ngân hàng Lotus Thƣơng mại Cổ phần Á Châu NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc NHTM ngân hàng thƣơng mại TCBS The Complete Phần mềm hoạt động Banking Solution Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Á Châu TCTD tổ chức tín dụng TMCP thƣơng mại cổ phần TP.HCM Thành phố Hồ Chí Minh Trƣởng đơn vị VND Giám đốc Sở giao dịch/Chi nhánh/Phòng giao dịch Việt Nam đồng DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1: Dƣ nợ bảo lãnh qua năm 33 Bảng 2.2: So sánh tỷ trọng bảo lãnh qua năm 34 Bảng 2.3: Tổng hợp thu nhập phí dịch vụ ACB qua năm 36 Bảng 2.4: So sánh thu nhập từ dịch vụ bảo lãnh với tổng thu nhập phí dịch vụ ACB qua năm 49 DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Biểu đồ thể tỷ trọng thu nhập từ dịch vụ bảo lãnh qua năm 37 Sơ đồ 2.1: Quy trình nghiệp vụ bảo lãnh ACB LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Nền kinh tế Việt Nam ngày hội nhập vào mạng lƣới kinh tế toàn cầu, song song với phát triển hoạt động giao thƣơng hoạt động bảo lãnh ngân hàng ngày trở nên quan trọng Hoạt động nhƣ công cụ để thuyết phục bên thứ ba tin tƣởng đối tác thực nghĩa vụ nhƣ giao kết Bảo lãnh ngân hàng kênh mà doanh nghiệp cần tận dụng để mở rộng mạng lƣới giao dịch kinh doanh, đồng thời kênh mà ngân hàng thƣơng mại cần khai thác để phát triển khách hàng, đa dạng sản phẩm, dịch vụ cung cấp cho khách hàng Thời gian gần đây, thị trƣờng liên tục xuất vụ tranh chấp liên quan đến dịch vụ bảo lãnh, phía ngân hàng đƣa nhiều lý để từ chối nghĩa vụ tốn Tình trạng “bào mòn” niềm tin doanh nghiệp vào nghiệp vụ vốn đƣợc coi “bảo bối” giao dịch kinh doanh Điều khiến doanh nghiệp dần niềm tin với bảo lãnh ngân hàng, làm ảnh hƣởng đến nghiệp vụ cấp bảo lãnh toàn hệ thống ngân hàng Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Á Châu ngân hàng thƣơng mại thực nghiệp vụ bảo lãnh lâu, với quy trình hƣớng dẫn cụ thể Tuy nhiên đứng trƣớc rủi ro tiềm ẩn nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng yêu cầu pháp lý nhƣ chất lƣợng dịch vụ Việc hoàn thiện nghiệp vụ bảo lãnh cần thiết Căn vào sở lý luận bảo lãnh ngân hàng nhƣ thực tế hoạt động bảo lãnh Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Á Châu, tơi chọn đề tài: “GIẢI PHÁP HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU” Qua luận văn tơi mong muốn tìm hiểu, nhìn nhận rủi ro, hạn chế nghiệp vụ bảo lãnh Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Á Châu, góp phần hồn thiện hoạt động bảo lãnh đơn vị 80 KẾT LUẬN Bất nghiệp vụ ngân hàng dù hình thành phát triển từ lâu nhƣng tồn hạn chế định, hạn chế xuất phát từ nguyên nhân chủ quan hay khách quan, nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng Nghiên cứu thực trạng nghiệp vụ bảo lãnh để hiểu rõ thực trạng, đánh giá thuận lợi, khó khăn để từ có giải pháp thiết thực phù hợp với thực trạng tại, góp phần nâng cao chất lƣợng nghiệp vụ bảo lãnh Bảo lãnh ngân hàng vừa dịch vụ có thu phí vừa nghiệp vụ tín dụng ngân hàng Đây hoạt động có đặc thù định Bên cạnh đóng góp thu nhập từ phí, đa dạng hóa sản phẩm góp phần đáp ứng đầy đủ nhu cầu đa dạng khách hàng, hoạt động chứa đựng rủi ro, địi hỏi NHTM phải có quan tâm tồn diện phát triển hoạt động Với mong muốn góp phần vào phát triển hoạt động bảo lãnh Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Á Châu, với kiến thức thu thập đƣợc trình học tập, nghiên cứu nhƣ kinh nghiệm thực tế, hƣớng dẫn tận tình PGS.TS Lê Thị Mận đề tài giải đƣợc vấn đề sau: - Hệ thống hóa lý luận nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng NHTM, luận văn trình bày có chọn lọc sở lý luận chung bảo lãnh ngân hàng; quan niệm hoàn thiện nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng, tiêu đánh giá nhân tố ảnh hƣởng hoạt động bảo lãnh - Phản ảnh thực trạng hoạt động bảo lãnh Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Á Châu từ năm 2010 đến năm tháng 06 năm 2013, qua kết đạt đƣợc, hạn chế nguyên nhân hạn chế hoạt động bảo lãnh thời gian qua Ngoài phƣơng pháp nghiên cứu truyền thống nhƣ thống kê, so sánh,… luận văn tiếp cận phƣơng pháp nghiên cứu vấn, lấy ý kiến chuyên gia để phản ánh, đánh giá khách quan thực trạng hoạt động bảo lãnh lãnh Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Á Châu 81 - Từ thực trạng hoạt động bảo lãnh với định hƣớng hoạt động ngân hàng nhƣ đánh vấn hoạt động bảo lãnh lãnh Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Á Châu, luận văn đƣa số giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động bảo lãnh Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Á Châu cho năm Giải pháp hoàn thiện nghiệp vụ bảo lãnh đƣợc xây dựng với mục tiêu góp phần phát triển hoạt động số lƣợng tăng trƣởng đảm bảo chất lƣợng, tạo nên phát triển bền vững, đóng góp vào phát triển chung ngân hàng Đồng thời, luận văn có số kiến nghị Chính Phủ Ngân hàng Nhà nƣớc để giải pháp mang tính khả thi Mặc dù tác giả cố gắng nhƣng nhiều nguyên nhân chủ quan khách quan, đề tài khó tránh khỏi khiếm khuyết định Tác giả mong nhận đƣợc góp ý Q thầy cơ, cá nhân tập thể có quan tâm đến lĩnh vực bảo lãnh ngân hàng để đề tài hoàn thiện DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Danh mục tài liệu tiếng Việt Lê Nguyên, 1997 Bảo lãnh ngân hàng & Tín dụng dự phịng TP.HCM: Nhà xuất Thống Kê Mai Văn Bạn, 2008 Giáo trình nghiệp vụ ngân hàng thương mại Hà Nội: Nhà xuất Thống Kê Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, 2012 Thông tư quy định bảo lãnh ngân hàng TP.HCM, ngày 03 tháng 10 năm 2012 Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Á Châu, 2012, 2011, 2010 Báo cáo thường niên 2012, 2011, 2010 Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Á Châu, 2013 Báo cáo tài Quý II năm 2013 Tháng năm 2013 Nguyễn Đăng Dờn, 2011 Nghiệp vụ ngân hàng thương mại TP.HCM: Nhà xuất Đại học Quốc Gia TP.Hồ Chí Minh Nguyễn Minh Kiều, 2007 Nghiệp vụ ngân hàng đại TP.HCM: Nhà xuất Thống Kê Nguyễn Thị Thơm, 2007 Giải pháp hoàn thiện phát triển nghiệp vụ bảo lãnh Ngân hàng Ngoại Thương Chi Nhánh Thành phố Hồ Chí Minh Luận văn Thạc sĩ Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh Nguyễn Trọng Thùy, 2000 Bảo lãnh – Tín dụng dự phịng & điều luật áp dụng Hà Nội: Nhà xuất Thống Kê 10 Peter S.Rose, 2004 Quản trị ngân hàng thương mại (Commercial Bank Management) Hà Nội: Nhà xuất Tài Chính 11 Phan Thị Thu Hà, 2009 Quản trị ngân hàng thương mại TP.HCM: Nhà xuất Giao Thông Vận Tải 12 Trần Huy Hoàng, 2011 Quản trị ngân hàng thương mại TP.HCM: Nhà xuất Lao Động Xã Hội 13 Trần Minh Thắm, 2011 Giải pháp hoàn thiện nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phát triển Nhà Thành phố Hồ Chí Minh (HDBank) Luận văn Thạc sĩ Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh Các trang thơng tin điện tử 14 http://www.acb.com.vn/ 15 http://www.cafef.vn/ 16 http://www thesaigontimes.vn/ 17 http://www moj.gov.vn/ 18 http://tinnhanhchungkhoan.vn/ PHỤ LỤC PHỤ LỤC 1: Quy trình thực quản lý nghiệp vụ bảo lãnh ACB Tại ACB hầu nhƣ tất nghiệp vụ có quy trình hƣớng dẫn thực cơng việc cụ thể Từng bƣớc thực có quy định chức danh cụ thể Quy trình phát hành tu chỉnh cam kết bảo lãnh ACB: Bƣớc 1: Tiếp nhận nhu cầu phát hành tu chỉnh cam kết bảo lãnh Không phù hợp Bƣớc 2: Kiểm tra tính đầy đủ hợp lệ Phù hợp Bƣớc 3: Trình duyệt phát hành tu chỉnh Duyệt Bƣớc 4: Soạn thảo hợp đồng cấp tín dụng hình thức bảo lãnh, cam kết bảo lãnh, hợp đồng bảo lãnh thực biện pháp bảo đảm Bƣớc 5: Phát hành tu chỉnh cam kết bảo lãnh Sơ đồ 2.1: Quy trình nghiệp vụ bảo lãnh ACB  Diễn giải bƣớc thực hiện: Bƣớc 1: Tiếp nhận nhu cầu phát hành tu chỉnh bảo lãnh Khi khách hàng có nhu cầu phát hành bảo lãnh nƣớc, nhân viên kinh doanh nhân viên dịch vụ khách hàng tín dụng, thƣờng đƣợc gọi tắt nhân viên Loan CSR đơn vị tƣ vấn loại bảo lãnh phù hợp với quy định, hồ sơ khách hàng cung cấp đề nghị khách hàng Hƣớng dẫn khách hàng cung cấp chứng từ cần thiết theo quy định ACB thời kỳ Bƣớc 2: Kiểm tra tính đầy đủ hợp lệ Thời gian thực hiện: vòng 01 (một) làm việc kể từ nhận đủ hồ sơ phản hồi cho khách hàng hồ sơ không phù hợp Hồ sơ gồm: hồ sơ đề nghị phát hành/tu chỉnh bảo lãnh; hồ sơ tài sản bảo đảm; hồ sơ pháp lý; hồ sơ tài Trong hồ sơ đề nghị khách hàng có giấy đề nghị phát hành/tu chỉnh cam kết bảo lãnh: theo mẫu biểu ACB khách hàng phải điền đầy đủ thông tin theo hƣớng dẫn  - Các thông tin cần thẩm định, đánh giá bao gồm: Kiểm tra tính chân thực phù hợp hồ sơ tài liệu mà khách hàng đề nghị bảo lãnh; - Tƣ cách pháp lý, đặc điểm tổ chức, điều hành sản xuất, kinh doanh khách hàng; Tình hình hoạt động, tài khách hàng; - Tính pháp lý, hiệu khả thi khoản bảo lãnh; Các rủi ro xảy phƣơng án hạn chế rủi ro; - Các biện pháp bảo đảm, tài sản bảo đảm biện pháp quản lý tài sản bảo đảm bảo lãnh; - Số tiền, loại tiền, thời hạn phí bảo lãnh; - Việc bảo đảm chấp hành quy định hành khác pháp luật ACB - Các yêu cầu vấn đề cần thiết khác liên quan đến khoản bảo lãnh - Trƣờng hợp khách hàng ký quỹ 100% giá trị thƣ bảo lãnh, đƣợc đảm bảo tài sản sổ tiết kiệm, tài khoản tiền gửi ACB khơng cần thẩm định tình hình tài khách hàng Trƣờng hợp phát hành cam kết bảo lãnh theo mẫu khách hàng cung cấp cần kiểm tra nội dung chỉnh sửa nội dung cần thiết (nếu có) phù hợp với quy định pháp luật quy chế bảo lãnh ACB Trƣờng hợp khách hàng phải cam kết chịu rủi ro liên quan đến mẫu thƣ bảo lãnh Bƣớc 3: Trình duyệt phát hành tu chỉnh Trong vòng làm việc kể từ nhận đủ hồ sơ, nhân viên thực hiện: - Tài sản ký quỹ/sổ tiết kiệm/giấy tờ có giá: nhân viên kinh doanh lập phiếu kiểm tra điều kiện phát hành bảo lãnh lần trình cấp thẩm quyền phê duyệt - Tài sản khác: nhân viên kinh doanh thực thẩm định, lập tờ trình theo thủ tục cấp tín dụng ACB trình cấp thẩm quyền phê duyệt - Trƣờng hợp phát hành/tu chỉnh bảo lãnh với giá trị bảo lãnh đƣợc trừ vào hạn mức tín dụng thì: nhân viên kinh doanh thực thẩm định trình cấp hạn mức tín dụng cho khách hàng trƣớc Sau nhân viên dịch vụ khách hàng tiền vay lập phiếu kiểm tra điều kiện phát hành cam kết bảo lãnh lần theo mẫu trình Trƣởng đơn vị phê duyệt - Trƣờng hợp phê duyệt từ chối nhân viên lập tờ trình lập thơng báo từ chối bảo lãnh gửi khách hàng Bƣớc 4: Soạn thảo hợp đồng cấp tín dụng hình thức bảo lãnh, cam kết bảo lãnh, hợp đồng bảo lãnh thực biện pháp bảo đảm theo phê duyệt Trƣớc việc thực soạn thảo cam kết bảo lãnh đƣợc thực đơn vị Từ ngày 15/04/2013 việc soạn thảo đƣợc thực tập trung trung tâm pháp lý chứng từ Trong bƣớc cần lƣu ý số vấn đề quan trọng nhƣ: thẩm quyền ký phát, ngày phát hành, địa điểm xuất trình chứng từ yêu cầu thực nghĩa vụ bảo lãnh, số gốc phát hành,… Bƣớc 5: Phát hành/tu chỉnh cam kết bảo lãnh Nhân viên Loan CSR tạo hạch toán giá trị ngoại bảng bảo lãnh hệ thống, hạch toán ký quỹ thu phí ACB có hƣớng dẫn cụ thể cách tính phí trƣờng hợp cụ thể theo biểu phí dịch vụ bảo lãnh Sau hoàn tất giao thƣ bảo lãnh cho khách hàng, lƣu ý giao ngƣời theo thông tin giấy đề nghị phát hành/tu chỉnh, yêu cầu xuất trình chứng minh nhân dân gốc để đối chiều ký nhận lên thƣ bảo lãnh phát hành Sau phát hành, nhân viên Loan CSR lƣu hồ sơ, theo dõi ngày đáo hạn để tiến hành giải tỏa cho khách hàng theo quy định Nếu phát sinh trƣờng hợp phải thực nghĩa vụ cam kết bảo lãnh chấm dứt thƣ bảo lãnh trƣớc hạn tuân thủ theo quy trình hƣớng dẫn quy chế bảo lãnh ACB thời kỳ PHỤ LỤC 2: Biểu phí dịch vụ bảo lãnh ACB PHẦN BẢO LÃNH TRONG NƢỚC THEO TÀI SẢN BẢO ĐẢM (**) ST T Tài sản bảo đảm Tối thiểu (VND) Dự thầu (%/năm) Bảo hành (%/năm) Thực hợp đồng (%/năm) Thanh tốn, vay vốn, hồn trả tiền ứng trƣớc bảo lãnh khác (%/năm) Ký quỹ 200,000 0.45 0.55 0.65 0.75 Tài khoản KKH 200,000 0.60 0.70 0.80 0.90 Tiền gửi có kỳ hạn, STK, CTGT 300,000 ACB phát hành 1.15 1.25 1.35 1.45 Tiền gửi có kỳ hạn, STK, CTGT TCTD khác phát hành thuộc 400,000 danh mục ACB chấp nhận 1.70 1.80 1.90 2.00 Tiền gửi có kỳ hạn, STK, CTGT TCTD khác phát hành không 400,000 thuộc danh mục ACB chấp nhận 1.90 2.10 2.30 2.50 Bảo lãnh ngân hàng thuộc danh 500,000 mục ACB chấp thuận 1.60 1.75 1.95 2.15 Bảo lãnh ngân hàng không thuộc 500,000 danh mục ACB chấp thuận 1.80 2.00 2.20 2.40 Tài sản bảo đảm số 1,2,3 từ tiền Nhƣ 1,2,3 + ghi có 50,000 Bất động sản nhóm 1,2 450,000 1.60 1.75 1.90 2.05 10 Tài sản khác thuộc danh mục tài 450,000 sản đƣợc ACB chấp nhận 1.75 1.95 2.15 2.35 11 Tài sản khác Tài sản quản lý bổ sung bao gồm hàng tồn kho 500,000 bình quân, khoản phải thu bình quân…) 1.90 2.10 2.30 2.50 12 Tín chấp theo quy định ACB 1.80 1.95 2.10 2.25 600,000 Nhƣ 1,2,3 + Nhƣ 1,2,3 + Nhƣ 1,2,3 + 0.7 0.6 0.65 13 Tín chấp khác quy định ACB 650,000 đƣợc phê duyệt ngoại lệ 1.90 14 Bảo lãnh ngân hàng TCTD 50 USD nƣớc Nhƣ phát hành loại thƣ bảo lãnh tƣơng ứng tài sản số 6,7 + 0.3 2.10 2.30 2.50 PHẦN BẢO LÃNH TRONG NƢỚC KHÁC, BẢO LÃNH NGOÀI NƢỚC A BẢO LÃNH TRONG NƢỚC KHÁC STT Bảo lãnh khác, tu chỉnh, khác Tối thiểu (VND) Dự thầu (%/năm) Bảo hành (%/năm) Thanh toán, vay vốn, hoàn trả Thực hợp tiền ứng trƣớc đồng (%/năm) bảo lãnh khác (%/năm) Bảo lãnh đối ứng, xác nhận bảo lãnh (**) Phát hành bảo lãnh đối Nhƣ phát hành loại thƣ bảo lãnh tƣơng ứng với tài sản (trừ tài sản 6,7,14) ứng Phát hành bảo lãnh dựa vào bảo lãnh đối ứng Nhƣ phát hành loại thƣ bảo lãnh tƣơng ứng tài sản số 6,7 TCTD nƣớc Phát hành bảo lãnh dựa vào bảo lãnh đối ứng Nhƣ phát hành loại thƣ bảo lãnh tƣơng ứng tài sản số 14 TCTD nƣớc Xác nhận bảo lãnh dựa CKBL TCTD Nhƣ phát hành loại thƣ bảo lãnh tƣơng ứng tài sản số 6,7 nƣớc phát hành Xác nhận bảo lãnh dựa CKBL TCTD Nhƣ phát hành loại thƣ bảo lãnh tƣơng ứng tài sản số 14 nƣớc phát hành Tu chỉnh bảo lãnh/lần/Cam kết bảo lãnh (**) Tu chỉnh tăng số Nhƣ phát hành tiền/thời hạn bảo lãnh Tu chỉnh khác 200,000 VND Tu chỉnh bảo lãnh đối ứng/lần/Cam kết bảo lãnh (**) Tu chỉnh tăng số tiền/thời Nhƣ phát hành hạn bảo lãnh Tu chỉnh khác 300,000 VND/20 USD Khác Phát hành bảo lãnh Nhƣ phát hành + 150,000 VND ngôn ngữ (**) Phát hành bảo lãnh theo Nhƣ phát hành + 300,000 VND (Tiếng mẫu khách hàng (đƣợc Nhƣ phát hành + 500,000 VND (Tiếng Anh/Song ngữ) ACB chấp thuận) (**) Phát hành thêm bảo lãnh 200,000 VND/bản chính/bản phụ (**) Phí dịch thuật Phí đổi biện pháp bảo đảm 200,000VND/lần/Cam kết bảo lãnh + phí phát hành tăng thêm (nếu có) cho thƣ bảo lãnh (**) Phí chuyển tiền thực nghĩa vụ theo cam kết bảo Nhƣ phí giao dịch tài khoản lãnh Thơng báo bảo lãnh 20USD ngân hàng khác Thông báo tu chỉnh bảo 20USD lãnh ngân hàng khác Thông báo hủy bảo lãnh 20USD ngân hàng khác 10 Phát hành bảo lãnh nhận 50USD hàng (**) 11 Duy trì bảo lãnh nhận hàng 0.05%/tháng (kể từ ngày 61 sau ngày phát hành ngày hoàn trả thƣ bảo (**) lãnh cho ngân hàng); TT: 10USD, TĐ: 300USD 12 Phát hành bảo lãnh không xác định thời hạn cụ thể 500,000 thỏa quy định ACB (**) 300,000 Việt) 200,000 VND/trang Nhƣ phát hành + 0.05%/tháng 13 Phát hành bảo lãnh không xác định thời hạn cụ thể 700,000 không thỏa quy định ACB (**) 14 Hủy thƣ bảo lãnh khách 200,000 VND hàng đề nghị (**) (****) 15 Phí thực nghĩa vụ bảo 300,000 lãnh (**) 0.2%/số tiền thực nghĩa vụ B BẢO LÃNH NGOÀI NƢỚC Phát hành thƣ bảo lãnh Standby L/C (**) (Phí tính trọn tháng) + Ký quỹ 100% 25 USD + Tài khoản có kỳ hạn, STK, CTCG ACB phát 27 USD hành + Tài sản bảo đảm khác 30 USD Phát hành thƣ bảo lãnh /Standby L/C không xác định thời hạn cụ thể (**): + Thỏa điều kiện ACB 30 USD + Không thỏa theo điều 35 USD kiện ACB Nhƣ phí phát hành bảo lãnh nƣớc theo tài sản bảo đảm loại thƣ Phần + 0.5%/năm Mức phí phát hành hành + 0.05/tháng Mức phí phát hành hành + 0.3%/tháng Tu chỉnh thƣ bảo lãnh Standby L/C (**) - Tu chỉnh tăng số tiền/tăng Nhƣ phát hành thƣ bảo lãnh Standby L/C thời hạn - Tu chỉnh khác 10USD Bảo lãnh toán hối Nhƣ phát hành thƣ bảo lãnh phiếu trả chậm (Aval) (**) Hủy thƣ bảo lãnh khách 15USD hàng đề nghị (**) (****) Thông báo thƣ bảo lãnh 12USD ngân hàng khác Thông báo tu chỉnh thƣ bảo 5USD lãnh ngân hàng khác Xác nhận thƣ bảo lãnh (**) Phát hành thƣ bảo lãnh đối Nhƣ phát hành thƣ bảo lãnh ứng (**) 10 Phát hành thƣ bảo lãnh dựa Nhƣ phát hành thƣ bảo lãnh vào bảo lãnh đối ứng (**) 11 Kiểm tra xác nhận chữ ký TBL NHNN theo yêu 15 USD cầu khách hàng nƣớc 12 Kiểm tra xác nhận chữ ký sửa đổi TBL NHNN 15 USD theo yêu cầu khách hàng nƣớc 13 Phí thực nghĩa vụ bảo 0.2%/số tiền thực nghĩa vụ; TT: 15 USD lãnh 14 Phí chuyển tiền thực nghĩa vụ theo cam kết bảo Nhƣ phí chuyển tiền toán quốc tế lãnh 15 Phát hành bảo lãnh theo mẫu khách hàng (đƣợc Nhƣ phát hành + 30 USD ACB chấp thuận) (**) 16 Phát hành thƣ bảo lãnh có thời hạn bảo lãnh lớn 12 tháng Nhƣ phát hành + 0.1%/năm (khoảng thời gian vƣợt 12 tháng tính trọn năm) (**) 2%/năm; TT: 50USD Lƣu ý: Biểu phí bao gồm thuế giá trị gia tăng, trừ loại phí nêu mục (**) không chịu thuế giá trị gia tăng Các dịch vụ có phát sinh điện phí, bƣu phí thu thêm điện phí, bƣu phí Các chi phí thực tế khác nhƣ thuế, chi phí phải trả cho ngân hàng nƣớc tham gia dịch vụ (nếu có phát sinh) thu theo thực chi Khơng hồn lại phí dịch vụ chi phí khác thu theo biểu phí trƣờng hợp khách hàng giao dịch yêu cầu hủy bỏ lệnh Đối với phí dịch vụ thu ngoại tệ, trƣờng hợp phải thu VND tính theo tỷ giá bán ngoại tệ Ngân hàng Á Châu công bố thời điểm bán Phí dịch vụ đƣợc thu lần phát sinh thu gộp lần sau kết thúc toàn dịch vụ tùy theo tính chất loại dịch vụ Các đơn vị có quyền thu phí cao mức phí quy định Các trƣờng hợp thu phí thấp mức phí quy định phải đƣợc Tổng Giám Đốc ngƣời đƣợc ủy quyền chấp thuận (*): Phí áp dụng tỉnh/TP địa bàn TPHCM Hà Nội Trƣởng đơn vị đƣợc quyền chủ động thu khơng thu phí (**): Đây loại phí khơng bao gồm thuế giá trị gia tăng loại phí thuộc đối tƣợng không chịu thuế theo Thông tƣ 06/2012/TT-BTC ngày 11/01/2012 10 (****): Trƣởng đơn vị đƣợc quyền giảm 100% phí 11 (*****): Việc phân nhóm MM&LC SME theo quy định hành ACB PHỤ LỤC 3: Nghĩa vụ nợ tiềm ẩn số ngân hàng năm 2012 ĐVT: tỷ đồng STT Ngân hàng Bảo lãnh vay vốn Cam kết nghiệp vụ L/C Bảo lãnh khác Tổng nợ tiềm ẩn Dự phòng ngoại bảng Tỷ lệ (%) MBB 21,222 52,066 - 73,288 207 0.28 74,479 98.40 BID 314 19,706 44,429 64,448 1,004 1.56 339,931 18.96 VCB 19 29,675 17,354 47,048 568 1.21 241,163 19.51 CTG (286) 25,976 17,429 43,119 492 1.14 333,356 12.93 TCB - 7,240 7,426 14,666 116 0.79 68,261 21.49 STB 351 7,201 2,793 10,344 415 4.01 96,334 10.74 ACB - 2,974 3,546 6,520 48 0.74 102,802 6.34 SHB 36 336 4,915 5,287 96 1.82 56,813 9.31 EIB - 2,248 2,642 4,890 43 0.88 74,922 6.53 Tổng cộng 21,656 147,421 100,535 269,612 2,991 1.11 1,388,062 19.42 Nguồn: VietstockFinance ung Tổng dƣ nợ Nợ tiềm ẩn/Dƣ nợ (%) ... hoạt động bảo lãnh Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Á Châu CHƢƠNG 3: Giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động bảo lãnh Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Á Châu 1 CHƢƠNG I : TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI... HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 2.1 Giới thiệu Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Á Châu 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Á Châu Ngân hàng. .. 3.1.2 Định hƣớng hoàn thiện nghiệp vụ bảo lãnh Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Á Châu 62 3.2 Giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động bảo lãnh Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Á Châu