Luận văn thạc sĩ Giải pháp mở rộng hoạt động bảo lãnh tại ngân hàng TMCP Á Châu

Để hoàn thành mục tiêu của luận văn, cần phải làm những nhiệm vụ sau: - Tìm hiểu cơ sở lý luận về hoạt động bảo lãnh ngân hàng - Tìm hiểu về thực trạng hoạt động bảo lãnh tại ACB - Tìm h

-/ -

LÊ THANH PHƯƠNG

GIẢI PHÁP MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU

Chuyên ngành : Tài Chính - Ngân hàng

Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

Thành phố Hồ Chí Minh – Năm 2013

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan rằng đây là công trình nghiên cứu của tôi, có sự hỗ trợ từ người hướng dẫn là PGS.TS Hoàng Đức Các nội dung nghiên cứu và kết quả trong đề tài này là trung thực và chưa từng được ai công bố trong bất cứ công trình nào Những số liệu trong các bảng biểu phục vụ cho việc phân tích, nhận xét, đánh giá được chính tác giả thu thập từ các nguồn khác nhau có ghi trong phần tài liệu tham khảo Ngoài ra, trong luận văn còn sử dụng một số nhận xét, đánh giá của các tác giả khác, cơ quan tổ chức khác, và đều có chú thích nguồn gốc sau mỗi trích dẫn để dễ tra cứu, kiểm chứng Nếu phát hiện có bất kỳ sự gian lận nào tôi xin hoàn toàn chịu trách nhiệm trước Hội đồng, cũng như kết quả luận văn của mình

Tác giả

Trang phụ bìa

Lời cam đoan

Mục lục

Danh mục các chữ viết tắt

Danh mục các bảng

LỜI MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Hoạt động bảo lãnh của Ngân hàng thương mại 4

1.1.1 Khái niệm về bảo lãnh ngân hàng 4

1.1.2 Chức năng của hoạt động bảo lãnh 7

1.1.2.1 Chức năng bảo đảm 7

1.1.2.2 Chức năng tài trợ 7

1.1.2.3 Chức năng đôn đốc việc thực hiện nghĩa vụ 7

1.1.3 Vai trò của hoạt động bảo lãnh 8

1.1.3.1 Đối với doanh nghiệp (bên được bảo lãnh) 8

1.1.3.2 Đối với ngân hàng phát hành bảo lãnh 8

1.1.3.3 Đối với nền kinh tế 9

1.1.4 Phân loại hoạt động bảo lãnh 10

1.2 Chất lượng hoạt động bảo lãnh 11

1.2.1 Khái niệm 11

1.2.2 Tác dụng của chất lượng hoạt động bảo lãnh 12

1.2.3 Nâng cao chất lượng hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng thương mại 13

1.2.3.1 Khái niệm 13

1.2.3.2 Các chỉ tiêu xác định chất lượng hoạt động bảo lãnh 13

1.2.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động bảo lãnh 15

1.3.2 Rủi ro đối với bên được bảo lãnh 19

1.3.3 Rủi ro đối với bên thụ hưởng bảo lãnh 20

1.4 Kinh nghiệm mở rộng hoạt động bảo lãnh của một số Ngân hàng thương mại trên thế giới và bài học cho các Ngân hàng thương mại Việt Nam 22

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 23

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VỀ CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 25

2.1 Tổng quan về Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu 25

2.1.1 Sơ lược lịch sử hình thành và phát triển 25

2.1.2 Cơ cấu tổ chức hoạt động 28

2.1.2.1 Cơ cấu tổ chức tại Hội Sở chính 28

2.1.2.2 Cơ cấu tổ chức các chi nhánh 31

2.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của ACB (2008-2012) 32

2.1.3.1 Huy động vốn 32

2.1.3.2 Dịch vụ tín dụng 33

2.1.3.3 Lợi nhuận 33

2.2 Thực trạng về chất lượng hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu 33

2.2.1 Những chỉ tiêu định tính 33

2.2.2 Những chỉ tiêu định lượng 35

2.2.2.1 Thu nhập từ hoạt động bảo lãnh so với tổng thu nhập phí của ACB 35

2.2.2.2 Số dư bảo lãnh phân theo mục đích bảo lãnh của ACB theo từng năm (chốt đến 31/12 hàng năm) 36

2.2.2.3 Số dư bảo lãnh của ACB qua các loại tiền tệ 38

2.2.2.4 Dư nợ bảo lãnh quá hạn 38

2.2.3 Khảo sát thực tế về chất lượng hoạt động bảo lãnh tại ACB 41

2.2.4 Nhận xét về chất lượng hoạt động bảo lãnh tại ACB 42

2.2.4.1 Những kết quả đạt được 42

2.2.4.2 Những hạn chế và nguyên nhân 44

KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 46

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 3.1 Định hướng phát triển của Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu đến năm 2020 48

3.1.1 Định hướng chung 48

3.1.2 Định hướng mở rộng hoạt động bảo lãnh 49

3.2 Giải pháp mở rộng hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu 49

3.2.1 Nhóm giải pháp do ACB tổ chức thực hiện 50

3.2.1.1 Giải pháp về con người 50

3.2.1.2 Giải pháp về quản trị rủi ro 52

3.2.1.3 Giải pháp về công nghệ 57

3.2.1.4 Giải pháp về quy trình, thủ tục bảo lãnh 57

3.2.1.5 Giải pháp về marketing và củng cố thương hiệu 58

3.2.1.6 Giải pháp về khách hàng 59

3.2.1.7 Một số giải pháp khác 59

3.2.2 Các đề xuất đối với Chính phủ và các cơ quan hữu quan 61

KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 64

KẾT LUẬN 65

- Phụ lục 01: Phiếu khảo sát

- Phụ lục 02: Bảng tổng hợp và phân tích phiếu khảo sát

- Phụ lục 03: Một số cách phân loại bảo lãnh khác

- Phụ lục 04: Các hình minh họa

3 BIDV: là Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam

4 EXIMBANK: là Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất nhập khẩu Việt Nam

5 SACOMBANK: là Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín

12 WTO: là Tổ chức thương mại Thế giới (World Trade Organization)

13 S&P: là Tổ chức xếp hạng tín nhiệm quốc tế Standard & Poor (Standard & Poor’s Ratings Services)

14 KHDN: là Khách hàng doanh nghiệp

15 KHCN: là Khách hàng cá nhân

Bảng 2.3: Lợi nhuận của ACB từ năm 2008 đến năm 2012 33 Bảng 2.4: Thu nhập hoạt động dịch vụ của ACB giai đoạn 2008 – 2012 35 Bảng 2.5: Số dư bảo lãnh của ACB phân theo loại thư (trong đó ngoại tệ được qui đổi

TCTD 40

Bảng 2.10: Số liệu thu phí dịch vụ bảo lãnh giai đoạn 2008-2012 của các TCTD 41

LỜI MỞ ĐẦU

1 Lý do chọn đề tài

Trong giai đoạn hiện nay, xu hướng chung của nền kinh tế Việt Nam là tiến hành công nghiệp hoá, hiện đại hoá, đẩy mạnh sự phát triển đất nước và tăng cường hoà nhập với kinh tế khu vực và thế giới Để đảm bảo cho sự phát triển này, vốn cần cho nền kinh tế ví như máu cần cho một cơ thể sống Với vai trò “ trái tim” của nền kinh tế, hệ thống ngân hàng đang trở mình trong công cuộc đổi mới và đa dạng hoá nghiệp vụ ngân hàng Trong môi trường cạnh tranh ngày càng găy gắt, việc hoàn thiện

và phát triển các hoạt động là hướng đi và phương châm cho các ngân hàng tồn tại và phát triển Và xét cho cùng đây chính là sự đáp ứng cho yêu cầu hiện đại hoá, đa dạng

hoá hoạt động ngân hàng và xu thế hội nhập của nền kinh tế

Bảo lãnh là một trong những sản phẩm của ngân hàng thương mại hiện đại Bảo lãnh đóng một vai trò rất to lớn đối với ngân hàng, với doanh ngiệp và với nền kinh tế Trong thời gian qua, sự phát triển và khởi sắc của nghiệp vụ bảo lãnh tuy tích cực nhưng còn chưa tương xứng với vai trò và tiềm năng của nó đối với hệ thống ngân hàng và nền kinh tế

Nhận thức được vấn đề trên nên sau một thời gian học tập và làm việc tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu, tôi quyết định chọn đề tài:

“Giải pháp mở rộng hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu”

2 Mục tiêu của luận văn

- Tìm hiểu về hoạt động bảo lãnh tại các Ngân hàng thương mại

- Đi sâu phân tích thực trạng và chất lượng hoạt động bảo lãnh tại ACB

- Qua quá trình nghiên cứu, đưa ra những điểm mạnh cũng như điểm yếu về hoạt động bảo lãnh tại ACB Từ đó đề xuất các giải pháp khắc phục, hoàn thiện và mở rộng hoạt động này tại ACB

3 Nhiệm vụ của luận văn

Để hoàn thành mục tiêu của luận văn, cần phải làm những nhiệm vụ sau:

- Tìm hiểu cơ sở lý luận về hoạt động bảo lãnh ngân hàng

- Tìm hiểu về thực trạng hoạt động bảo lãnh tại ACB

- Tìm hiểu về những rủi ro của hoạt động bảo lãnh

- Tìm hiểu về nhu cầu của khách hàng đối với sản phẩm bảo lãnh

- Tìm hiểu về các yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động bảo lãnh: thương hiệu của ngân hàng,năng lực tài chính, môi trường kinh doanh và đặc điểm văn hóa xã hội, nguồn nhân lực, công nghệ…

 Từ đó tìm ra các hướng giải pháp để hoàn thiện và mở rộng hoạt động bảo lãnh tại ACB

4 Phương pháp nghiên cứu

Luận văn sử dụng phương pháp hệ thống hóa, phân tích thống kê, so sánh, tổng hợp…đánh giá sự phát triển trong quy mô, cơ cấu hoạt động bảo lãnh tại ACB và một

số ngân hàng khác

Luận văn còn sử dụng phương pháp khảo sát khách hàng trong phân tích đo lường sự hài lòng của khách hàng về hoạt động bảo lãnh tại ACB

5 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu của luận văn là hoạt động bảo lãnh tại ACB Tuy nhiên, để đạt được hiệu quả cao hơn thì luận văn sẽ tìm hiểu thêm về hoạt động bảo lãnh ở những NHTM khác ở Việt Nam Từ cơ sở nghiên cứu đó mới có sự so sánh, đánh giá chính xác và tìm ra giải pháp để phát triển mở rộng hoạt động này tại ACB

- Phạm vi nghiên cứu: Từ năm 2008-2012

6 Kết cấu luận văn

GIẢI PHÁP MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG

THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU

CHƯƠNG 1: Tổng quan về hoạt động bảo lãnh của Ngân hàng thương mại

CHƯƠNG 2: Thực trạng về chất lượng hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng thương mại

cổ phần Á Châu

CHƯƠNG 3: Giải pháp mở rộng hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng thương mại

cổ phần Á Châu

CHƯƠNG 1:

TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH CỦA NGÂN

HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Hoạt động bảo lãnh của Ngân hàng thương mại

1.1.1 Khái niệm về bảo lãnh ngân hàng

“Bảo lãnh ngân hàng là cam kết của Ngân hàng bảo lãnh được lập trên một văn bản để cam kết với Bên có quyền (gọi là bên thụ hưởng bảo lãnh) Nếu khi đến hạn bên

có nghĩa vụ (bên được bảo lãnh) không thực hiện hoặc thực hiện không đúng các cam kết đã nêu trong hợp đồng dân sự, thì với tư cách là ngân hàng bảo lãnh sẽ đứng ra

thực hiện nghĩa vụ thay cho bên được bảo lãnh” (Nguyễn Đăng Dờn và cộng sự,

2011, trang 214)

“Bảo lãnh ngân hànglà hình thức cấp tín dụng, theo đó bên bảo lãnh cam kết bằng văn bản với bên nhận bảo lãnh sẽ thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho bên được bảo lãnh khi bên được bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ

đã cam kết với bên nhận bảo lãnh; bên được bảo lãnh phải nhận nợ và hoàn trả cho bên

bảo lãnh theo thỏa thuận” (Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2012, trang 1-2)

“Bảo lãnh ngân hànglà hình thức cấp tín dụng, theo đó ACB cam kết bằng văn bản với bên nhận bảo lãnh sẽ thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ đã cam kết với bên

nhận bảo lãnh; khách hàng phải nhận nợ và hoàn trả cho ACB theo thỏa thuận” (Ngân

hàng Thương mại cổ phần Á Châu, 2013, trang 2)

Từ các khái niệm trên, có thể hiểu rằng Bảo lãnh là một cam kết bằng văn

bản của bên bảo lãnh với bên nhận bảo lãnh, theo đó bên bảo lãnh sẽ thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho bên được bảo lãnh khi bên được bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ đã cam kết với bên nhận bảo lãnh, và

bên được bảo lãnh phải hoàn trả hoặc phải nhận nợ bắt buộc với bên bảo lãnh cho các nghĩa vụ tài chính mà bên bảo lãnh đã thực hiện thay mình

 Các bên tham gia trong bảo lãnh ngân hàng

Trong một bảo lãnh ngân hàng thường có ít nhất 3 thành phần sau:

Bên bảo lãnh (NHTM): Là tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài

cam kết bảo lãnh cho nghĩa vụ của Bên được bảo lãnh

Bên được bảo lãnh: Là tổ chức (bao gồm cả tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân

hàng nước ngoài), cá nhân là người cư trú và tổ chức là người không cư trú được tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài bảo lãnh cho nghĩa vụ của mình

Bên nhận bảo lãnh: Là tổ chức, cá nhân là người cư trú hoặc người không cư

trú có quyền thụ hưởng bảo lãnh

Ngoài ra có thể còn có các bên liên quan khác như: bên bảo lãnh đối ứng, bên xác nhận bảo lãnh, bên bảo đảm cho nghĩa vụ của bên được bảo lãnh…

 Mối quan hệ giữa các bên trong bảo lãnh ngân hàng

 Sơ đồ 1.1 : Mối quan hệ giữa các bên trong bảo lãnh ngân hàng

(Nguồn: Tài liệu nghiệp vụ nội bộ của ACB)

(1): Quan hệ giữa bên được bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh: Đây là mối

quan hệ gốc, là cơ sở phát sinh yêu cầu bảo lãnh, được thể hiện dưới dạng: hợp đồng mua bán, hợp đồng thi công, hồ sơ mời thầu, đơn dự thầu…Trong mối quan hệ này,

bên được bảo lãnh có nghĩa vụ bắt buộc phải thực hiện cam kết đối với bên nhận bảo lãnh

(2): Quan hệ giữa bên được bảo lãnh và bên bảo lãnh (NHTM): Dựa vào

quan hệ gốc giữa bên được bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh, ngân hàng phát hành cam kết bảo lãnh theo yêu cầu của bên được bảo lãnh Mối quan hệ này thể hiện thông qua Hợp đồng cấp bảo lãnh Đây là văn bản thỏa thuận giữa ngân hàng với bên được bảo lãnh về quyền và nghĩa vụ của các bên trong việc thực hiện bảo lãnh của ngân hàng Bên được bảo lãnh có nghĩa vụ hoàn trả cho ngân hàng số tiền đã trả thay khi ngân hàng phải thanh toán cho bên nhận bảo lãnh theo cam kết bảo lãnh

(3): Quan hệ giữa bên nhận bảo lãnh và bên bảo lãnh (NHTM): Ngân hàng

bảo lãnh có trách nhiệm thanh toán cho bên nhận bảo lãnh khi bên được bảo lãnh vi phạm các nghĩa vụ đã cam kết với bên nhận bảo lãnh Quan hệ này thể hiện thông qua cam kết bảo lãnh Cam kết bảo lãnh là văn bản bảo lãnh của NHTM với bên nhận bảo lãnh theo một trong các hình thức sau:

- Thư bảo lãnh: là văn bản cam kết của NHTM với bên nhận bảo lãnh về việc

NHTM sẽ thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho bên được bảo lãnh khi bên được bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ đã cam kết với bên nhận bảo lãnh

- Hợp đồng bảo lãnh: Là văn bản thỏa thuận giữa NHTM và bên nhận bảo lãnh

hoặc giữa NHTM, bên nhận bảo lãnh và các bên có liên quan (nếu có) về việc NHTM

sẽ thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho bên được bảo lãnh khi bên được bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ đã cam kết với bên nhận bảo lãnh

- Thư tín dụng dự phòng: là văn bản cam kết của NHTM với bên thụ hưởng về

việc NHTM sẽ thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng của mình (người mở L/C) khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ của mình đối với người thụ hưởng L/C

- Hình thức cam kết khác: do các bên tự thỏa thuận không trái với quy định

của pháp luật Việt Nam

1.1.2 Chức năng của hoạt động bảo lãnh

1.1.2.1 Chức năng bảo đảm

Đây là chức năng quan trọng nhất của bảo lãnh ngân hàng Theo chức năng này người thụ hưởng sẽ nhận được sự bồi thường về mặt tài chính trong trường hợp người được bảo lãnh vi phạm cam kết Bằng việc cam kết chi trả khi bên được bảo lãnh vi phạm nghĩa vụ, ngân hàng phát hành bảo lãnh đã tạo ra sự bảo đảm cho bên nhận bảo lãnh Đây chính là mục đích ra đời của bảo lãnh ngân hàng Chính sự tin tưởng này tạo điều kiện cho các giao dịch được tiến hành một cách thuận lợi và dễ dàng

Với ý nghĩa này, bảo lãnh được coi là một trong những dịch vụ ngân hàng có ý nghĩa đặc biệt quan trọng, đáp ứng kịp thời các yêu cầu phát triển và mở rộng sản xuất kinh doanh, làm giảm bớt sự căng thẳng về nguồn vốn hoạt động của doanh nghiệp

1.1.2.3 Chức năng đôn đốc việc thực hiện nghĩa vụ

Chức năng này thể hiện thông qua việc tạo áp lực đối với bên được bảo lãnh trong nỗ lực thực thi các cam kết Khi nhận được bảo lãnh từ phía ngân hàng, bên nhận bảo lãnh có được sự yên tâm , ngược lại bên được bảo lãnh luôn bị hối thúc bởi trách nhiệm trong việc thực hiện nghĩa vụ, bởi nếu vi phạm thì bên được bảo lãnh không chỉ

bị mất quyền lợi từ các cam kết, mà còn phải chịu nghĩa vụ tài chính phát sinh từ bảo lãnh được phát hành theo yêu cầu của họ, hơn nữa là sự sụt hạng tín nhiệm trong mắt

ngân hàng, sẽ dẫn đến khó khăn hơn trong những lần vay vốn về sau, cũng như mất đi các ưu đãi từ các chính sách mà ngân hàng dành cho các khách hàng tốt Như vậy, bảo lãnh ngân hàng có vai trò đốc thúc bên được bảo lãnh thực hiện các cam kết họ đã đưa

ra Tuy nhiên, trên thực tế, khi ký hợp đồng và nhận cam kết bảo lãnh, bên nhận bảo lãnh vẫn mong muốn bên được bảo lãnh thực hiện các cam kết hơn là khoản bồi hoàn tài chính từ bảo lãnh ngân hàng, bởi việc tìm kiếm một đối tác khác thực hiện công việc đang bị bỏ dở không phải là điều dễ dàng, đòi hỏi mất nhiều thời gian và chi phí

Rõ ràng, bảo lãnh ngân hàng mang ý nghĩa đốc thúc thực hiện các cam kết hơn là bồi hoàn

1.1.3 Vai trò của hoạt động bảo lãnh

1.1.3.1 Đối với doanh nghiệp (bên được bảo lãnh)

Thứ nhất, trong quan hệ kinh tế không phải lúc nào các đối tác cũng đủ tin tưởng nhau Để an toàn và nhanh chóng, một bên thường yêu cầu bên kia có công cụ của bảo lãnh ngân hàng Bảo lãnh ngân hàng đôi khi là yêu cầu bắt buộc đối với doanh nghiệp để tiếp cận tới hợp đồng

Thứ hai, sử dụng bảo lãnh ngân hàng giúp doanh nghiệp tiết kiệm được khoản vốn đáng kể, có thêm nguồn tài trợ cho nhu cầu vốn lưu động,doanh nghiệp chỉ phải trả một khoản phí bảo lãnh tương đối thấp

Thứ ba, bảo lãnh còn làm doanh nghiệp tăng thêm uy tín với các đối tác do được

uy tín của ngân hàng đứng ra bảo đảm

1.1.3.2 Đối với ngân hàng phát hành bảo lãnh

Lợi ích trực tiếp của bảo lãnh đó là sự đóng góp của phí bảo lãnh với lợi nhuận ngân hàng Phí bảo lãnh chiếm tỷ lệ khá lớn trong tổng phí dịch vụ các ngân hàng hiện đại Một ưu điểm trong bảo lãnh là ngân hàng không phải xuất vốn ra ngay do vậy chưa phải sử dụng vốn của mình, không phải trả chi phí huy động và không phải mất chi phí cơ hội cho cho mục đích kinh doanh khác

Không những đóng góp vào lợi nhuận, bảo lãnh làm đa dạng hoá các loại hình dịch vụ nói riêng và hoạt động ngân hàng nói chung làm giảm sự phụ thuộc vào tín dụng Mà tăng tỷ trọng thu từ dịch vụ là xu hướng phát triển của các ngân hàng hiện đại ngày nay

Ngoài ra thực hiện bảo lãnh giúp ngân hàng thực hiện chính sách khách hàng Một mặt đáp ứng nhu cầu và gắn bó hơn với khách hàng truyền thống, mặt khác thu hút được các khách hàng mới Điều này làm lợi cho ngân hàng không chỉ về mặt thu phí bảo lãnh mà còn thúc đẩy các hoạt động khác của ngân hàng như huy động vốn, thanh toán và tín dụng phát triển…

Cuối cùng, bảo lãng nâng cao uy tín và tăng cường quan hệ của ngân hàng đặc biệt là trên trường quốc tế Thông qua bảo lãnh ngoài nước, ngân hàng mở rộng quan

hệ đối ngoại của mình Bảo lãnh thành công, ngân hàng tạo được thế mạnh và uy tín ,giúp ngân hàng tăng bạn hàng và lợi nhuận

1.1.3.3 Đối với nền kinh tế

- Bảo lãnh ngân hàng có vai trò như một chất xúc tác làm điều hoà và xúc tiến hàng loạt các quan hệ hợp đồng trong nền kinh tế Nhờ có bảo lãnh các bên yên tâm tham gia ký kết hợp đồng và có trách nhiệm với các nghĩa vụ đã ký kết

- Bảo lãnh có vai trò quan trọng trong thu hút vốn cho sản xuất kinh doanh trong

và ngoài nước Đối với những nước đang tiến hành công nghiệp hoá, hiện đại hoá như nước ta hiện nay vốn vô cùng cần thiết ví như chất “dầu nhờn” bôi trơn cỗ máy doanh nghiệp Nhờ có uy tín ngân hàng, bảo lãnh được sử dụng như công cụ tiếp cận tới các nguồn vốn Do vậy bảo lãnh giúp thu hút một lượng lớn vốn nước ngoài thường có thời hạn dài và lãi suất tương đối thấp Nguồn vốn này thường tập trung cho sản xuất tạo điều kiện cho doanh nghiệp mua sắm máy móc thiết bị, đổi mới công nghệ sản xuất sản phẩm đáp ứng nhu cầu thi trường Sản xuất phát triển kéo theo lợi ích kinh tế xã hội như:giảm thất nghiệp, tăng tổng sản phẩm quốc dân, tăng vị thế hàng Việt Nam trên thị trường quốc tế

- Bảo lãnh ngân hàng thúc đẩy các ngành kinh tế mũi nhọn và các khu vực trọng điểm phát triển Ngoài ra bảo lãnh ngân hàng còn là công cụ tài trợ cho các ngành kinh

tế kém phát triển qua việc ưu đãi về tỷ lệ phí bảo lãnh bảo đảm cho họ có thể vay được nguồn vốn với lãi suất thấp Từ đó bảo đảm cho các doanh nghiệp này có khả năng đứng vững trên thị trường

-Bảo lãnh ngân hàng đảm bảo sự lành mạnh trong kinh doanh Nhờ bảo lãnh ngân hàng, các doanh nghiệp yên tâm hơn khi thực hiện hợp đồng và hơn nữa thúc đẩy các doanh nghiệp thực hiện đúng hợp đồng một cách nhanh chóng,trên cơ sở đó giảm các rủi ro vơi doanh nghiệp nói riêng và nền kinh tế nói chung

- Cuối cùng, bảo lãnh ngân hàng góp phần tăng cường mối quan hệ thương mại quốc tế giữa các quốc gia

1.1.4 Phân loại hoạt động bảo lãnh

Căn cứ vào các tiêu thức khác nhau có thể phân chia bảo lãnh ngân hàng thành nhiều loại khác nhau Dưới đây xin đề cập một cách phân loại tiêu biểu là phân loại

dựa vào mục đích bảo lãnh:

Tại Điều 3 Quyết định số 28/2012/TT-NHNN - Thông tư quy đinh về bảo lãnh ngân hàng ban hành ngày 03/10/2012, bảo lãnh ngân hàng được chia làm các loại sau:

 Bảo lãnh vay vốn

Là cam kết của bên bảo lãnh với bên nhận bảo lãnh về việc sẽ trả nợ thay cho bên được bảo lãnh trong trường hợp bên được bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ, đúng hạn nghĩa vụ trả nợ vay

 Bảo lãnh thanh toán

Là cam kết của bên bảo lãnh với bên nhận bảo lãnh về việc sẽ thực hiện nghĩa

vụ thanh toán thay cho bên được bảo lãnh trong trường hợp bên được bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ thanh toán của mình khi đến hạn

 Bảo lãnh dự thầu

Là cam kết của bên bảo lãnh với bên nhận bảo lãnh (bên mời thầu) để bảo đảm nghĩa vụ tham gia dự thầu của bên được bảo lãnh Trường hợp bên được bảo lãnh vi phạm quy định dự thầu mà không được hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ tài chính tham gia dự thầu thì bên bảo lãnh sẽ thực hiện thay

 Bảo lãnh thực hiện hợp đồng

Là cam kết của bên bảo lãnh với bên nhận bảo lãnh để đảm bảo việc thực hiện đúng, đầy đủ các nghĩa vụ của bên được bảo lãnh theo hợp đồng đã ký kết với bên nhận bảo lãnh Trường hợp bên được bảo lãnh vi phạm hợp đồng bị phạt hoặc phải bồi thường cho bên nhận bảo lãnh mà không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa

vụ tài chính thì bên bảo lãnh sẽ thực hiện thay

 Bảo lãnh đảm bảo chất lượng sản phẩm (Bảo lãnh bảo hành)

Là cam kết của bên bảo lãnh với bên nhận bảo lãnh để đảm bảo việc bên được bảo lãnh thực hiện đúng các thỏa thuận về chất lượng của sản phẩm theo hợp đồng đã

ký kết với bên nhận bảo lãnh Trường hợp bên được bảo lãnh vi phạm thỏa thuận về chất lượng sản phẩm và phải bồi thường cho bên nhận bảo lãnh mà không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ tài chính thì bên bảo lãnh sẽ thực hiện thay

 Bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước

Là cam kết của bên bảo lãnh với bên nhận bảo lãnh để đảm bảo nghĩa vụ hoàn trả tiền ứng trước theo hợp đồng đã ký kết với bên nhận bảo lãnh Trường hợp bên được bảo lãnh phải hoàn trả tiền ứng trước mà không hoàn trả hoặc hoàn trả không đầy

đủ thì bên bảo lãnh sẽ thực hiện thay

 Các loại bảo lãnh khác

Là các loại bảo lãnh pháp luật không cấm và phù hợp với thông lệ quốc tế do tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phát hành theo đề nghị của bên được bảo lãnh ngoài các bảo lãnh trên

1.2 Chất lượng hoạt động bảo lãnh

1.2.1 Khái niệm

Chất lượng của hoạt động bảo lãnh là việc ngân hàng bảo lãnh đáp ứng được yêu cầu của người yêu cầu bảo lãnh, làm cho họ cảm thấy hài lòng khi sử dụng dịch vụ bảo lãnh của ngân hàng

1.2.2 Tác dụng của chất lượng hoạt động bảo lãnh

Ta sẽ xem xét tác dụng của chất lượng hoạt động bảo lãnh từ các góc độ khác nhau:

- Góc độ khách hàng: Khách hàng ở đây bao gồm cả bên được bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh Vậy đứng trên góc độ khách hàng thì bảo lãnh có chất lượng là bảo lãnh của những Ngân hàng có uy tín, có khả năng tài chính cao Chất lượng ở đây được đánh giá trên cơ sở dịch vụ bảo lãnh mà Ngân hàng cung cấp như phí bảo lãnh thấp, thủ tục nhanh gọn, Ngân hàng có uy tín cao nên được các bên tin tưởng đứng ra bảo lãnh, v.v Qua đó bảo lãnh đã giúp cho khách hàng :

+ Đối với người được bảo lãnh, một nghiệp vụ bảo lãnh có chất lượng đã tạo điều kiện cho Doanh nghiệp hoàn thành tốt hoạt động cần bảo lãnh của mình như thu hút được vốn, công nghệ, có được hợp đồng, tạo công ăn việc làm Có trường hợp, do

có bên thứ ba bảo lãnh mà ngân hàng còn mạnh dạn cho vay khách hàng với lãi suất thấp

+ Đối với bên nhận bảo lãnh để đảm bảo an toàn, họ yêu cầu bên được bảo lãnh phải có một hợp đồng bảo lãnh trong đó người bảo lãnh cam kết thực hiện nghĩa vụ thay cho bên được bảo lãnh trong trường hợp đến kỳ hạn mà bên được bảo lãnh không thực hiện được nghĩa vụ đi kèm khi ký kết hợp đồng kinh tế Bởi vì nếu có một ngân hàng đứng ra bảo lãnh, bên được bảo lãnh sẽ thực hiện hợp đồng một cách tốt hơn hoặc nếu có sai sót xẩy ra thì họ vẫn được bồi thường thiệt hại

- Nhìn từ góc độ ngân hàng:

Một nghiệp vụ bảo lãnh được coi là tốt phải được tiến hành tốt ngay từ khi thẩm định cho đến khi kết thúc một nghiệp vụ bảo lãnh với kết quả là ngân hàng thu được doanh thu từ nghiệp vụ này Có nghĩa rằng ngân hàng thu được đầy đủ phí và ngân

hàng không phải tiến hành trả thay cho khách hàng Nhờ đó mà hỗ trợ cho khách hàng phát triển, đẩy mạnh hoạt động sản xuất kinh doanh Qua đó, ngân hàng tăng cường mối quan hệ với khách hàng, đẩy mạnh uy tín của ngân hàng trên trường quốc tế, thu hút thêm khách hàng

- Nhìn từ góc độ của nền kinh tế:

Nghiệp vụ bảo lãnh có chất lượng tạo điều kiện thuận lợi cho tất cả các bên từ người được bảo lãnh, ngân hàng, người nhận bảo lãnh Nó giúp các doanh nghiệp giải quyết nhu cầu về vốn, công nghệ, phát triển và mở rộng sản xuất, góp phần vào sự tăng trưởng và phát triển kinh tế đất nước

1.2.3 Nâng cao chất lượng hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng thương mại

1.2.3.1 Khái niệm

Nâng cao chất lượng hoạt động bảo lãnh được hiểu là các hoạt động nhằm làm tăng trưởng hoạt động bảo lãnh thông qua việc tăng trưởng số dư bảo lãnh bình quân, gia tăng thu nhập, đa dạng các sản phẩm bảo lãnh qua các năm, mở rộng số lượng khách hàng mới, giữ chân khách hàng hiện tại, phát triển thị phần dịch vụ qua các năm, tăng cường uy tín ngân hàng trên thị trường, nâng cao chất lượng dịch vụ và kiểm soát rủi ro đảm bảo sự tăng trưởng an toàn và hiệu quả

1.2.3.2 Các chỉ tiêu xác định chất lượng hoạt động bảo lãnh

 Các chỉ tiêu định tính

- Sự đa dạng của sản phẩm bảo lãnh:

Danh mục các sản phẩm bảo lãnh phản ánh mức độ đa dạng về sản phẩm này của một Ngân hàng Điều này cũng thể hiện sự quan tâm trong việc phát triển hoạt động bảo lãnh của Ngân hàng đó Đối với các Ngân hàng chủ trương đẩy mạnh hoạt động này, danh mục sản phẩm bảo lãnh ngày càng phong phú và hướng tới nhiều đối tượng khách hàng nhằm đáp ứng ngày càng tốt hơn nhu cầu đa dạng của khách hàng Ngược lại, các Ngân hàng ít quan tâm đến hoạt động này, các sản phẩm bảo lãnh sẽ sơ sài và nghèo nàn

- Mạng lưới ngân hàng đại lý:

Mạng lưới ngân hàng đại lý vừa là nhân tố tác động đến hoạt động bảo lãnh vừa

là chỉ tiêu để đánh giá vị thế, năng lực và khả năng hợp tác của một Ngân hàng trong giao dịch quốc tế, trong đó có hoạt động bảo lãnh Một Ngân hàng với mạng lưới ngân hàng đại lý rộng khắp sẽ tạo điều kiện thuận lợi trong hoạt động bảo lãnh, đặc biệt là bảo lãnh nước ngoài nhờ vị thế nhất định và khả năng hợp tác rộng rãi với các đối tác quốc tế

- Trình độ nghiệp vụ của Ngân hàng:

Ngân hàng phải đảm bảo mọi bước thực hiện đều đúng pháp luật

Ngân hàng phải đáp ứng dịch vụ bảo lãnh hoàn hảo theo yêu cầu của khách hàng trong thời gian nhanh nhất

Khi phát sinh nghĩa vụ bảo lãnh, ngân hàng phải bảo đảm thực hiện nghĩa vụ của bên bảo lãnh theo yêu cầu đòi tiền đầu tiên của bên nhận bảo lãnh và phải luôn luôn đảm bảo đủ nguồn vốn để thực hiện trả nợ thay khi xác định được trách nhiệm và nghĩa vụ của người được bảo lãnh

Ngân hàng phải luôn luôn đảm bảo rằng khi phát sinh nghĩa vụ bảo lãnh thì ngân hàng sẽ thu lại được tiền từ người được bảo lãnh một cách nhanh nhất

Cán bộ, nhân viên ngân hàng phải có thái độ phục vụ văn minh, lịch sự, hạn chế tối đa sự phàn nàn của khách hàng Điều này ảnh hưởng tới nhận xét của khách hàng

về toàn bộ các dịch vụ mà ngân hàng cung ứng, tới hình ảnh của ngân hàng trong mắt khách hàng

 Các chỉ tiêu định lượng

- Số dư bảo lãnh:

Số dư bảo lãnh là tổng giá trị các khoản bảo lãnh của Ngân hàng tại một thời điểm nhất định Đây là chỉ tiêu mang tính thời điểm Sự gia tăng hoặc sụt giảm của chỉ tiêu này cho thấy sự gia tăng hoặc sụt giảm của hoạt động bảo lãnh của Ngân hàng so với thời điểm so sánh

-Doanh số bảo lãnh:

Doanh số bảo lãnh là tổng giá trị các khoản bảo lãnh phát sinh trong một thời

kỳ Đây là chỉ tiêu phản ánh tình hình hoạt động bảo lãnh của Ngân hàng trong một thời kỳ nhất định

-Doanh thu của hoạt động bảo lãnh:

Doanh thu của hoạt động bảo lãnh là một trong các chỉ tiêu quan trọng trong doanh thu hoạt động dịch vụ ngoài lãi vay của Ngân hàng Nguồn thu này đến từ phí

mà Bên được bảo lãnh phải trả cho Ngân hàng khi sử dụng dịch vụ này Bên cạnh việc phản ánh tình hình hoạt động bảo lãnh, chỉ tiêu này còn phản ánh chính sách phí của Ngân hàng

-Dư nợ bảo lãnh quá hạn:

Đây là dư nợ bảo lãnh Ngân hàng đã trả thay cho Khách hàng nhưng Khách hàng không trả được nợ cho Ngân hàng Chỉ tiêu này phản ánh chất lượng của hoạt động bảo lãnh Các Ngân hàng luôn chú ý kiểm soát chỉ tiêu này bởi khi dư nợ bảo lãnh quá hạn gia tăng cho thấy công tác thẩm định trong hoạt động bảo lãnh không tốt cũng như rủi ro và nguy cơ tổn thất cho Ngân hàng là rất lớn

1.2.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động bảo lãnh

nền kinh tế, của nghiệp vụ bảo lãnh, các văn bản dưới luật bị mâu thuẫn nhau, khách hàng và ngân hàng nhiều khi không thể thực hiện đúng được Điều này ảnh hưởng tới chất lượng nghiệp vụ bảo lãnh

Môi trường kinh tế cũng tác động tới bảo lãnh theo hai chiều Một nền kinh tế

ổn định sẽ tạo điều kiện cho các khách hàng của ngân hàng trong quá trình kinh doanh Khi đó các doanh nghiệp không phải đối phó với các biến động bất ngờ, làm ăn có hiệu quả, có khả năng chiếm lĩnh thị trường và đặc biệt có khả năng thực hiện đúng các nghĩa vụ hợp đồng đã thỏa thuận với bên yêu cầu bảo lãnh Nó sẽ tránh được các rủi

ro trong kinh doanh cho cả ngân hàng và khách hàng Còn khi tình hình kinh tế tài chính bất ổn, các doanh nghiệp phải hứng chịu tình hình ngược lại và như vậy các thoả thuận với bên yêu cầu bảo lãnh khó được thực hiện Tình hình này làm tăng khả năng ngân hàng phải trả thay cho khách hàng

- Nhân tố khách hàng:

Khách hàng là nhân tố tác động tương đối nhiều tới hoạt động bảo lãnh của ngân hàng bởi chính ngân hàng tiến hành hoạt động này là để thoả mãn nhu cầu của khách hàng Khách hàng tác động tới cả quy mô và chất lượng hoạt động bảo lãnh của ngân hàng Quy mô bảo lãnh của ngân hàng phụ thuộc vào nhu cầu của khách hàng, không có nhu cầu của khách hàng thì không có hoạt động bảo lãnh Còn nếu khách hàng xin bảo lãnh làm tốt các yêu cầu của ngân hàng như cung cấp thông tin đầy đủ, trung thực, có trách nhiệm trong việc thực hiện những cam kết đã thoả thuận với bên yêu cầu bảo lãnh sẽ giúp ngân hàng rất nhiều trong tiến hành bảo lãnh

tiến hành bảo lãnh còn vận dụng có sát thực hợp lý hay không là tuỳ thuộc các ngân hàng

- Các yếu tố ảnh hưởng tới bảo lãnh ngân hàng như trình độ cán bộ, công tác điều hành quản trị, quy trình bảo lãnh, công nghệ ngân hàng và sự thu thập xử lý thông tin

1.2.3.4 Ý nghĩa nâng cao chất lượng hoạt động bảo lãnh

 Đối với hoạt động kinh doanh của ngân hàng:

- Cùng với việc gia tăng doanh thu từ các dịch vụ bảo lãnh, ngân hàng còn có thể tận dụng được nguồn vốn rẻ, ổn định, an toàn từ các khoản ký quỹ của khách hàng (bởi vì thư bảo lãnh ký quỹ 100% thì lãi suất =0%, hoặc nếu đảm bảo bằng số dư tài khoản tiền gửi thanh toán thì lãi suất cũng rất thấp)

- Khi nền kinh tế ngày càng phát triển, khi nhận thức của doanh nghiệp ngày càng cao, thì yêu cầu phải có bảo lãnh ngân hàng trong mọi hoạt động kinh doanh càng nhiều Vì thế một dịch vụ bảo lãnh với chất lượng tốt sẽ giúp cho doanh nghiệp gắn bó

và tin tưởng ngân hàng nhiều hơn

- Bảo lãnh là dựa trên uy tín của ngân hàng, vì thế sẽ tạo động lực để ngân hàng giữ gìn hình ảnh và uy tín của mình trong nền kinh tế Từ đó sẽ tăng vị thế của ngân hàng trong nước và cả trên thế giới, tạo ra các mối quan hệ mới và mở rộng mạng lưới hoạt động

hàng hóa dịch vụ từ nước ngoài một cách dễ dàng và thuận lợi với dự bảo lãnh của các ngân hàng bảo lãnh

Hơn thế nữa, nhờ có bảo lãnh ngân hàng mà bên được bảo lãnh có thể giảm thiểu rủi ro trong kinh doanh trong trường hợp hai bên bán và bên mua không biết nhau hoặc chưa tin tưởng nhau, tiết kiệm thời gian,chi phí cho các bên có liên quan Bên được bảo lãnh không phải thanh toán ngay cho bên đối tác vì đã có bảo lãnh của ngân hàng do đó có cơ hội để trì hoãn việc thanh toán và làm tăng tài sản lưu động của doanh nghiệp, hạn chế việc sử dụng tiền mặt

 Đối với nền kinh tế:

Tạo điều kiện mạnh mẽ để thu hút vốn, đáp ứng nhu cầu vốn của nền kinh tế để phát triển và mở rộng Giúp các doanh nghiệp trong nền kinh tế thu hút được nguồn vốn đầu tư rẻ và thời hạn dài ở trong và ngoài nước

1.3 Các rủi ro trong hoạt động bảo lãnh

1.3.1 Rủi ro đối với ngân hàng bảo lãnh

- Rủi ro về đạo đức nghề nghiệp của cán bộ ngân hàng

Khác với các nghiệp vụ khác, các quy trình bắt buộc phải nhập liệu, phải thông qua hệ thống nên được quản lý qua hệ thống, thì bảo lãnh ngân hàng là nghiệp vụ duy nhất có thể "qua mặt" hệ thống Tờ chứng thư có mẫu chung nhưng có thể được in ra như một văn bản từ bất kỳ máy tính nào Chỉ cần có đủ con dấu và chữ ký của người có trách nhiệm là tờ chứng thư được phát hành ra hợp pháp Vì thế, nếu người có trách nhiệm cố ý không đưa thông tin về chứng thư vào trong hệ thống để quản lý, thì những thu chi liên quan đến chứng thư sẽ không thể hiện trên hệ thống quản lý của ngân hàng

Nếu rủi ro về thẩm định dự án là rủi ro về mặt nghiệp vụ và có thể khắc phục bằng cách nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ của cán bộ ngân hàng, thì rủi ro về mặt đạo đức là rủi ro "rất khó nói”

- Rủi ro từ việc thư bảo lãnh bị giả mạo

Theo nhận định của cơ quan công an và NHNN, đây là hình thức phạm tội mới,

có sự câu kết giữa đối tượng ngoài ngân hàng với nhân viên ngân hàng-theo đó thì các đối tượng xấu sẽ giả chữ ký của giám đốc ngân hàng, sau đó dùng kỹ thuật máy tính scan mẫu dấu và dấu tên của giám đốc để tạo thành bản chứng thư hoàn chỉnh, nhằm mục đích lừa đảo chiếm đoạt tiền của khách hàng

- Rủi ro do trình độ chuyên môn yếu kém

- Do trình độ yếu kém của đội ngũ cán bộ tín dụng, năng lực hạn chế của lãnh đạo các ngân hàng thương mại trong vấn đề vận dụng các quy định của pháp luật trong nước, quốc tế liên quan đến nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng, làm phát sinh những tranh chấp kinh tế ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động ngân hàng

- Bên cạnh đó, sự yếu kém trong năng lực phân tích, thẩm định khách hàng dẫn đến việc ngân hàng bị lừa đảo, mất vốn do phải thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh trong khi bên được bảo lãnh mất khả năng thanh toán

1.3.2 Rủi ro đối với bên được bảo lãnh

- Rủi ro do trình độ nguồn nhân lực trong thực hiện giao kết hợp đồng, khả năng quản trị điều hành, tầm nhìn của đội ngũ lãnh đạo của bên được bảo lãnh

Sự đánh giá không đúng thực lực, khả năng của mình, nôn nóng trong điều hành, những vấn đề bất cập ngay trong chính sự vận hành nguồn lực, nhân lực và kỳ vọng phát triển của khách hàng đã dẫn đến sự đổ vỡ không tránh khỏi và hậu quả là Bên được bảo lãnh hoặc phải dùng tiền của mình để bồi thường cho Bên thụ hưởng bảo lãnh do vi phạm các giao kết, hoặc buộc phải ký nhận nợ cho vay bắt buộc với ngân hàng khi ngân hàng phải thực hiện nghĩa vụ trả thay-gây tổn hại đến tình hình tài chính của doanh nghiệp, của ngân hàng và của cả nền kinh tế

- Rủi ro do những thay đổi về điều kiện tự nhiên (thiên tai), chiến tranh, dịch bệnh, … điều kiện chính trị, thay đổi trong hành lang pháp lý cũng là những rủi ro tiềm ẩn xảy đến với bên được bảo lãnh

Đây là những rủi ro khó lường, đòi hỏi phải có sự đánh giá, kiểm soát thường xuyên của bên được bảo lãnh, đòi hỏi đội ngũ lãnh đạo điều hành của bên được bảo lãnh phải có tầm nhìn sâu rộng, và xây dựng được những kế hoạch dự phòng cần thiết

- Rủi ro do không am hiểu về bảo lãnh ngân hàng

Đa số các doanh nghiệp hiện nay không am hiểu rõ về bảo lãnh ngân hàng nên không lường trước được những rủi ro hoặc bất lợi sẽ xảy ra với mình khi yêu cầu ngân hàng phát hành bảo lãnh Thường thấy nhất là các doanh nghiệp là bên được bảo lãnh thường yêu cầu ngân hàng phát hành bảo lãnh theo mẫu đề nghị của bên thụ hưởng bảo lãnh mặc cho các nội dung và điều khoản bồi thường trong thư bảo lãnh là hết sức vô

lý và hoàn toàn bất lợi về phía mình Điều này dẫn đến việc bên đề nghị bảo lãnh không trở tay kịp khi bên thụ hưởng bảo lãnh có thể yêu cầu ngân hàng bồi thường bất

cứ lúc nào và bất kể trong điều kiện nào mà không cần có sự chấp thuận của bên đề nghị bảo lãnh

- Rủi ro do khủng hoảng tài chính tiền tệ, suy thoái kinh tế cũng là một trong những nguyên nhân dẫn tới rủi ro trong hoạt động bảo lãnh khi bên được bảo lãnh không thực hiện được nghĩa vụ cam kết

1.3.3 Rủi ro đối với bên thụ hưởng bảo lãnh

Mặc dù việc thực hiện giao kết hợp đồng được bảo đảm bởi ngân hàng bảo lãnh, nhưng không có nghĩa rằng bên thụ hưởng không có những rủi ro Rủi ro từ phía bên được bảo lãnh, mặc dù có thể được đền bù bởi ngân hàng bảo lãnh, nhưng việc chậm, thực hiện không đúng, hay không thực hiện hợp đồng như đã giao kết của bên được bảo lãnh sẽ ảnh hưởng đến kế hoạch kinh doanh của bên thụ hưởng Do vậy, việc tìm hiểu đối tác để thực hiện giao kết kinh tế là một nhiệm vụ quan trọng đối với bên thụ hưởng

Ngoài ra, bên thụ hưởng thường gặp những rủi ro sau:

- Rủi ro đến từ điều kiện thanh toán của bảo lãnh không khả thi

Thông thường, rủi ro này phát sinh khi chứng thư bảo lãnh yêu cầu bên thụ hưởng bảo lãnh phải gửi hồ sơ chứng minh bên được bảo lãnh vi phạm nghĩa vụ và phải có sự xác nhận các vi phạm đó của bên được bảo lãnh Điều này, trong nhiều trường hợp dễ dẫn tới bế tắc cho cả 3 bên: ngân hàng, bên thụ hưởng bảo lãnh và bên được bảo lãnh Ngay cả khi bên thụ hưởng bảo lãnh cung cấp hồ sơ đầy đủ và yêu cầu thanh toán bảo lãnh, thì bên được bảo lãnh cũng cho rằng, họ chưa vi phạm nghĩa vụ thanh toán Trong khi đó, cơ quan duy nhất có thể đưa ra phán quyết họ có vi phạm hay không là tòa án Nếu chỉ dừng ở mức tranh chấp giữa 2 bên, ngân hàng không thể biết được có vi phạm hay không Nếu không được khách hàng chấp nhận là đã vi phạm, thì ngân hàng không thể thực hiện thanh toán bảo lãnh, bởi sau đó ngân hàng sẽ không thể buộc bên được bảo lãnh nhận nợ được

- Rủi ro do người ký phát thư bảo lãnh không đúng thẩm quyền

Rủi ro này sẽ xảy ra khi người ký không phải là đại diện theo pháp luật, không được người đại diện ủy quyền, phân cấp hoặc giao dịch có giá trị quá lớn vượt thẩm quyền được ký Do đó, bên phát hành bảo lãnh có quyền viện dẫn pháp luật để từ chối thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh

- Rủi ro thứ ba là bảo lãnh bị làm giả chữ ký, con dấu người có thẩm quyền của bên phát hành bảo lãnh để trục lợi

- Rủi ro do xuất trình thư bảo lãnh không đúng thời hạn

Ví dụ: Ngân hàng phát hành ghi bảo lãnh có hiệu lực trong 180 ngày kể từ ngày phát hành bảo lãnh, dẫn tới cách hiểu khác nhau là ngày thường hay ngày làm việc Hoặc cũng có thể do cách tính ngày của Ngân hàng và Doanh nghiệp khác nhau, nên dẫn đến cách hiểu về ngày hết hạn bảo lãnh cũng khác nhau Thêm vào đó, hầu hết các doanh nghiệp là bên thụ hưởng bảo lãnh thường có xu hướng vị nể đối tác của mình là Bên được bảo lãnh hoặc trông chờ thanh toán từ Bên được bảo lãnh nên thông thường

họ chỉ sử dụng thư bảo lãnh vào cuối thời hạn bảo lãnh, do đó ngân hàng có thể từ chối

thanh toán vì đã quá thời hạn thanh toán, và để xác định đúng sai lại phải thông qua phân xử tại tòa

1.4 Kinh nghiệm mở rộng hoạt động bảo lãnh của một số Ngân hàng thương mại trên thế giới và bài học cho các Ngân hàng thương mại Việt Nam

Trong xu thế toàn cầu hóa kinh tế quốc tế đang diễn ra hết sức mạnh mẽ, các hoạt động thương mại, dịch vụ ngày càng được đẩy mạnh Cùng với đó, hoạt động bảo lãnh ngân hàng ngày càng phát triển Đây là lĩnh vực được các ngân hàng trong nước cũng như trên thế giới không ngừng đẩy mạnh Có thể nói việc học hỏi và vận dụng những kinh nghiệm từ các Ngân hàng lớn này vào thực tế tình hình tại các ngân hàng nội địa để phát triển hoạt động này là điều cần thiết Dưới đây là một số kinh nghiệm

mở rộng hoạt động bảo lãnh tại các ngân hàng này:

Các ngân hàng này vận dụng nghiệp vụ bảo lãnh rất thuần thục, dựa trên các tiêu chuẩn , quy tắc quốc tế và có tính chuyên nghiệp rất cao Cùng với đó, họ có quy trình bảo lãnh khá chặt chẽ và rõ ràng Ngân hàng xem xét rất kỹ các tiêu chí về tính khả thi của một dự án bảo lãnh, khả năng và thời hạn hoàn thành trả vốn, các yếu tố tác động đến quá trình thực thi dự án này và vấn đề bảo đảm cho việc phát hành cam kết bảo lãnh Thêm vào đó, việc giải quyết tranh chấp trong thực hiện bảo lãnh được thỏa thuận thống nhất và ghi cụ thể khi ký hợp đồng và các ngân hàng này rất quan tâm đến

uy tín tổ chức đứng ra phân xử, thường là trọng tài quốc tế mà cả hai bên thống nhất lựa chọn ở nước sở tại của ngân hàng, của khách hàng hoặc nước thứ ba

Trong quy trình bảo lãnh, bên cạnh việc phân cấp nghiệp vụ, việc giám sát luôn được tiến hành, nhằm bảo đảm tính hệ thống chặt chẽ và minh bạch, theo đúng quy trình nghiệp vụ; thể hiện thông qua hệ thống giám sát nội bộ được thiết kế theo hệ thống dọc từ trụ sở chính đến các chi nhánh, trực tiếp do tổng giám đốc chỉ đạo và điều hành Bộ phận giám sát nằm tại chi nhánh làm việc độc lập với giám đốc chi nhánh, do

đó đảm bảo được tính khách quan và hiệu quả của công tác này Cùng với đó, các ngân hàng này cũng có bộ phận chuyên trách hỗ trợ về luật pháp trong hoạt động bảo lãnh

Mặt khác với hệ thống rộng khắp tại nhiều quốc gia nên việc tìm hiểu và thu thập thông tin từ các khách hàng tiềm năng rất được các ngân hàng này chú trọng và có

kế hoạch săn đón bằng việc gia tăng lợi ích, ưu đãi từ dịch vụ ngân hàng và thực hiện việc bán chéo sản phẩm

Ngoài ra, với lợi thế về mạng lưới và uy tín quốc tế, các ngân hàng này cũng có thế mạnh trong việc thực hiện xác nhận bảo lãnh theo yêu cầu Đây là một hoạt động được đánh giá là ít rủi ro và đem lại nguồn thu đáng kể từ phí Trong hoạt động này, các ngân hàng nước ngoài cũng rất chú trọng đến uy tín của ngân hàng nhận bảo lãnh cho phía khách hàng và ngược lại Điều này một lần nữa khẳng định uy tín quốc tế là vấn đề rất quan trọng của khách hàng đề nghị bảo lãnh cũng như ngân hàng đối tác bảo lãnh cho khách hàng của họ

Các nhân tố có ảnh hưởng lớn đến hoạt động bảo lãnh ngân hàng bao gồm nhân

tố khách quan và nhân tố chủ quan Cụ thể, một số nhân tố khách quan nổi bật gồm nhân tố môi trường kinh tế và môi trường luật pháp, nhân tố khách hàng Cùng với đó, các nhân tố chủ quan thuộc về phía Ngân hàng bảo lãnh,bao gồm các yếu tố của ngân hàng liên quan tới hoạt động bảo lãnh

Một số chỉ tiêu để đánh giá hoạt động bảo lãnh ngân hàng gồm chỉ tiêu định lượng liên quan đến: số dư bảo lãnh, doanh thu bảo lãnh, doanh số bảo lãnh, dư nợ bảo

lãnh quá hạn và chỉ tiêu định tính gồm: sự đa dạng của sản phẩm bảo lãnh, mạng lưới ngân hàng đại lý, trình độ nghiệp vụ của ngân hàng

Bên cạnh rủi ro tín dụng, hoạt động bảo lãnh ngân hàng còn gặp các rủi ro đặc thù, gồm rủi ro gian lận , rủi ro do lừa đảo và giả mạo Nhận diện và quản lý các rủi ro trên

là rất cần thiết trong việc phát triển hoạt động này

Những nội dung đề cập trong Chương 1 là cơ sở nhận thức có tính nền tảng để từ đó luận văn sẽ đi sâu phân tích thực trạng hoạt động bảo lãnh tại một NHTM cụ thể- Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu ở chương tiếp theo và đề ra các giải pháp mở rộng hoạt động bảo lãnh tại NHTM này

CHƯƠNG 2:

THỰC TRẠNG VỀ CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU

2.1 Tổng quan về Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu

2.1.1 Sơ lược lịch sử hình thành và phát triển

Pháp lệnh về NHNN và Pháp lệnh về NHTM, hợp tác xã tín dụng và công ty tài chính được ban hành vào tháng 5 năm 1990 đã tạo dựng một khung pháp lý cho hoạt động NHTM tại Việt Nam Trong bối cảnh đó, ACB đã được thành lập theo Giấy phép

số 0032/NH-GP do NHNN Việt Nam cấp ngày 24/04/1993, Giấy phép số 533/GP-UB

do UBND TPHCM cấp ngày 13/05/1993 Ngày 04/06/1993, ACB chính thức đi vào hoạt động

Ngay từ ngày đầu hoạt động, ACB đã xác định tầm nhìn là trở thành Ngân hàng TMCP bán lẻ hàng đầu Việt Nam Trong bối cảnh kinh tế xã hội Việt Nam vào thời điểm đó “Ngân hàng bán lẻ với khách hàng mục tiêu là cá nhân, doanh nghiệp vừa và nhỏ” là một định hướng rất mới đối với Ngân hàng Việt Nam, nhất là một Ngân hàng mới thành lập như ACB

Thời điểm niêm yết:

ACB niêm yết tại Sở giao dịch Chứng khoán Hà Nội (trước đây là Trung tâm Giao dịch Chứng khoán Hà Nội) theo Quyết định số 21/QĐ-TTGDHN ngày 31/10/2006 Cổ phiếu ACB bắt đầu giao dịch vào ngày 21/11/2006

Các sự kiện chính:

• Giai đoạn 1993 - 1995: Đây là giai đoạn hình thành ACB Những người sáng

lập ACB có năng lực tài chính, học thức và kinh nghiệm thương trường, cùng chia sẻ một nguyên tắc kinh doanh là “quản lý sự phát triển của doanh nghiệp an toàn, hiệu quả” và đó là chất kết dính tạo sự đoàn kết bấy lâu nay

• Giai đoạn 1996 - 2000: ACB là ngân hàng thương mại cổ phần đầu tiên của

Việt Nam phát hành thẻ tín dụng quốc tế MasterCard và Visa Năm 1997, ACB bắt đầu tiếp cận nghiệp vụ ngân hàng hiện đại theo một chương trình đào tạo toàn diện kéo dài hai năm, do các giảng viên nước ngoài trong lĩnh vực ngân hàng thực hiện Năm 1999, ACB triển khai chương trình hiện đại hóa công nghệ thông tin ngân hàng, xây dựng hệ thống mạng diện rộng, nhằm trực tuyến hóa và tin học hóa hoạt động giao dịch; và cuối năm 2001, ACB chính thức vận hành hệ thống công nghệ ngân hàng lõi là TCBS (The Complete Banking Solution: Giải pháp ngân hàng toàn diện), cho phép tất cả chi nhánh

và phòng giao dịch nối mạng với nhau, giao dịch tức thời, dùng chung cơ sở dữ liệu tập trung Năm 2000, ACB đã thực hiện tái cấu trúc như là một bộ phận của chiến lược phát triển trong nửa đầu thập niên 2000 Cơ cấu tổ chức được thay đổi theo định hướng kinh doanh và hỗ trợ Ngoài các khối, còn có một số phòng ban do Tổng giám đốc trực tiếp chỉ đạo

• Giai đoạn 2001 – 2005: Năm 2003, ACB xây dựng hệ thống quản lý chất

lượng theo tiêu chuẩn ISO 9001:2000 trong các lĩnh vực (i) huy động vốn, (ii) cho vay ngắn hạn và trung dài hạn, (iii) thanh toán quốc tế và (iv) cung ứng nguồn lực tại Hội

sở Năm 2005, ACB và Ngân hàng Standard Charterd (SCB) ký kết thỏa thuận hỗ trợ

kỹ thuật toàn diện; và SCB trở thành cổ đông chiến lược của ACB ACB triển khai giai đoạn hai của chương trình hiện đại hoá công nghệ ngân hàng, bao gồm các cấu phần (i) nâng cấp máy chủ, (ii) thay thế phần mềm xử lý giao dịch thẻ ngân hàng bằng một phần mềm mới có khả năng tích hợp với nền công nghệ lõi hiện có, và (iii) lắp đặt hệ thống máy ATM

• Giai đoạn 2006 - 2010: ACB niêm yết tại Trung tâm Giao dịch Chứng khoán

Hà Nội vào tháng 10/2006 Trong giai đoạn này, ACB đẩy nhanh việc mở rộng mạng lưới hoạt động, đã thành lập mới và đưa vào hoạt động cả thảy 223 chi nhánh và phòng giao dịch, tăng từ 58 đơn vị vào cuối năm 2005 lên 281 đơn vị vào cuối năm 2010 Trong năm 2007, ACB tiếp tục chiến lược đa dạng hóa hoạt động, thành lập Công ty

Cho thuê tài chính ACB; cũng như tăng cường hợp tác với các đối tác như Công ty Open Solutions (OSI) – Thiên Nam để nâng cấp hệ ngân hàng cốt lõi; với Microsoft về

áp dụng công nghệ thông tin vào vận hành và quản lý; với Ngân hàng Standard Chartered về phát hành trái phiếu; và trong năm 2008, với Tổ chức American Express

về séc du lịch; với Tổ chức JCB về dịch vụ chấp nhận thanh toán thẻ JCB ACB phát hành 10 triệu cổ phiếu mệnh giá 100 tỷ đồng, với số tiền thu được là hơn 1.800 tỷ đồng (2007); và tăng vốn điều lệ lên 6.355 tỷ đồng (2008) Năm 2009, ACB hoàn thành cơ bản chương trình tái cấu trúc nguồn nhân lực; xây dựng mô hình chi nhánh theo định hướng bán hàng Năm 2010, ACB xây dựng Trung tâm dữ liệu dự phòng đạt chuẩn ở tỉnh Đồng Nai; phát triển hệ thống kênh phân phối phi truyền thống như ngân hàng điện tử và bán hàng qua điện thoại (telesales)

• Năm 2011: Định hướng Chiến lược phát triển của ACB giai đoạn 2011- 2015

và tầm nhìn 2020 được ban hành Trong đó nhấn mạnh đến chương trình chuyển đổi hệ thống quản trị điều hành phù hợp với các quy định pháp luật Việt Nam và hướng đến

áp dụng các thông lệ quốc tế tốt nhất Cuối năm, ACB đã khánh thành Trung tâm Dữ liệu dạng mô-đun (enterprise module data center) tại Tp HCM với tổng giá trị đầu tư gần 2 triệu USD Đây là trung tâm dữ liệu xây dựng theo tiêu chuẩn quốc tế đầu tiên tại Việt Nam Ngoài ra, Trung tâm Vàng ACB là đơn vị đầu tiên trong ngành cùng một lúc được Tổ chức QMS Australia chứng nhận hệ thống quản lý chất lượng đáp ứng yêu cầu tiêu chuẩn ISO 9001:2008 và Tổ chức Công nhận Việt Nam (Accreditation of Vietnam) công nhận năng lực thử nghiệm và hiệu chuẩn (xác định hàm lượng vàng) đáp ứng yêu cầu tiêu chuẩn ISO/IEC 17025:2005 Trong năm, ACB đưa vào hoạt động thêm 45 chi nhánh và phòng giao dịch

• Năm 2012: Sự cố tháng 8/2012 đã tác động đáng kể đến nhiều mặt hoạt động

của ACB, đặc biệt là huy động và kinh doanh vàng ACB đã ứng phó tốt sự cố rút tiền xảy ra trong tuần cuối tháng 8; và nhanh chóng khôi phục toàn bộ số dư huy động tiết kiệm VND chỉ trong thời gian 2 tháng sau đó Đáng lưu ý là tuy tổng tiền gửi khách

hàng có giảm nhưng huy động tiết kiệm VND của ACB tăng trưởng 16,3% so đầu năm Tuy lợi nhuận năm của Tập đoàn ACB không như kỳ vọng nhưng là kết quả chấp nhận được trong bối cảnh môi trường hoạt động năm 2012 đầy khó khăn và phải xử lý tồn đọng về vàng Một số đơn vị kênh phân phối vẫn duy trì được tốc độ tăng trưởng

ổn định về lợi nhuận và hoàn thành kế hoạch năm

2.1.2 Cơ cấu tổ chức hoạt động

2.1.2.1 Cơ cấu tổ chức tại Hội Sở chính:

Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức tại Hội sở chính

(Nguồn: Báo cáo thường niên ACB 2012)

2.1.2.2 Cơ cấu tổ chức các chi nhánh:

Sơ đồ 2.2: Cơ cấu tổ chức tại các chi nhánh

(Nguồn:Phòng Hành chánh Ngân hàng TMCP Á Châu )

2.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của ACB (2008-2012)