2.1.1 Sơ lƣợc lịch sử hình thành và phát triển
Pháp lệnh về NHNN và Pháp lệnh về NHTM, hợp tác xã tín dụng và công ty tài chính đƣợc ban hành vào tháng 5 năm 1990 đã tạo dựng một khung pháp lý cho hoạt động NHTM tại Việt Nam. Trong bối cảnh đó, ACB đã đƣợc thành lập theo Giấy phép số 0032/NH-GP do NHNN Việt Nam cấp ngày 24/04/1993, Giấy phép số 533/GP-UB do UBND TPHCM cấp ngày 13/05/1993. Ngày 04/06/1993, ACB chính thức đi vào hoạt động.
Ngay từ ngày đầu hoạt động, ACB đã xác định tầm nhìn là trở thành Ngân hàng TMCP bán lẻ hàng đầu Việt Nam. Trong bối cảnh kinh tế xã hội Việt Nam vào thời điểm đó “Ngân hàng bán lẻ với khách hàng mục tiêu là cá nhân, doanh nghiệp vừa và nhỏ” là một định hƣớng rất mới đối với Ngân hàng Việt Nam, nhất là một Ngân hàng mới thành lập nhƣ ACB.
Thời điểm niêm yết:
ACB niêm yết tại Sở giao dịch Chứng khoán Hà Nội (trƣớc đây là Trung tâm Giao dịch Chứng khoán Hà Nội) theo Quyết định số 21/QĐ-TTGDHN ngày 31/10/2006. Cổ phiếu ACB bắt đầu giao dịch vào ngày 21/11/2006.
Các sự kiện chính:
• Giai đoạn 1993 - 1995: Đây là giai đoạn hình thành ACB. Những ngƣời sáng lập ACB có năng lực tài chính, học thức và kinh nghiệm thƣơng trƣờng, cùng chia sẻ một nguyên tắc kinh doanh là “quản lý sự phát triển của doanh nghiệp an toàn, hiệu quả” và đó là chất kết dính tạo sự đoàn kết bấy lâu nay.
• Giai đoạn 1996 - 2000: ACB là ngân hàng thƣơng mại cổ phần đầu tiên của Việt Nam phát hành thẻ tín dụng quốc tế MasterCard và Visa. Năm 1997, ACB bắt đầu tiếp cận nghiệp vụ ngân hàng hiện đại theo một chƣơng trình đào tạo toàn diện kéo dài hai năm, do các giảng viên nƣớc ngoài trong lĩnh vực ngân hàng thực hiện. Năm 1999, ACB triển khai chƣơng trình hiện đại hóa công nghệ thông tin ngân hàng, xây dựng hệ thống mạng diện rộng, nhằm trực tuyến hóa và tin học hóa hoạt động giao dịch; và cuối năm 2001, ACB chính thức vận hành hệ thống công nghệ ngân hàng lõi là TCBS (The Complete Banking Solution: Giải pháp ngân hàng toàn diện), cho phép tất cả chi nhánh và phòng giao dịch nối mạng với nhau, giao dịch tức thời, dùng chung cơ sở dữ liệu tập trung. Năm 2000, ACB đã thực hiện tái cấu trúc nhƣ là một bộ phận của chiến lƣợc phát triển trong nửa đầu thập niên 2000. Cơ cấu tổ chức đƣợc thay đổi theo định hƣớng kinh doanh và hỗ trợ. Ngoài các khối, còn có một số phòng ban do Tổng giám đốc trực tiếp chỉ đạo
• Giai đoạn 2001 – 2005: Năm 2003, ACB xây dựng hệ thống quản lý chất lƣợng theo tiêu chuẩn ISO 9001:2000 trong các lĩnh vực (i) huy động vốn, (ii) cho vay ngắn hạn và trung dài hạn, (iii) thanh toán quốc tế và (iv) cung ứng nguồn lực tại Hội sở. Năm 2005, ACB và Ngân hàng Standard Charterd (SCB) ký kết thỏa thuận hỗ trợ kỹ thuật toàn diện; và SCB trở thành cổ đông chiến lƣợc của ACB. ACB triển khai giai đoạn hai của chƣơng trình hiện đại hoá công nghệ ngân hàng, bao gồm các cấu phần (i) nâng cấp máy chủ, (ii) thay thế phần mềm xử lý giao dịch thẻ ngân hàng bằng một phần mềm mới có khả năng tích hợp với nền công nghệ lõi hiện có, và (iii) lắp đặt hệ thống máy ATM.
• Giai đoạn 2006 - 2010: ACB niêm yết tại Trung tâm Giao dịch Chứng khoán Hà Nội vào tháng 10/2006. Trong giai đoạn này, ACB đẩy nhanh việc mở rộng mạng lƣới hoạt động, đã thành lập mới và đƣa vào hoạt động cả thảy 223 chi nhánh và phòng giao dịch, tăng từ 58 đơn vị vào cuối năm 2005 lên 281 đơn vị vào cuối năm 2010. Trong năm 2007, ACB tiếp tục chiến lƣợc đa dạng hóa hoạt động, thành lập Công ty
Cho thuê tài chính ACB; cũng nhƣ tăng cƣờng hợp tác với các đối tác nhƣ Công ty Open Solutions (OSI) – Thiên Nam để nâng cấp hệ ngân hàng cốt lõi; với Microsoft về áp dụng công nghệ thông tin vào vận hành và quản lý; với Ngân hàng Standard Chartered về phát hành trái phiếu; và trong năm 2008, với Tổ chức American Express về séc du lịch; với Tổ chức JCB về dịch vụ chấp nhận thanh toán thẻ JCB. ACB phát hành 10 triệu cổ phiếu mệnh giá 100 tỷ đồng, với số tiền thu đƣợc là hơn 1.800 tỷ đồng (2007); và tăng vốn điều lệ lên 6.355 tỷ đồng (2008). Năm 2009, ACB hoàn thành cơ bản chƣơng trình tái cấu trúc nguồn nhân lực; xây dựng mô hình chi nhánh theo định hƣớng bán hàng. Năm 2010, ACB xây dựng Trung tâm dữ liệu dự phòng đạt chuẩn ở tỉnh Đồng Nai; phát triển hệ thống kênh phân phối phi truyền thống nhƣ ngân hàng điện tử và bán hàng qua điện thoại (telesales).
• Năm 2011: Định hƣớng Chiến lƣợc phát triển của ACB giai đoạn 2011- 2015 và tầm nhìn 2020 đƣợc ban hành. Trong đó nhấn mạnh đến chƣơng trình chuyển đổi hệ thống quản trị điều hành phù hợp với các quy định pháp luật Việt Nam và hƣớng đến áp dụng các thông lệ quốc tế tốt nhất. Cuối năm, ACB đã khánh thành Trung tâm Dữ liệu dạng mô-đun (enterprise module data center) tại Tp. HCM với tổng giá trị đầu tƣ gần 2 triệu USD. Đây là trung tâm dữ liệu xây dựng theo tiêu chuẩn quốc tế đầu tiên tại Việt Nam. Ngoài ra, Trung tâm Vàng ACB là đơn vị đầu tiên trong ngành cùng một lúc đƣợc Tổ chức QMS Australia chứng nhận hệ thống quản lý chất lƣợng đáp ứng yêu cầu tiêu chuẩn ISO 9001:2008 và Tổ chức Công nhận Việt Nam (Accreditation of Vietnam) công nhận năng lực thử nghiệm và hiệu chuẩn (xác định hàm lƣợng vàng) đáp ứng yêu cầu tiêu chuẩn ISO/IEC 17025:2005. Trong năm, ACB đƣa vào hoạt động thêm 45 chi nhánh và phòng giao dịch.
• Năm 2012: Sự cố tháng 8/2012 đã tác động đáng kể đến nhiều mặt hoạt động của ACB, đặc biệt là huy động và kinh doanh vàng. ACB đã ứng phó tốt sự cố rút tiền xảy ra trong tuần cuối tháng 8; và nhanh chóng khôi phục toàn bộ số dƣ huy động tiết kiệm VND chỉ trong thời gian 2 tháng sau đó. Đáng lƣu ý là tuy tổng tiền gửi khách
hàng có giảm nhƣng huy động tiết kiệm VND của ACB tăng trƣởng 16,3% so đầu năm. Tuy lợi nhuận năm của Tập đoàn ACB không nhƣ kỳ vọng nhƣng là kết quả chấp nhận đƣợc trong bối cảnh môi trƣờng hoạt động năm 2012 đầy khó khăn và phải xử lý tồn đọng về vàng. Một số đơn vị kênh phân phối vẫn duy trì đƣợc tốc độ tăng trƣởng ổn định về lợi nhuận và hoàn thành kế hoạch năm.
2.1.2 Cơ cấu tổ chức hoạt động
2.1.2.1 Cơ cấu tổ chức tại Hội Sở chính: Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức tại Hội sở chính Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức tại Hội sở chính
2.1.2.2 Cơ cấu tổ chức các chi nhánh: Sơ đồ 2.2: Cơ cấu tổ chức tại các chi nhánh Sơ đồ 2.2: Cơ cấu tổ chức tại các chi nhánh
2.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của ACB (2008-2012) 2.1.3.1 Huy động vốn 2.1.3.1 Huy động vốn
Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn của ACB từ năm 2008 đến năm 2012 ĐVT: Tỷ đồng Năm 2008 2009 2010 2011 2012 Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Vay NHNN 0 0% 10.260 7,6% 9.452 5,2% 6.530 2,8% 0 0%
Tiền gửi và tiền vay từ các TCTD khác
9.902 10,9% 10.450 7,8% 28.130 15,4% 34.782 14,8% 13.768 8.6%
Tiền gửi của khách hàng (bao gồm chứng chỉ tiền gửi) 77.113 82,4% 108.992 81% 137.881 75,2% 186.246 79,2% 142.181 89,3% Vốn tài trợ, ủy thác đầu tƣ, cho vay 299 0,3% 270 0,2% 380 0,2% 332 0,1% 316 19,8% Công cụ tài chính phái sinh và các khoản nợ tài chính khác 0 0% 23 0% 0 0% 0 0% 0 0% Trái phiếu (chuyển đổi) 5.860 6,4% 4.510 3,4% 7.290 4% 7.290 3,1% 3.000 1,9% Cộng 91.174 100% 134.502 100 % 183.132 100% 235.180 100% 159.265 100%
(Nguồn: Báo cáo tài chính của ACB từ năm 2008-2012)
2.1.3.2 Dịch vụ tín dụng
Bảng 2.2: Dƣ nợ vay theo loại hình cho vay từ năm 2008 đến năm 2012
ĐVT: triệu đồng
Năm
2008 2009 2010 2011 2012
Cho vay các tổ chức kinh tế, cá nhân trong nƣớc
34.673.705 62.081.847 86.544.837 101.823.289 101.683.459
Cho thuê tài chính 101.025 172.716 423.256 822.602 938.294 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Cho vay bằng vốn tài trợ uỷ thác đầu tƣ
25.409 32.000 45.607 41.428 4.878
Cho vay chiết khấu thƣơng phiếu và các giấy tờ có giá 32.335 71.346 181.405 121.837 182.955 Các khoản trả thay khách hàng 226 69 - - 5.262 Tổng 34.832.700 62.357.978 87.195.105 102.809.156 102.814.848
(Nguồn: Báo cáo tài chính của ACB từ năm 2008-2012)
2.1.3.3 Lợi nhuận
Bảng 2.3: Lợi nhuận của ACB từ năm 2008 đến năm 2012
ĐVT: triệu đồng
Chỉ tiêu
Năm Tổng tài sản TN lãi thuần LN trƣớc thuế LN sau thuế
2012 175.338.841 6.870.928 1.042.676 784.040
2011 281.019.319 6.607.558 4.202.693 3.207.841
2010 205.102.950 4.163.770 3.102.248 2.334.794
2009 167.881.047 2.800.528 2.838.164 2.201.204
2008 105.306.130 2.778.257 2.560.580 2.210.682
(Nguồn: Báo cáo tài chính của ACB từ năm 2008-2012)
2.2 Thực trạng về chất lƣợng hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Á Châu phần Á Châu
2.2.1 Những chỉ tiêu định tính
Đa dạng về chủng loại
Ngoài các sản phẩm bảo lãnh thông thƣờng, ACB không ngừng phát triển thêm các sản phẩm bảo lãnh mới, đáp ứng tất cả các nhu cầu của khách hàng trong mọi lĩnh vực, ngành nghề.
Xây dựng môi trƣờng cạnh tranh lành mạnh
ACB sẵn sàng đáp ứng mọi nhu cầu đƣợc bảo lãnh của khách hàng với mức phí bảo lãnh cạnh tranh, linh hoạt, phù hợp với từng loại bảo lãnh và thay đổi theo từng thời kỳ, đặc biệt ACB luôn dành mức phí ƣu đãi cho khách hàng truyền thống. Ngoài ra, khách hàng còn đƣợc tƣ vấn miễn phí về những vấn đề có liên quan đến dịch vụ bảo lãnh để có đƣợc phƣơng án bảo lãnh hợp lý phù hợp với nhu cầu của khách hàng. Ngoài ra, với thƣơng hiệu ACB đƣợc xây dựng lâu dài trong toàn hệ thống, khách hàng đƣợc ACB bảo lãnh sẽ có một lợi thế rất lớn, làm tăng độ tin cậy của khách hàng với đối tác, nhờ đó triển vọng thành công trong giao dịch của khách hàng sẽ trở nên chắc chắn hơn.
Mức độ an toàn đƣợc nâng cao
Song hành với việc mở rộng quy mô kinh doanh, ACB luôn chú trọng đến mức độ an toàn. Mức độ an toàn của thƣ bảo lãnh càng cao chứng tỏ công tác thẩm định khách hàng trong hoạt động bảo lãnh đƣợc thực hiện khá nghiêm ngặt.
Chất lƣợng bảo lãnh ngày càng đƣợc tăng cao
Trong những năm trở lại đây, nền kinh tế bất ổn, khách hàng gần nhƣ mất lòng tin nơi đối tác, chính vì vậy hoạt động bảo lãnh càng phổ biến. Doanh số bảo lãnh cũng nhƣ số lƣợng khách hàng giao dịch với ngân hàng ngày càng tăng.
Hoạt động bảo lãnh đi song song với chữ tín của ngân hàng phát hành. Trong những năm qua, ACB đã thực hiện đúng các cam kết trong bảo lãnh, thanh toán kịp thời cho Bên nhận bảo lãnh, giữ chữ tín trên thị trƣờng và nâng cao uy tín của ngân hàng.
ACB online đƣợc ra đời và sử dụng rộng rãi một thời gian dài, giúp khách hàng có thể thực hiện các giao dịch: thanh toán, chuyển khoản, tra cứu thông tin tài khoản… mọi lúc mọi nơi mà không cần đến ngân hàng. Dựa trên tiện ích đó, đƣợc khách hàng hài lòng và tin tƣởng cùng với việc nắm bắt tâm lý và nhu cầu thiết thực của các doanh nghiệp trong bối cảnh hiện nay, 28/03/2013, ACB triển khai tiện ích “Xác thực và quản lý thƣ bảo lãnh trên ACB online” giúp khách hàng quản lý đƣợc tất cả thƣ bảo lãnh, đồng thời đảm bảo an toàn về mặt pháp lý của thƣ bảo lãnh, hạn chế tối đa rủi ro trong kinh doanh và trong các giao dịch mua bán của khách hàng.
Đƣợc cung cấp tên đăng nhập và mật khẩu, khách hàng có quyền xem tất cả các thƣ bảo lãnh mà đối tác phát hành tại ACB và các thƣ bảo lãnh đó đƣợc đảm bảo hoàn toàn về giá trị pháp lý. ACB triển khai tiện ích xác thực thƣ bảo lãnh trên ACB online với mong muốn giúp khách hàng tiết kiệm tối đa thời gian trong việc kiểm tra, quản lý thƣ bảo lãnh ở bất kỳ đâu.
2.2.2 Những chỉ tiêu định lƣợng
2.2.2.1 Thu nhập từ hoạt động bảo lãnh so với tổng thu nhập phí của ACB Bảng 2.4: Thu nhập hoạt động dịch vụ của ACB giai đoạn 2008 – 2012 Bảng 2.4: Thu nhập hoạt động dịch vụ của ACB giai đoạn 2008 – 2012 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
ĐVT: triệu đồng STT Năm Chỉ tiêu 2008 2009 2010 2011 2012 1 Dịch vụ bảo lãnh 9,798 39,978 72,905 118,064 145,591 2 Dịch vụ thanh toán 225,004 498,555 661,804 796,819 501,220 3 Dịch vụ ngân quỹ 10,045 18,207 22,786 28,110 27,286 4 Các dịch vụ khác 362,890 310,925 102,601 127,904 127,985 5 Tổng thu nhập từ hoạt động dịch vụ 607,737 867,665 860,096 1,070,897 802,082
(Nguồn: Báo cáo tài chính của ACB từ năm 2008-2012)
Qua thống kê theo Bảng 2.4 có thể thấy rằng trong giai đoạn từ 2008-2012 tỷ lệ thu nhập từ dịch vụ bảo lãnh trên tổng thu nhập của ACB tăng mạnh mẽ qua các năm.
Năm 2009, thu nhập từ dịch vụ bảo lãnh đạt 39,978 tỷ đồng, chiếm 4,6% tổng thu nhập từ hoạt động dịch vụ và tăng gấp 4 lần so với năm 2008.
Năm
Năm 2010 thu nhập từ dịch vụ bảo lãnh đạt 72,905 tỷ đồng, chiếm 8,5% tổng thu nhập từ hoạt động dịch vụ và tăng 82,36% so với năm 2009.
Năm 2011 thu nhập từ dịch vụ bảo lãnh đạt 118,064 tỷ đồng, chiếm 11% tổng thu nhập từ hoạt động dịch vụ và tăng 62% so với năm 2010.
Năm 2012, dù lĩnh vực bất động sản và thi công xây lắp là 2 lĩnh vực chủ yếu phát sinh nhu cầu bảo lãnh gặp nhiều khó khăn nhƣng trong năm 2012 thu nhập từ dịch vụ bảo lãnh của ACB vẫn tăng nhẹ so với năm 2011, đạt 145,591 tỷ đồng, chiếm 18% tổng thu nhập từ hoạt động dịch vụ, tăng 23,32% và vƣơn lên trở thành dịch vụ có mức thu phí cao thứ 2 trong tổng thu nhập từ hoạt động dịch vụ của ACB.
2.2.2.2 Số dƣ bảo lãnh phân theo mục đích bảo lãnh của ACB theo từng năm (chốt đến 31/12 hàng năm)
Bảng 2.5: Số dƣ bảo lãnh của ACB phân theo loại thƣ (trong đó ngoại tệ đƣợc qui đổi sang VND)
ĐVT: triệu đồng
STT Loại bảo lãnh 2008 2009 2010 2011 2012
1 Thƣ tín dụng trả ngay 643,724 1,465,543 2,028,589 1,767,452 1,461,200 2 Thƣ tín dụng trả chậm 112,763 164,314 357,060 1,264,843 1,451,686 3 Bảo lãnh thanh toán 235,492 316,941 482,698 1,296,615 1,045,359
4 Bảo lãnh thực hiện hợp đồng 166,268 279,437 453,791 659,167 596,113
5 Bảo lãnh dự thầu 75,841 84,478 101,783 158,613 165,701
6 Các bảo lãnh khác 492,799 699,818 638,966 699,904 840,545
7 Bảo lãnh vay vốn 0 0 0 115,000 517,584
8 Tổng số dƣ bảo lãnh 1,726,887 3,010,531 4,062,887 5,961,594 6,078,188
(Nguồn: Báo cáo tài chính của ACB từ năm 2008-2012)
Dựa vào Bảng 2.5 thì Thƣ tín dụng trả ngay luôn chiếm tỷ trọng cao nhất qua các năm, còn nếu xét riêng về bảo lãnh trong nƣớc thì số dƣ bảo lãnh thanh toán là chiếm tỷ trọng cao nhất qua các năm. Đặc biệt Bảo lãnh vay vốn trong giai đoạn 2011- 2012 có tốc độ tăng khá nhanh từ 115 tỷ đồng lên 517,584 tỷ đồng
Từ quý II/2009, chính sách kích cầu của Chính phủ đã góp phần giảm bớt ảnh hƣởng của suy thoái. Theo nhận định của Ngân hàng thế giới, kinh tế Việt Nam nói chung đã đƣợc chèo lái qua cuộc khủng hoảng tốt hơn so với các nƣớc khác trong khu vực, riêng ngành Ngân hàng cũng đã đạt đƣợc những thành tựu khả quan, cùng với các ngân hàng có thành quả họat động tốt, ACB đã vƣợt chỉ tiêu lợi nhuận đã đề ra. Từ những phản ứng tích cực trên, có thể thấy rằng số dƣ bảo lãnh tăng mạnh vào năm 2009, đạt hơn 3.000 tỷ đồng, tăng 74% so với năm 2008.
Sang năm 2010 nền kinh tế Việt Nam vẫn còn chịu ảnh hƣởng tiêu cực từ cuộc khủng hoảng tài chính thế giới. Cuộc đua lãi suất quyết liệt giữa các ngân hàng trong năm 2010 đã lên đến đỉnh, khi lãi suất huy động có thời điểm đạt 17%/năm, còn lãi suất vay thậm chí có lúc hơn 20% .Tuy nhiên, cho dù vẫn còn bị ảnh hƣởng bởi sự hồi