Bảng 2.4: Thu nhập hoạt động dịch vụ của ACB giai đoạn 2008 – 2012
ĐVT: triệu đồng STT Năm Chỉ tiêu 2008 2009 2010 2011 2012 1 Dịch vụ bảo lãnh 9,798 39,978 72,905 118,064 145,591 2 Dịch vụ thanh toán 225,004 498,555 661,804 796,819 501,220 3 Dịch vụ ngân quỹ 10,045 18,207 22,786 28,110 27,286 4 Các dịch vụ khác 362,890 310,925 102,601 127,904 127,985 5 Tổng thu nhập từ hoạt động dịch vụ 607,737 867,665 860,096 1,070,897 802,082
(Nguồn: Báo cáo tài chính của ACB từ năm 2008-2012)
Qua thống kê theo Bảng 2.4 có thể thấy rằng trong giai đoạn từ 2008-2012 tỷ lệ thu nhập từ dịch vụ bảo lãnh trên tổng thu nhập của ACB tăng mạnh mẽ qua các năm.
Năm 2009, thu nhập từ dịch vụ bảo lãnh đạt 39,978 tỷ đồng, chiếm 4,6% tổng thu nhập từ hoạt động dịch vụ và tăng gấp 4 lần so với năm 2008.
Năm
Năm 2010 thu nhập từ dịch vụ bảo lãnh đạt 72,905 tỷ đồng, chiếm 8,5% tổng thu nhập từ hoạt động dịch vụ và tăng 82,36% so với năm 2009.
Năm 2011 thu nhập từ dịch vụ bảo lãnh đạt 118,064 tỷ đồng, chiếm 11% tổng thu nhập từ hoạt động dịch vụ và tăng 62% so với năm 2010.
Năm 2012, dù lĩnh vực bất động sản và thi công xây lắp là 2 lĩnh vực chủ yếu phát sinh nhu cầu bảo lãnh gặp nhiều khó khăn nhƣng trong năm 2012 thu nhập từ dịch vụ bảo lãnh của ACB vẫn tăng nhẹ so với năm 2011, đạt 145,591 tỷ đồng, chiếm 18% tổng thu nhập từ hoạt động dịch vụ, tăng 23,32% và vƣơn lên trở thành dịch vụ có mức thu phí cao thứ 2 trong tổng thu nhập từ hoạt động dịch vụ của ACB.
2.2.2.2 Số dƣ bảo lãnh phân theo mục đích bảo lãnh của ACB theo từng năm (chốt đến 31/12 hàng năm)
Bảng 2.5: Số dƣ bảo lãnh của ACB phân theo loại thƣ (trong đó ngoại tệ đƣợc qui đổi sang VND)
ĐVT: triệu đồng
STT Loại bảo lãnh 2008 2009 2010 2011 2012
1 Thƣ tín dụng trả ngay 643,724 1,465,543 2,028,589 1,767,452 1,461,200 2 Thƣ tín dụng trả chậm 112,763 164,314 357,060 1,264,843 1,451,686 3 Bảo lãnh thanh toán 235,492 316,941 482,698 1,296,615 1,045,359
4 Bảo lãnh thực hiện hợp đồng 166,268 279,437 453,791 659,167 596,113
5 Bảo lãnh dự thầu 75,841 84,478 101,783 158,613 165,701
6 Các bảo lãnh khác 492,799 699,818 638,966 699,904 840,545
7 Bảo lãnh vay vốn 0 0 0 115,000 517,584
8 Tổng số dƣ bảo lãnh 1,726,887 3,010,531 4,062,887 5,961,594 6,078,188
(Nguồn: Báo cáo tài chính của ACB từ năm 2008-2012)
Dựa vào Bảng 2.5 thì Thƣ tín dụng trả ngay luôn chiếm tỷ trọng cao nhất qua các năm, còn nếu xét riêng về bảo lãnh trong nƣớc thì số dƣ bảo lãnh thanh toán là chiếm tỷ trọng cao nhất qua các năm. Đặc biệt Bảo lãnh vay vốn trong giai đoạn 2011- 2012 có tốc độ tăng khá nhanh từ 115 tỷ đồng lên 517,584 tỷ đồng
Từ quý II/2009, chính sách kích cầu của Chính phủ đã góp phần giảm bớt ảnh hƣởng của suy thoái. Theo nhận định của Ngân hàng thế giới, kinh tế Việt Nam nói chung đã đƣợc chèo lái qua cuộc khủng hoảng tốt hơn so với các nƣớc khác trong khu vực, riêng ngành Ngân hàng cũng đã đạt đƣợc những thành tựu khả quan, cùng với các ngân hàng có thành quả họat động tốt, ACB đã vƣợt chỉ tiêu lợi nhuận đã đề ra. Từ những phản ứng tích cực trên, có thể thấy rằng số dƣ bảo lãnh tăng mạnh vào năm 2009, đạt hơn 3.000 tỷ đồng, tăng 74% so với năm 2008.
Sang năm 2010 nền kinh tế Việt Nam vẫn còn chịu ảnh hƣởng tiêu cực từ cuộc khủng hoảng tài chính thế giới. Cuộc đua lãi suất quyết liệt giữa các ngân hàng trong năm 2010 đã lên đến đỉnh, khi lãi suất huy động có thời điểm đạt 17%/năm, còn lãi suất vay thậm chí có lúc hơn 20% .Tuy nhiên, cho dù vẫn còn bị ảnh hƣởng bởi sự hồi phục chậm chạp của kinh tế thế giới, kinh tế việt Nam vẫn có đƣợc những chỉ số kinh tế vĩ mô khả quan. Dủ tỷ lệ tăng số dƣ bảo lãnh thấp hơn so với năm 2009 (Năm 2010 số dƣ bảo lãnh đạt hơn 4.000 tỷ đồng, tăng 35% so với năm 2009, trƣớc đó tỷ lệ tăng là 74%), tuy nhiên đây cũng là một dấu hiệu khả quan.
2011 là năm đầy biến động và khó khăn nhƣng cũng là năm ghi nhận sự chuyển hƣớng đầy triển vọng của nền kinh tế với chủ trƣơng tái cơ cấu.Sự thực thi các chính sách thắt chặt đã tác động sâu rộng tới toàn bộ nền kinh tế, nhất là những ảnh hƣởng của nó tới các thị trƣờng tài chính - tiền tệ, bất động sản và khu vực sản xuất gặp khó khăn...Kết quả cuối cùng cho thấy, mặc dù lạm phát vẫn còn cao ở mức khoảng 18% nhƣng với tốc độ đã đƣợc kiểm soát và giảm dần, GDP tăng trƣởng ở mức không hề thấp 6%, các chỉ tiêu vĩ mô đƣợc đánh giá ngày càng ổn định. Theo đó, số dƣ bảo lãnh năm 2011 đạt gần 6.000 tỷ đồng, tiếp tục tăng 46,74% so với năm 2010, cao hơn so với tỷ lệ tăng năm 2010 là 11,74%.
Sang năm 2012, số dƣ bảo lãnh chỉ đạt hơn 6,000 tỷ đồng, tăng 1,95% so với năm 2011. Đây là mức tăng trƣởng thấp nhất tính từ năm 2009 trở lại đây. Bởi 2012 là năm mà khó khăn hiển hiện ở mọi ngóc ngách nền kinh tế, khiến hàng chục nghìn
Năm
doanh nghiệp ngừng hoạt động, cả triệu ngƣời thất nghiệp, hàng trăm nghìn tỷ đồng nguy cơ mất trắng khi thị trƣờng bất động sản đóng băng, kéo theo đó là cái chết báo trƣớc của hàng loạt nhà thầu, doanh nghiệp sản xuất vật liệu xây dựng. Đây cũng là năm “xuống dốc” của ngành ngân hàng khi diễn ra hàng loạt các sự kiện đình đám về việc thâu tóm, đổi chủ ngân hàng và các vi phạm pháp luật trong lĩnh vực ngân hàng. Cũng trong năm nay, ACB là một trong những ngân hàng phải gánh chịu nhiều thiệt hại nhất sau “sự cố” của mình, tuy nhiên cùng với ý chí và nỗ lực của mình, kết quả mà ACB đạt đƣợc trong năm khó khăn này cũng là một điều đáng khích lệ, và hiện nay ACB đang thực hiện cơ cấu lại toàn bộ hệ thống nội bộ, không ngừng nỗ lực vƣơn lên để khẳng định mình và để trở thành một trong những ngân hàng tốt nhất Việt Nam nhƣ mục tiêu đã đề ra.
2.2.2.3 Số dƣ bảo lãnh của ACB qua các loại tiền tệ
Bảng 2.6: Số dƣ bảo lãnh của ACB theo loại tiền tệ (trong đó các loại ngoại tệ đƣợc qui đổi sang VND)
ĐVT: triệu đồng STT Loại tiền 2008 2009 2010 2011 2012 1 VND 580,838 1,033,485 1,603,079 2,519,320 2,858,670 2 USD 1,050,940 1,864,322 2,306,707 3,210,674 3,038,576 3 EUR 74,970 61,450 79,568 164,277 103,739 4 JPY 10,394 36,023 39,963 39,113 33,998 5 AUD 350 676 887 0 100 6 KHÁC 9,395 14,575 32,683 28,210 43,105 7 TỔNG 1,726,887 3,010,531 4,062,887 5,961,594 6,078,188(
(Nguồn: Báo cáo tài chính của ACB từ năm 2008-2012) (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Xét về loại tiền thì số dƣ bảo lãnh theo đồng USD chiếm tỷ trọng cao nhất qua các năm, kế đến là VND và thấp nhất là đồng AUD.
2.2.2.4 Dƣ nợ bảo lãnh quá hạn:
năm
Một kết quả nổi bật, đáng chú ý trong hoạt động bảo lãnh tại ACB trong thời gian qua đó là chƣa từng có hợp đồng bảo lãnh ngân hàng phải trả thay cho khách hàng, chƣa xảy ra tình trạng nợ quá hạn. Từ khi hoạt động, đƣa loại hình bảo lãnh vào thực thi, ACB đã làm tốt công tác thẩm định, đánh giá khách hàng trong việc xét cấp thƣ bảo lãnh.
2.2.2.5 Số dƣ bảo lãnh của ACB phân theo bảo lãnh trong nƣớc và bảo lãnh ngoài nƣớc (chốt đến 31/12 hàng năm)
Bảng 2.7: Số dƣ bảo lãnh của ACB theo bảo lãnh trong nƣớc và ngoài nƣớc
ĐVT: triệu đồng
STT
Phân loại theo địa lý
2008 2009 2010 2011 2012
1 Trong nƣớc 866,738 1,347,022 1,644,130 2,528,769 2,937,809 2 Ngoài nƣớc 860,149 1,663,509 2,418,757 3,432,825 3,140,379 3 Tổng 1,726,887 3,010,531 4,062,887 5,961,594 6,078,188
(Nguồn: Báo cáo tài chính của ACB từ năm 2008-2012)
Qua số liệu theo Biểu 4 cho thấy rằng số dƣ bảo lãnh trong nƣớc chiếm bình quân khoảng 42%-50% và số dƣ bảo lãnh ngoài nƣớc chiếm tỷ trọng cao hơn vào khoảng 50%-58%. Điều đó chứng tỏ rằng bên cạnh nguồn thu phí dồi dào từ bảo lãnh trong nƣớc thì dịch vụ bảo lãnh cho ngƣời thụ hƣởng ngoài lãnh thổ Việt Nam đã mang về cho ACB một nguồn thu ngoại tệ đáng kể và cũng thể hiện đƣợc uy tín và thƣơng hiệu của ACB đối với các nƣớc trên thế giới. Đó là động lực để ACB tiếp tục phấn đấu và khẳng định mình trên trƣờng quốc tế.
2.2.2.6 So sánh với các ngân hàng khác
(Chỉ chọn một số các Ngân hàng trong nƣớc có hiệu quả hoạt động tốt) Về biểu phí áp dụng
Năm
Bảng 2.8: Mức phí đang áp dụng tại các TCTD (%/năm)
STT Tên Ngân hàng Mức phí Ghi chú
1 ACB 1,6% - 2,5% website của ACB 2 Eximbank 0,72% - 3% website củaEximbank 3 Sacombank 0,48% - 1,92% website của Sacombank 4 VCB 0,6% - 2,4% website của VCB 5 BIDV 1,5% - 2,5% website của BIDV
Ghi chú: Các mức phí trên chưa bao gồm VAT
Mức phí bảo lãnh ở các ngân hàng thƣờng dao động tùy thuộc vào loại biện pháp bảo đảm và cách đánh giá rủi ro của từng ngân hàng. Tuy nhiên đây là mức phí công bố, tùy từng khách hàng mà các ngân hàng sẽ có chính sách ƣu đãi về phí khác nhau để đảm bảo cạnh tranh với các ngân hàng khác.
Về số dƣ dịch vụ bảo lãnh
Bảng 2.9: So sánh số dƣ bảo lãnh của dịch vụ bảo lãnh giai đoạn 2008-2012 của các TCTD ĐVT: triệu đồng STT Tên Ngân hàng 2008 2009 2010 2011 2012 1 ACB 1,726,887 3,010,531 4,062,887 5,961,594 6,078,188 2 Eximbank 2,225,858 4,615,151 5,565,409 6,747,943 5,400,369 3 Sacombank 3,611,471 5,513,972 7,183,039 8,263,238 10,987,417 4 VCB 34,884,896 44,978,264 50,170,993 48,106,258 47,047,825 5 BIDV 65,273,983 74,073,028 69,205,503 67,890,628 65,841,413
(Nguồn: Báo cáo tài chính ACB, Eximbank, Sacombank, VCB, BIDV 2008-2012)
Số dƣ dịch vụ bảo lãnh của 2 ngân hàng VCB và BIDV cao hơn hẳn so với ACB, Eximbank và Sacombank, trong đó BIDV là ngân hàng có số dƣ bảo lãnh cao nhất qua các năm và thấp nhất là ACB. Tuy nhiên số dƣ bảo lãnh của ACB lại tăng trƣởng đều qua các năm, kể cả năm 2012 khi ACB gặp sự cố ngoài ý muốn, các ngân hàng còn lại (ngoại trừ Sacombank) đều giảm vào năm 2012.
Năm
Về thu phí dịch vụ bảo lãnh tại các TCTD
Bảng 2.10: Số liệu thu phí dịch vụ bảo lãnh giai đoạn 2008-2012 của các TCTD
ĐVT: triệu đồng STT Tên Ngân hàng 2008 2009 2010 2011 2012 1 ACB 9,798 39,978 72,905 118,064 145,591 2 Eximbank 13,782 18,633 100,060 206,482 114,361 3 Sacombank 27,496 72,439 106,293 149,510 100,389 4 VCB 60,891 130,726 193,384 218,417 213,025 5 BIDV 471,665 564,619 628,786 814,027 786,753 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
(Nguồn: Báo cáo tài chính ACB, Eximbank, Sacombank, VCB, BIDV 2008-2012)
Nguồn thu phí của các ngân hàng tỷ lệ thuận với số dƣ bảo lãnh. Tuy nhiên đáng chú ý ở đây là mặc dù ACB là ngân hàng có số dƣ dịch vụ bảo lãnh thấp nhất nhƣng lại có doanh thu phí cao nhất và tăng trƣởng vƣợt bậc qua các năm, đến năm 2012 ACB có doanh thu phí vƣợt qua Eximbank và Sacombank, vƣơn lên vị trí thứ 3. Điều này cho thấy rằng dịch vụ bảo lãnh đã mang về cho ACB một nguồn thu nhập rất lớn và qua đó cũng phản ánh đƣợc sự tin tƣởng của khách hàng vào chất lƣợng dịch vụ bảo lãnh của ACB.
2.2.3 Khảo sát thực tế về chất lƣợng hoạt động bảo lãnh tại ACB: Thời gian khảo sát: Từ tháng 7 – 9/2013
Các bƣớc khảo sát:
Bƣớc 1: Tham khảo ý kiến chuyên gia (Ý kiến các thành viên Ban Giám đốc, lãnh đạo phòng tại ACB có liên quan đến nghiệp vụ phát hành bảo lãnh, ý kiến của một số lãnh đạo ngân hàng khác...).
Bƣớc 2: Lập bảng câu hỏi phỏng vấn khách hàng (xem Phụ lục)
Bƣớc 3: Tổ chức khảo sát lấy ý kiến thông qua hình thức gửi nhân viên quan hệ khách hàng và các nhân viên dịch vụ khách hàng phỏng vấn, lấy ý kiến trực tiếp đại diện doanh nghiệp phụ trách quản lý phát hành bảo lãnh.
Bƣớc 4: Thực hiện tổng hợp phiếu khảo sát, kiểm tra tính hợp lý dữ liệu, sử dụng phần mềm SPSS để phân tích đo lƣờng đánh giá của khách hàng về chất lƣợng dịch vụ bảo lãnh tại ACB.
Qua khảo sát ý kiến khách hàng, kết quả thu thập đƣợc nhƣ sau:
Số phiếu phát hành phỏng vấn: 100 phiếu Số phiếu thu hồi: 75 phiếu
Ý kiến nhận xét về chất lƣợng dịch vụ phát hành bảo lãnh tại ACB nhƣ sau: + ACB là ngân hàng có uy tín, thái độ phục vụ và chuyên môn nghiệp vụ tốt trong việc phát hành thƣ bảo lãnh (chiếm 64%-73,33% số phiếu).
+ Tốc độ xử lý nhu cầu khách hàng, chính sách phí dịch vụ và khả năng đáp ứng tất cả các nhu cầu của khách hàng chỉ đạt mức trung bình (53,33%-58,67% số phiếu).
+ Quy trình thủ tục phát hành thƣ bảo lãnh, sự đa dạng về sản phẩm bảo lãnh của ACB tƣơng tự nhƣ các ngân hàng khác (chiếm 44%-49,3% số phiếu).
Một số hạn chế của việc khảo sát:
+ Số lƣợng mẫu còn khá hạn chế (75 phiếu)
+ Mức độ am hiểu về sản phẩm bảo lãnh, luật pháp và các thông lệ quốc tế của khách hàng về bảo lãnh thấp nên phản ánh không chính xác đƣợc theo nhƣ kết quả nghiên cứu của đề tài.
+ Đối tƣợng khảo sát hạn chế là các khách hàng đang giao dịch phát hành thƣ bảo lãnh tại ACB, rất ít các khách hàng phát hành bảo lãnh thêm ở các ngân hàng khác nên kết quả khảo sát chƣa phản ánh đúng thực trạng khi so sánh với các ngân hàng khác, nhận định từ khảo sát có tính khách quan chƣa cao.
2.2.4 Nhận xét về chất lƣợng hoạt động bảo lãnh tại ACB 2.2.4.1 Những kết quả đạt đƣợc
Qua những phân tích tình hình hoạt động bảo lãnh trên, có thể thấy hoạt động bảo lãnh của ACB từ năm 2008 đến nay đã đạt đƣợc một số kết quả nhất định.
Nhìn chung, từ năm 2008 đến nay, hoạt động bảo lãnh của ACB đã có sự tăng trƣởng qua các năm, đóng góp ngày càng nhiều vào doanh thu của ngân hàng. Mặc dù có những biến động bất lợi của nền kinh tế và ACB cũng bị ảnh hƣởng ít nhiều , nhƣng ACB vẫn chủ động điều chỉnh hoạt động này để đảm bảo công tác quản trị rủi ro, đáp ứng đƣợc nhu cầu khách hàng và nguồn thu phí của mình.
Sản phẩm bảo lãnh của ACB khá phong phú, đáp ứng đƣợc nhu cầu khách hàng. Với bề dày kinh nghiệm trong hoạt động bảo lãnh, ACB đã có sự vận dụng các điều luật Việt Nam và các thông lệ quốc tế phù hợp với luật pháp Việt Nam trong việc phát hành cam kết bảo lãnh để tạo ra các cam kết bảo lãnh đảm bảo tính chặt chẽ, chuẩn xác, góp phần hạn chế rủi ro cho Bên đƣợc bảo lãnh và làm giảm các tranh chấp không đáng có giữa các bên khi thực hiện.
Với vốn điều lệ 9.376.965.060.000 đồng (Chín nghìn ba trăm bảy mƣơi sáu tỷ chín trăm sáu mƣơi lăm triệu không trăm sáu mƣơi nghìn đồng) (tính đến thời điểm 31/12/2012), ACB là một trong những ngân hàng có vốn điều lệ lớn nhất trong khối Ngân hàng cổ phần hiện nay. Điều này giúp ACB cạnh tranh đƣợc với các ngân hàng nội địa khác trong việc phát hành các thƣ bảo lãnh có giá trị lớn, đặc biệt là trong khối ngân hàng cổ phần, từ đó góp phần gia tăng kết quả hoạt động bảo lãnh.
Nổi bật hơn các ngân hàng khác, ACB có các trung tâm đào tạo nghiệp vụ chuyên nghiệp, xây dựng một đội ngũ nhân viên chuyên nghiệp trong việc phục vụ khách hàng, từ thái độ, cung cách phục vụ đến kỹ năng nghiệp vụ.
Hiện nay, ACB đã quan hệ đại lý với hơn 694 ngân hàng tại hơn 205 quốc gia trên toàn cầu. Điều này đã tạo điều kiện thuận lợi cho ACB trong các hoạt động thanh toán quốc tế, bảo lãnh nƣớc ngoài và các hoạt động hợp tác khác. Bên cạnh đó, với mạng lƣới phát triển nhanh chóng gồm 345 chi nhánh và phòng giao dịch tại những vùng kinh tế phát triển trên toàn quốc giúp cho các giao dịch của khách hàng với ACB trở nên thuận tiện hơn.
Ngoài ra, các giải thƣởng và bằng khen mà ACB đã đạt đƣợc trong thời gian qua gồm: Huân chƣơng lao động hạng Nhì do Chủ tịch nƣớc trao tặng; Cờ thi đua của