LUẬN VĂN THẠC SĨ : GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH

BăGIỄOăDCăVĨăĨOăTO TRNGăIăHC KINHăT TP. HCM ViăcăHip GIIăPHỄP HNăCHăRIăROăTệNăDNGăTIă NGÂNăHĨNGăTHNGăMIăCăPHNăANăBÌNH Chuyên ngành : Tài chính ậ Ngân hàng Mƣăsă:ăă60340201 LUNăVNăTHCăSăKINHăT NGI HNG DN KHOA HC: PGS. TSăNGUYNăNGăDN TP.H Chí Minh - Nm 2013 LI CAMăOAN Tôi xin cam đoan lun vn này là công trình nghiên cu ca tôi. Nhng kt qu phân tích và s liu trong lun vn cha đc công b di bt c hình thc nào. Tôi xin chu hoàn toàn trách nhim trc nhà trng v s cam đoan này. TP.H Chí Minh, nm 2013 Hc viên thc hin Vi c Hip MCăLC Trang ph bìa Li cam đoan Mc lc Danh mc nhng t vit tt Danh mc các bng s liu Li m đu Chngă1: TngăquanăvăriăroătínădngătiăcácăngơnăhƠngăthngămi 1.1 Tng quan v tín dng ngân hàng 01 1.1.1 Khái nim tín dng ngân hàng 01 1.1.2 Hot đng tín dng ngân hàng 01 1.1.3 Mt s nghip v cho vay c th mà các ngân hàng thng mi đang thc hin .02 1.2 Ri ro tín dng trong hot đng kinh doanh ca NHTM 05 1.2.1 Ri ro tín dng 05 1.2.2 Phân loi ri ro tín dng 06 1.2.3 ánh giá mc đ ca ri ro tín dng 07 1.2.4 Nguyên nhân phát sinh ca ri ro tín dng 10 1.2.5 S cn thit phi hn ch ri ro tín dng ti NHTM 11 1.3 Nhn dng, đo lng và kim soát ri ro tín dng ngân hàng 12 1.3.1 Nhn dng ri ro qua các du hiu 12 1.3.2 o lng ri ro tín dng 12 1.3.3 Kim soát ri ro và tài tr ri ro 14 1.3.4 Áp dng các nguyên tc ca Basel II v qun tr ri ro tín dng 15 1.4 Kinh nghim hn ch ri ro tín dng ca quc t và ca các NHTM ti Vit Nam 1.4.1 Mt s bin pháp nhm gim thiu ri ro tín dng trên th gii 16 1.4.2 Bài hc kinh nghim v qun lý ri ro tín dng ca các ngân hàng Thái Lan 18 1.4.3 Bài hc kinh nghim v qun lý ri ro tín dng đi vi NHTM Vit Nam 21 Kt lun chng 1 22 Trang Chngă2:ăThcătrngăriăroătínădngătiăNgơnăhƠngăTMCPăAnăBìnhă(ABB) 2.1 Gii thiu s lc v Ngân hàng TMCP An Bình 23 2.2 Thc trng hot đng tín dng ti ABB 25 2.2.1 Phân tích theo loi hình cho vay 25 2.2.2 Phân tích theo ngành ngh cho vay 26 2.2.3 Phân tích theo thành phn kinh t 26 2.2.4 Phân tích theo k hn cho vay 27 2.3 Thc trng ri ro tín dng ti ABB 25 2.3.1 Thc trng ri ro tín dng 28 2.3.2 Các nhân t nh hng đn ri ro tín dng 29 2.4 ánh giá thc trng ri ro tín dng và công tác qun lý ri ro tín dng ti ABB 38 2.4.1 ánh giá thc trng ri ro tín dng ti ABB 38 2.4.2 Công tác qun lý ri ro tín dng ti ABB 41 Kt lun chng 2 59 Chngă3:ăGiiăphápăhnăchăriăroătínădngătiăNgơnăhƠngăTMCPăAnăBình 3.1 Các gii pháp xây dng nn tng cho hot đng tín dng 60 3.1.1 Thc hin đánh giá li chính sách tín dng hin ti 60 3.1.2 Hoàn thin th tc, quy trình thc hin cp tín dng hiu qu 63 3.1.3 ánh giá tín dng và xp hng tín dng ni b 63 3.1.4 Hoàn thin cu trúc nhân s trong hot đng tín dng 64 3.2 Các gii pháp nhm hn ch ri ro tín dng 65 3.2.1 Hoàn thin phng thc qun tr ri ro trong hot đng tín dng 65 3.2.2 Hoàn thin phng thc qun tr ri ro trong hot đng phê duyt tín dng 66 3.2.3 Nâng cao cht lng phân tích, thm đnh h s vay 67 3.2.4 Chú trng công tác qun lý, kim tra, giám sát cht ch vic gii ngân và tr n vay ca khách hàng 68 3.2.5 Tip tc nâng cao vai trò ca b phn kim tra, kim soát ni b 70 3.3 Các gii pháp hn ch, bù đp tn tht khi phát sinh ri ro tín dng 71 Trang Trang 3.3.1 Chú trng công tác x lý, thu hi n quá hn, n xu 71 3.3.2 Thc hin nghiêm túc vic phân loi n và trích lp d phòng x lý ri ro 71 3.3.3 Thc hin công c tài tr ri ro 72 3.4 Các gii pháp h tr nhân s làm công tác tín dng 73 3.4.1 Thng xuyên đào to nhân s 73 3.4.2 T chc thi kim tra nghip v đnh k mt cách nghiêm túc 74 3.4.3. Ban hành s tay tín dng 74 3.4.4 Thc hin ch đ lng, thng theo nng lc và hiu qu công vic 74 3.3.5 Các gii pháp khác 75 3.5 Mt s kin ngh vi Ngân hàng nhà nc và chính ph 76 3.5.1 Kin ngh vi Ngân hàng nhà nc 76 3.5.2 Kin ngh vi chính ph 77 Kt lun chng 3 78 Kt lun chung 79 Tài liu tham kho DANHăMCăNHNGăTăVITăTT ABB : Ngân hàng thng mi c phn An Bình ATM : Automated Teller Machine (máy rút tin t đng) BS : Bt đng sn CN : Chi nhánh CV GSTD : Chuyên viên Giám sát tín dng CV PLCT : Chuyên viên Pháp lý chng t CV QHKH : Chuyên viên Quan h khách hàng CV QLTD : Chuyên viên Qun lý tín dng CV TTS : Chuyên viên Thm đnh tài sn EVN : Tp đoàn đin lc Vit Nam HQT : Hi đng qun tr HTD : Hi đng tín dng KHCN : Khách hàng cá nhân KHDN : Khách hàng doanh nghip LD : Kh c nhn n NHNN : Ngân hàng nhà nc NHTM : Ngân hàng thng mi PGD : Phòng giao dch SGD : S giao dch TCTD : T chc tín dng TG : Tng giám đc TMCP : Thng mi c phn TP.HCM : Thành ph H Chí Minh TSB : Tài sn bo đm DANHăMCăCỄCăBNGăSăLIU Bng 2.1: D n cho vay phân theo loi hình cho vay. Bng 2.2: D n cho vay phân theo ngành ngh cho vay. Bng 2.3: D n cho vay phân theo thành phn kinh t. Bng 2.4: D n cho vay phân theo k hn cho vay. Bng 2.5: Tình hình n xu ca ABB trong các nm 2010, 2011, 2012. Bng 2.6: D n cho vay phân theo nhóm n. Bng 2.7: Tình hình thu hi n. LIăMăU 1. Lý do chnăđ tài Ngân hàng là mt trong nhng đnh ch tài chính trung gian quan trng trong nn kinh t ca mt quc gia. Thc t cho thy nu hot đng ca các ngân hàng càng minh bch và n đnh thì nn kinh t ca quc gia đó ngày càng phát trin. Hin nay thu nhp t hot đng tín dng luôn chim t trng cao trong tng thu nhp ca các ngân hàng thng mi ti Vit Nam. Tuy nhiên, di tác đng ca tình hình suy thoái kinh t toàn cu cng vi tác đng ca chính sách tht cht tin t ca NHNN, hot đng ca đa phn các doanh nghip ti Vit Nam đang gp khó khn và thua l, nh hng ln đn cht lng tín dng ca các NHTM. N xu có xu hng gia tng và d kin trong thi gian ti ri ro tín dng vn tác đng mnh m đn hot đng ngân hàng và nn kinh t. Bên cnh đó, ngân hàng TMCP An Bình (ABB) – n v tôi đang công tác là mt trong các ngân hàng có t trng n xu cao. Vì vy tôi chn đ tài “Gii pháp hn ch ri ro tín dng ti ngân hàng TMCP An Bình” làm lun vn bo v nhn hc v thc s kinh t vi mong mun góp phn làm gim thiu các ri ro phát sinh và đm bo hot đng tín dng ti ABB luôn an toàn, hiu qu. 2. Mc tiêu nghiên cu ánh giá thc trng hot đng tín dng và qun lý ri ro tín dng ti ABB trong giai đon t 2010-2012. Các tiêu chun qun lý ri ro theo chun mc quc t. Làm rõ các nguyên nhân gây ra ri ro tín dng ti ABB.  xut mt s gii pháp hn ch ri ro tín dng có hiu qu đ góp phn phc v cho các mc tiêu phát trin ca ABB trong quá trình hi nhp kinh t quc t và trong khu vc. 3. iătng, phm vi và thi gian nghiên cu i tng nghiên cu ca đ tài là các hot đng cp tín dng và ri ro tín dng ti ngân hàng TMCP An Bình. Phm vi nghiên cu: Các ri ro trong quá trình cp tín dng trong 03 nm 2010, 2011, 2012 ti ngân hàng TMCP An Bình. Tuy nhiên, hot đng tín dng ca ngân hàng TMCP An Bình ch yu là cho vay (chim gn 98% hot đng tín dng) nên phm vi đ tài ch tp trung nghiên cu các ri ro trong quá trình cho vay ca hot đng tín dng. Thi gian nghiên cu: t nm 2010 đn nm 2012. 4. Phngăphápănghiênăcu S dng phng pháp nghiên cu thng kê, so sánh, phân tích, … có tham kho ý kin phn bin ca các chuyên gia trong lnh vc ngân hàng, cán b qun lý, điu hành có liên quan đ hoàn thin gii pháp. 5. Kt cu lunăvn Ngoài phn m đu, kt lun và tài liu tham kho, lun vn ch yu gm 03 phn sau: Chng 1: Tng quan v ri ro tín dng ti các ngân hàng thng mi. Chng 2: Thc trng ri ro tín dng ti ngân hàng TMCP An Bình. Chng 3: Gii pháp hn ch ri ro tín dng ti Ngân hàng TMCP An Bình. 1 CHNGă1:ăTNGăQUANăVăRIăROăTệNăDNGăTIăCỄCăNGÂNă HĨNGăTHNGăMI 1.1 TngăquanăvătínădngăngơnăhƠng 1.1.1 KháiănimătínădngăngơnăhƠng - Tín dng là quan h giao dch vay mn gia hai ch th, da vào c s tín nhim và lòng tin ca c đôi bên. Tín dng bao gm 3 ni dung: + Ngi cho vay: chuyn giao cho ngi vay mt lng giá tr nht đnh biu hin di hình thái tin t hoc hin vt. + Ngi đi vay: s dng tm thi tài sn trên trong mt thi gian nht đnh, ht thi gian tho thun, ngi đi vay phi hoàn tr li cho ngi vay. + Giá tr đc hoàn tr li phi ln hn giá tr lúc cho vay. Phn chênh lch đó có th xem là li tc ca ngi cho vay. - Trong quan h tín dng có yu t thi gian, vì vy s bt trc và ri ro có th xy ra cho c hai bên ngi cho vay ln ngi đi vay. - Tín dng biu hin mi quan h kinh t gn lin vi quá trình to lp và s dng qu tín dng nhm mc đích tha mãn nhu cu vn tm thi cho quá trình tái sn xut và đi sng theo nguyên tc hoàn tr và có lãi. - Tín dng có đc đim: + Quyn s hu và quyn s dng tài sn không đng nht vi nhau. + Phân phi ca tín dng mang tính hoàn tr. Quá trình vn đng ca tín dng bao gm ba giai đon: phân phi tín dng di hình thc cho vay, s dng tín dng và hoàn tr tín dng. 1.1.2 HotăđngătínădngăngơnăhƠng - Hot đng tín dng là phng thc t chc tín dng s dng ngun vn t có, ngun vn huy đng đ cp tín dng. + Vn t có: bao gm giá tr thc có ca vn điu l, các qu d tr, mt s tài sn n khác ca t chc tín dng theo quy đnh ca Ngân hàng Nhà nc. Vn t có là cn c đ tính toán các t l bo đm an toàn trong hot đng ngân hàng. [...]... s ngân hàng n u phát sinh nhi u r i ro tín d ng s g p khó kh n v tài chính, v thanh kho n và có kh n do m t v n Do v y các ngân hàng c n ph i có bi n pháp qu n lý r i ro h u hi u nh m h n ch t i phát sinh r i ro tín d ng c gi m thi u t i m t v n 1.2.2 t 6 +R ro danh h nc là hình c r trong qu n lý danh m ro tín mà nguyên nhân phát sinh là do cho vay c ngân hàng R ro da ro p trung ++ R ro t i là r ro. .. i r i ro n cho vay c a ngân hàng c chia thành 03 nhóm: + Nhóm c các kho n tín r ro l n chi m t tr + Nhóm chi m c cho vay có m ph i có c + Nhóm kho n cho vay có mang l i thu nh p cao cho ngân hàng các kho n tín ro th p kho n tín x u: ây là kho n tín th p trong t c r có có ch t có ch t ro có tr th p trong chi m cho vay c có ch t ch p nh n ây là kho n tín ngân hàng nên ta có công t n cho vay có mang l... không cao cho ngân hà các kho n tín r : là ây là ngân hàng trung bình: là n và thu nh p mang l i cho ngân hàng là tr s trong cho va au: - H s này cho ta th y t tr ng c a kho n m c tín d ng trong tài s n có Kho n m c tín d ng trong t ng tài s n có càng l n thì l i nhu n càng l n r i ro tín d ng c ng r t cao 1.2.4 ng th i 10 - Trong th c t có r t nhi u nguyên nhân làm phát sinh r i ro tín d ng, n u nhóm... d phòng : khác nhau - Qu n lý r i ro tín d ng b ng bi n pháp tuân th nh ng nguyên t c tín d ng th n tr ng 17 - Qu n lý r i ro tín d ng b ng bi t ra h n m c cho vay nhóm khách hàng vay: àng ++ Thái Lan - Qu n lý r i ro tín d ng b ng bi n pháp ki m tra, giám sát trong khi cho vay và sau khi cho vay: Stress testing) và hàng quý - Qu n lý r i ro tín d ng b ng bi n pháp qu n lý h th ng thông tin tín d ng... các h p ng tín d ng mà khách hàng phát sinh nguy c ngân hàng b m t v n do không thu h i n - Trong n n kinh t th tr ký k t v i ngân hàng T ng hay n n kinh t Vi t Nam hi n nay thì r i ro tín d ng ã, ang và s phát sinh trong các ngân hàng m i và các t ch c tín d ng khác Th c t r i ro tín d ng là y u t khách quan và không th không phát sinh vì r t nhi u nh ng nguyên nhân ch quan l n khách quan gây ra,... t và ng d ng nhanh các k thu t th nh, phân tích c c ngoài vào c : h t ho t nói ho t x y ra và c tín các ngân hàng ro tín và r th t do r ngân hàng và ta có t luôn ro tín ng dây chuy n ra cho c v i các ngân hà n u có phát sinh r t m i, r ro là vi c làm h t s cho ngân hàng th p nh t phát sinh Có khi r ro tín n ng làm phá s n tài chính c ng m i nh m h n c ro thì h n c r t i song song M mang l i s là r... ng trong th r ng n a mà còn lan c, k t qu kinh doanh ngày càng x u, có th d n t i thua l và phá s n n u không có bi n pháp x lý, kh c ph c k p th i i v i n n kinh t xã h i - Khi m t ngân hàng g p r i ro tín d ng v i m mang, lo s n rút ti n, không nh ng l n, s ngân hàng có s c mà hàng khác, làm cho toàn b h th ng ngân hàng g p ph x y ra và ng r t nghiêm tr th ng ngân hàng b i g i ti n hoang nh ng ngân. .. vay ách hàng minh c c) - Cho vay theo h n m c: + Theo nr c i m sau: cho các khách hàng có nhu c u va r cho vay này khách hàng s an xen và x y ra nhi u l n trong th i c ngân hàng c p cho h tín 3 duy trì trong kho n th i gian nh t h n này khách hàng c t ib t +M r à/ho c tr th i i m nào c l n rút li u tính 12 tháng) Trong th i ul quá h n ch s kho n th i gian c không khách hàng ph i ký minh ( ay tín c nh... cho vay Trong th chia khách hàng thành 3 nhóm v i cách th Tuân th nghiêm ng t các v nh tín d c áp d ng là doanh nghi p l n (nhu c u tín d ng > 50 tri - n c a Bangkok c l p, khách quan trong quá trình th c thi công vi c ,t hàng, b ph n th c p v a và nh (nhu c u tín d ng t n 50 tri u có tính nguyên t c trong tín d ng: + R t nhi u ngân hàng c n tài s n th ch p, không quan n dòng ti n c a khách hàng vay,... trong c c c c ++ R các y u t vay ho c ngành, l c i m ro t p trung là tr các c p ngân hàng t p tr +R kinh t ro giao do ch là h nc R ro c r kinh t Nó xu t phát t cho vay quá nhi i trong cùng ành, nh, ro tín nguyên nhân phát sinh là ch, xét duy t cho vay và ánh giá khách hàng : c khi ngân hàng ++ R hình a lý nh trong quá trình giao iao d c ++ R tr m riêng có, mang tính c khách hàng, cho vay nhi u doanh . quan v ri ro tín dng ti các ngân hàng thng mi. Chng 2: Thc trng ri ro tín dng ti ngân hàng TMCP An Bình. Chng 3: Gii pháp hn ch ri ro tín dng ti Ngân hàng TMCP An Bình. . Chngă1: Tngăquanăvări ro tín dngătiăcácăngơnăhƠngăthngămi 1.1 Tng quan v tín dng ngân hàng 01 1.1.1 Khái nim tín dng ngân hàng 01 1.1.2 Hot đng tín dng ngân hàng 01 1.1.3. gian nghiên cu i tng nghiên cu ca đ tài là các hot đng cp tín dng và ri ro tín dng ti ngân hàng TMCP An Bình. Phm vi nghiên cu: Các ri ro trong quá trình cp tín dng trong