LUẬN VĂN THẠC SĨ : GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH

71 Trang Trang... 1.2.4 Nguyênănhơnăphátăsinhăc aăr iăroătínăd ng... Capital, Assets, Management, Earnings, Liquidity and Stress testing ++ Singapore: ki m tra trong quá trình phát vay,

B ăGIỄOăD CăVĨă ĨOăT O

Viă căHi p

GI IăPHỄP H NăCH ăR IăROăTệNăD NGăT Iă

L I C AMă OAN

Tôi xin cam đoan lu n v n này là công trình nghiên c u c a tôi Nh ng k t

qu phân tích và s li u trong lu n v n ch a đ c công b d i b t c hình th c

nào Tôi xin ch u hoàn toàn trách nhi m tr c nhà tr ng v s cam đoan này

TP.H Chí Minh, n m 2013

H c viên th c hi n

Vi c Hi p

M CăL C

Trang ph bìa

L i cam đoan

M c l c

Danh m c nh ng t vi t t t

Danh m c các b ng s li u

L i m đ u

Ch ngă1: T ngăquanăv ăr iăroătínăd ngăt iăcácăngơnăhƠngăth ngăm i

1.1 T ng quan v tín d ng ngân hàng 01

1.1.1 Khái ni m tín d ng ngân hàng 01

1.1.2 Ho t đ ng tín d ng ngân hàng 01

1.1.3 M t s nghi p v cho vay c th mà các ngân hàng th ng m i đang th c hi n 02 1.2 R i ro tín d ng trong ho t đ ng kinh doanh c a NHTM 05

1.2.1 R i ro tín d ng 05

1.2.2 Phân lo i r i ro tín d ng 06

1.2.3 ánh giá m c đ c a r i ro tín d ng 07

1.2.4 Nguyên nhân phát sinh c a r i ro tín d ng 10

1.2.5 S c n thi t ph i h n ch r i ro tín d ng t i NHTM 11

1.3 Nh n d ng, đo l ng và ki m soát r i ro tín d ng ngân hàng 12

1.3.1 Nh n d ng r i ro qua các d u hi u 12

1.3.2 o l ng r i ro tín d ng 12

1.3.3 Ki m soát r i ro và tài tr r i ro 14

1.3.4 Áp d ng các nguyên t c c a Basel II v qu n tr r i ro tín d ng 15

1.4 Kinh nghi m h n ch r i ro tín d ng c a qu c t và c a các NHTM t i Vi t Nam 1.4.1 M t s bi n pháp nh m gi m thi u r i ro tín d ng trên th gi i 16

1.4.2 Bài h c kinh nghi m v qu n lý r i ro tín d ng c a các ngân hàng Thái Lan 18

1.4.3 Bài h c kinh nghi m v qu n lý r i ro tín d ng đ i v i NHTM Vi t Nam 21

K t lu n ch ng 1 22

Trang

Ch ngă2:ăTh cătr ngăr iăroătínăd ngăt iăNgơnăhƠngăTMCPăAnăBìnhă(ABB)

2.1 Gi i thi u s l c v Ngân hàng TMCP An Bình 23

2.2 Th c tr ng ho t đ ng tín d ng t i ABB 25

2.2.1 Phân tích theo lo i hình cho vay 25

2.2.2 Phân tích theo ngành ngh cho vay 26

2.2.3 Phân tích theo thành ph n kinh t 26

2.2.4 Phân tích theo k h n cho vay 27

2.3 Th c tr ng r i ro tín d ng t i ABB 25

2.3.1 Th c tr ng r i ro tín d ng 28

2.3.2 Các nhân t nh h ng đ n r i ro tín d ng 29

2.4 ánh giá th c tr ng r i ro tín d ng và công tác qu n lý r i ro tín d ng t i ABB 38

2.4.1 ánh giá th c tr ng r i ro tín d ng t i ABB 38

2.4.2 Công tác qu n lý r i ro tín d ng t i ABB 41

K t lu n ch ng 2 59

Ch ngă3:ăGi iăphápăh năch ăr iăroătínăd ngăt iăNgơnăhƠngăTMCPăAnăBình 3.1 Các gi i pháp xây d ng n n t ng cho ho t đ ng tín d ng 60

3.1.1 Th c hi n đánh giá l i chính sách tín d ng hi n t i 60

3.1.2 Hoàn thi n th t c, quy trình th c hi n c p tín d ng hi u qu 63

3.1.3 ánh giá tín d ng và x p h ng tín d ng n i b 63

3.1.4 Hoàn thi n c u trúc nhân s trong ho t đ ng tín d ng 64

3.2 Các gi i pháp nh m h n ch r i ro tín d ng 65

3.2.1 Hoàn thi n ph ng th c qu n tr r i ro trong ho t đ ng tín d ng 65

3.2.2 Hoàn thi n ph ng th c qu n tr r i ro trong ho t đ ng phê duy t tín d ng 66

3.2.3 Nâng cao ch t l ng phân tích, th m đ nh h s vay 67

3.2.4 Chú tr ng công tác qu n lý, ki m tra, giám sát ch t ch vi c gi i ngân và tr n vay c a khách hàng 68

3.2.5 Ti p t c nâng cao vai trò c a b ph n ki m tra, ki m soát n i b 70

3.3 Các gi i pháp h n ch , bù đ p t n th t khi phát sinh r i ro tín d ng 71

Trang

Trang

3.3.1 Chú tr ng công tác x lý, thu h i n quá h n, n x u 71

3.3.2 Th c hi n nghiêm túc vi c phân lo i n và trích l p d phòng x lý r i ro 71

3.3.3 Th c hi n công c tài tr r i ro 72

3.4 Các gi i pháp h tr nhân s làm công tác tín d ng 73

3.4.1 Th ng xuyên đào t o nhân s 73

3.4.2 T ch c thi ki m tra nghi p v đ nh k m t cách nghiêm túc 74

3.4.3 Ban hành s tay tín d ng 74

3.4.4 Th c hi n ch đ l ng, th ng theo n ng l c và hi u qu công vi c 74

3.3.5 Các gi i pháp khác 75

3.5 M t s ki n ngh v i Ngân hàng nhà n c và chính ph 76

3.5.1 Ki n ngh v i Ngân hàng nhà n c 76

3.5.2 Ki n ngh v i chính ph 77

K t lu n ch ng 3 78

K t lu n chung 79 Tài li u tham kh o

DANHăM CăNH NGăT ăVI TăT T

CV T TS : Chuyên viên Th m đ nh tài s n

EVN : T p đoàn đi n l c Vi t Nam

DANHăM CăCỄCăB NGăS ăLI U

B ng 2.1: D n cho vay phân theo lo i hình cho vay

B ng 2.2: D n cho vay phân theo ngành ngh cho vay

B ng 2.3: D n cho vay phân theo thành ph n kinh t

B ng 2.4: D n cho vay phân theo k h n cho vay

B ng 2.5: Tình hình n x u c a ABB trong các n m 2010, 2011, 2012

B ng 2.6: D n cho vay phân theo nhóm n

B ng 2.7: Tình hình thu h i n

L IăM ă U

1 Lý do ch năđ tài

Ngân hàng là m t trong nh ng đ nh ch tài chính trung gian quan tr ng trong n n

kinh t c a m t qu c gia Th c t cho th y n u ho t đ ng c a các ngân hàng càng minh

b ch và n đ nh thì n n kinh t c a qu c gia đó ngày càng phát tri n

Hi n nay thu nh p t ho t đ ng tín d ng luôn chi m t tr ng cao trong t ng thu

nh p c a các ngân hàng th ng m i t i Vi t Nam Tuy nhiên, d i tác đ ng c a tình hình

suy thoái kinh t toàn c u c ng v i tác đ ng c a chính sách th t ch t ti n t c a NHNN, ho t

đ ng c a đa ph n các doanh nghi p t i Vi t Nam đang g p khó kh n và thua l , nh h ng l n

đ n ch t l ng tín d ng c a các NHTM N x u có xu h ng gia t ng và d ki n trong th i

gian t i r i ro tín d ng v n tác đ ng m nh m đ n ho t đ ng ngân hàng và n n kinh t Bên

c nh đó, ngân hàng TMCP An Bình (ABB) – n v tôi đang công tác là m t trong các

ngân hàng có t tr ng n x u cao Vì v y tôi ch n đ tài “Gi i pháp h n ch r i ro tín

d ng t i ngân hàng TMCP An Bình” làm lu n v n b o v nh n h c v th c s kinh t v i

mong mu n góp ph n làm gi m thi u các r i ro phát sinh và đ m b o ho t đ ng tín d ng

t i ABB luôn an toàn, hi u qu

2 M c tiêu nghiên c u

ánh giá th c tr ng ho t đ ng tín d ng và qu n lý r i ro tín d ng t i ABB trong giai đo n

t 2010-2012 Các tiêu chu n qu n lý r i ro theo chu n m c qu c t Làm rõ các nguyên nhân gây ra r i ro tín d ng t i ABB

xu t m t s gi i pháp h n ch r i ro tín d ng có hi u qu đ góp ph n ph c v cho các

m c tiêu phát tri n c a ABB trong quá trình h i nh p kinh t qu c t và trong khu v c

3 iăt ng, ph m vi và th i gian nghiên c u

i t ng nghiên c u c a đ tài là các ho t đ ng c p tín d ng và r i ro tín d ng t i

ngân hàng TMCP An Bình

Ph m vi nghiên c u: Các r i ro trong quá trình c p tín d ng trong 03 n m 2010, 2011,

2012 t i ngân hàng TMCP An Bình Tuy nhiên, ho t đ ng tín d ng c a ngân hàng TMCP An

Bình ch y u là cho vay (chi m g n 98% ho t đ ng tín d ng) nên ph m vi đ tài ch t p trung

nghiên c u các r i ro trong quá trình cho vay c a ho t đ ng tín d ng

Th i gian nghiên c u: t n m 2010 đ n n m 2012

4 Ph ngăphápănghiênăc u

S d ng ph ng pháp nghiên c u th ng kê, so sánh, phân tích, … có tham kh o ý ki n

ph n bi n c a các chuyên gia trong l nh v c ngân hàng, cán b qu n lý, đi u hành có liên quan

CH NGă1:ăT NGăQUANăV ăR IăROăTệNăD NGăT IăCỄCăNGÂNă

HĨNGăTH NGăM I

1.1 T ngăquanăv ătínăd ngăngơnăhƠng

1.1.1 Kháiăni mătínăd ngăngơnăhƠng

- Tín d ng là quan h giao d ch vay m n gi a hai ch th , d a vào c s tín nhi m và lòng tin c a c đôi bên Tín d ng bao g m 3 n i dung:

+ Ng i cho vay: chuy n giao cho ng i vay m t l ng giá tr nh t đ nh bi u hi n

d i hình thái ti n t ho c hi n v t

+ Ng i đi vay: s d ng t m th i tài s n trên trong m t th i gian nh t đ nh, h t th i

gian tho thu n, ng i đi vay ph i hoàn tr l i cho ng i vay

+ Giá tr đ c hoàn tr l i ph i l n h n giá tr lúc cho vay Ph n chênh l ch đó có th

xem là l i t c c a ng i cho vay

- Trong quan h tín d ng có y u t th i gian, vì v y s b t tr c và r i ro có th x y

ra cho c hai bên ng i cho vay l n ng i đi vay

- Tín d ng bi u hi n m i quan h kinh t g n li n v i quá trình t o l p và s

d ng qu tín d ng nh m m c đích th a mãn nhu c u v n t m th i cho quá trình tái

s n xu t và đ i s ng theo nguyên t c hoàn tr và có lãi

- Tín d n g có đ c đi m:

+ Quy n s h u và quy n s d ng tài s n không đ ng nh t v i nhau

+ Phân ph i c a tín d ng mang tính hoàn tr Quá trình v n đ ng c a tín d ng bao

g m ba giai đo n: phân ph i tín d ng d i hình th c cho vay, s d ng tín d ng và hoàn

tr tín d ng

1.1.2 Ho tăđ ngătínăd ngăngơnăhƠng

- H o t đ ng tín d ng là ph ng th c t ch c tín d ng s d ng ngu n v n t có,

ngu n v n huy đ ng đ c p tín d ng

+ V n t có: bao g m giá tr th c có c a v n đi u l , các qu d tr , m t s tài s n n

khác c a t ch c tín d ng theo quy đ nh c a Ngân hàng Nhà n c V n t có là c n c

đ tính toán các t l b o đ m an toàn trong ho t đ ng ngân hàng

+ Ngu n v n huy đ ng là ngu n v n ngân hàng có đ c t vi c nh n ti n g i c a các cá

nhân, t ch c kinh t , t ch c xư h i, t ch c tín d ng khác ho c ngân hàng phát hành

các gi y t có giá nh trái phi u, k phi u Ho c ngân hàng vay t các t ch c tín d ng

khác, t Ngân hàng Nhà n c, đ ng th i ngân hàng ph i chi tr m t kho n chi phí

nh t đ nh g i là ti n lãi huy đ ng, c ng nh ph i hoàn tr v n g c cho khách hàng khi

đ n h n

+ C p tín d ng là vi c th a thu n đ t ch c, cá nhân s d ng m t kho n ti n ho c cam

k t cho phép s d ng m t kho n ti n theo nguyên t c có hoàn tr b ng nghi p v cho vay, chi t kh u, cho thuê tài chính, bao thanh toán, b o lưnh ngân hàng và các nghi p v

c p tín d ng khác Trong các ngi p v này thì nghi p v chính và ch y u mà các ngân

hàng th ng m i s d ng hi n nay là nghi p v cho vay ây chính là nghi p v mà

g n li n v i nó là r i ro cho vay hay r i ro tín d ng th ng phát sinh mà ngân hàng

th ng m i c n quan tâm và ph i qu n lý ch t ch

1.1.3 M tă s ă nghi pă v ă choă vayă c ă th ă mƠă cácă ngơnă hƠngă th ngăm iăđangăth că

hi n

- Cho vay t ng l n: là ph ng th c cho vay có các đ c đi m sau:

+ M i l n vay v n, khách hàng và ngân hàng th c hi n các th t c vay v n, ký k t, gi i

ngân, thu n theo t ng h p đ ng tín d ng

+ Vi c rút v n vay có th th c hi n m t l n hay nhi u l n phù h p v i ti n đ s d ng

v n vay th c t c a khách hàng, nh ng t ng s ti n c a các l n rút v n không đ c v t quá s ti n cho vay ghi trong h p đ ng tín d ng

+ Trong tr ng h p kho n vay đ c gi i ngân nhi u l n, m i l n rút v n khách hàng

ph i ký kh c nh n n và g i kèm theo các b n sao tài li u ch ng minh m c đích s

d ng v n (n u trong h p đ ng tín d ng không có quy đ nh nào khác)

- Cho vay theo h n m c: là ph ng th c cho vay có các đ c đi m sau:

+ Ph ng th c cho vay này áp d ng cho các khách hàng có nhu c u vay b sung v n l u

đ ng th ng xuyên, quá trình vay v n, tr n đan xen và x y ra nhi u l n trong th i h n

c a h p đ ng tín d ng

+ Theo ph ng th c cho vay này khách hàng đ c ngân hàng c p cho m t h n m c tín

d ng đ c duy trì trong m t kho n th i gian nh t đ nh (t i đa 12 tháng) Trong th i

h n này khách hàng có th rút v n và/ho c tr v n nhi u l n nh ng t ng m c d n vay

t i b t k th i đi m nào c ng không v t quá h n m c tín d ng đư đ c c p

+ M i l n rút v n khách hàng ph i ký k c nh n n và g i kèm theo các b n sao tài

li u ch ng minh m c đích s d ng v n Th i h n cho vay c a h p đ ng h n m c là

kho n th i gian đ c tính t ngày kho n vay đ c gi i ngân l n đ u tiên đ n ngày tr n

cu i cùng đ c ghi trên kh c nh n n

- Cho vay theo d án đ u t : là ph ng th c cho vay có các đ c đi m sau:

+ Ph ng th c cho vay này áp d ng đ i v i khách hàng vay có nhu c u vay đ th c hi n

các d án đ u t phát tri n s n xu t, kinh doanh, d ch v và các ph ng án ph c v đ i

s ng T ng nhu c u v n c a d án đ c tài tr cho tài s n c đ nh và nhu c u v n l u

đ ng c a d án

+ Th i h n cho vay không quá th i gian ho t đ ng c a d án, bao g m c th i h n ân

h n (n u có) và th i h n tr n

+ Ngu n v n t có c a khách hàng ph i có theo m t t l nh t đ nh và ph i đ c đ a vào d án tr c khi s d ng v n vay

+ Trong th i h n rút v n ghi trên h p đ ng tín d ng, khách hàng có th rút v n nhi u l n

phù h p v i ti n đ th c hi n d án và t ng s ti n rút v n không quá s ti n vay ghi

trên h p đ ng tín d ng N u h t th i h n rút v n mà khách hàng ch a rút h t v n thì

khách hàng ph i gi i trình và đ c ngân hàng ch p nh n gia h n th i h n rút v n

- Cho vay h p v n: Ph ng th c cho vay này áp d ng khi s ti n cho vay t i đa

đ i v i m t ngân hàng theo quy đ nh c a Ngân hàng Nhà n c không đ tài tr cho

nhu c u vay v n c a khách hàng đ th c hi n d án đ u t , phát tri n s n xu t kinh

doanh, d ch v ho c d án ph c v đ i s ng Khi đó, ngân hàng này có th liên k t

cùng ngân hàng kia đ tài tr cho khách hàng vay v n, trong đó tho thu n cho

phép m t ngân hàng làm đ u m i dàn x p Vi c cho vay này c ng có tác d ng nh m

phân tán r i ro

- Cho vay tr góp: là ph ng th c cho vay có các đ c đi m sau:

+ Ph ng th c cho vay này áp d ng đ i v i các khách hàng có ngu n thu nh p đ nh k

(hàng tháng, hàng quý, 06 tháng, khác) có nhu c u vay v n đ th c hi n các ph ng án

s n xu t, kinh doanh, d ch v ho c đ tiêu dùng

+ Tiêu dùng là các nhu c u nh : mua s m v t d ng gia đình, trang trí n i th t, xây

d ng và s a ch a nh nhà , s a ch a xe c gi i, mua xe, làm kinh t h gia đình,

chi phí h c t p, tr thu /phí tr c b , c i h i du l ch, th c hi n các ph ng án ph c v

nhu c u đ i s ng và các nhu c u thi t y u khác trong cu c s ng

+ Lãi su t có th áp d ng lãi su t thông th ng theo d n gi m d n ho c lãi su t c

đ nh theo v n g c ban đ u (add-on)

- Cho vay theo h n m c tín d ng d phòng: là ph ng th c cho vay nh m đáp ng

nhu c u m t s khách hàng vay v n có nhu c u d phòng ngu n v n tín d ng trong m t kho n th i gian nh t đ nh đ đ m b o kh n ng ch đ ng v tài chính khi th c hi n

d án đ u t , phát tri n s n xu t, kinh doanh, d ch v , đ i s ng Ngân hàng s cam

k t đ m b o s n sàng cho khách hàng vay v n trong ph m vi h n m c tín d ng d

phòng c p cho khách hàng và trong kho n th i gian nh t đ nh Khách hàng ph i tr phí

cho vi c này đ ng th i v n tr lãi vay n u ti n hành rút v n

- Cho vay thông qua nghi p v phát hành và s d ng th tín d ng: là ph ng th c

mà theo đó ngân hàng cho khách hàng vay m t kho n ti n nh t đ nh, kho n ti n vay này

khách hàng có th rút b t k lúc nào khi c n thông qua th tín d ng nh m thanh toán ti n mua hàng hoá, s d ng d ch v và rút ti n m t t i máy rút ti n t đ ng ATM (automatic

teller machine) ho c t i các đi m có d ch v ng ti n m t (cash advance) Kho n vay

này có th có tài s n đ m b o ho c đ c ngân hàng cho vay tín ch p i v i các kho n

cho vay này ngân hàng th ng xem xét k uy tín, m c đ n đ nh trong thu nh p, công

ty khách hàng làm vi c, đ xét cho vay tín ch p Khách hàng có th rút ti n vay t i

các đi m ng ti n m t ho c thông qua th ATM

- Cho vay theo h n m c th u chi: t ng t nh cho vay thông qua phát hành th

tín d ng, tuy nhiên tr ng h p này không c n s d ng th tín d ng Ngân hàng c n c

vào uy tín, m c đ n đ nh trong thu nh p, công ty khách hàng làm vi c, đ c p

cho khách hàng m t h n m c tín d ng nh t đ nh, h n m c này n m trong tài kho n

ti n g i thanh toán c a khách hàng vay Khách hàng có th chi v t s ti n có trong tài

kho n c a khách hàng nh ng không v t quá m c tín d ng th u chi đ c ngân hàng

mình theo cam k t

- Có th hi u c b n r i ro tín d ng là r i ro ngân hàng (bên cho vay) khi th c hi n các nghi p v c p phát tín d ng cho khách hàng (bên đi vay), nh ng đ n h n thanh

toán (n lãi ho c n g c ho c c hai), khách hàng không tr n ho c tr n không đ y đ

và đúng h n theo các h p đ ng tín d ng mà khách hàng đư ký k t v i ngân hàng T đó

phát sinh nguy c ngân hàng b m t v n do không thu h i n đúng h n và đ y đ

- Trong n n kinh t th tr ng hay n n kinh t Vi t Nam hi n nay thì r i ro tín

d ng đã, đang và s phát sinh trong các ngân hàng th ng m i và các t ch c tín d ng

khác Th c t r i ro tín d ng là y u t khách quan và không th không phát sinh vì r t nhi u nh ng nguyên nhân ch quan l n khách quan gây ra, khi n m t s ngân hàng n u phát sinh nhi u r i ro tín d ng s g p khó kh n v tài chính, v thanh kho n và có kh

+ R i ro danh m c là m t hình th c c a r i ro tín d ng mà nguyên nhân phát sinh là do

nh ng h n ch trong qu n lý danh m c cho vay c a ngân hàng R i ro danh m c g m r i

ro n i t i và r i ro t p trung

++ R i ro n i t i là r i ro xu t phát t các y u t , các đ c đi m riêng có, mang tính

riêng bi t bên trong c a m i ch th đi vay ho c ngành, l nh v c kinh t Nó xu t phát t

đ c đi m ho t đ ng ho c đ c đi m s d ng v n c a khách hàng vay v n

++ R i ro t p trung là tr ng h p ngân hàng t p trung v n cho vay quá nhi u đ i v i

m t khách hàng, cho vay nhi u doanh nghi p cùng ho t đ ng trong cùng m t ngành,

ngh , l nh v c kinh t hay cùng v trí đ a lý nh t đ nh,

+ R i ro giao d ch là m t hình th c c a r i ro tín d ng mà nguyên nhân phát sinh là

do nh ng h n ch trong quá trình giao d ch, xét duy t cho vay và đánh giá khách hàng

R i ro giao d ch g m:

++ R i ro l a ch n: là r i ro liên quan đ n quá trình đánh giá và phân tích tín d ng,

khi ngân hàng l a ch n nh ng ph ng án vay v n có hi u qu đ ra quy t đ nh cho vay

++ R i ro b o đ m: phát sinh t các tiêu chu n đ m b o nh các đi u kho n trong h p

đ ng cho vay, các lo i tài s n đ m b o và giá tr đ m b o, t l cho vay trên giá tr tài

s n đ m b o,

++ R i ro nghi p v : là r i ro liên quan đ n công tác qu n lý kho n vay và ho t đ ng

cho vay, bao g m c vi c s d ng h th ng x p h ng r i ro và k thu t x lý các

- Trên th c t t i Vi t Nam, vi c đánh giá r i ro tín d ng c ng nh ki m soát

ho t đ ng tín d ng chung c a n n kinh t , Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam đư ban

hành quy đ nh đánh giá r i ro tín d ng Trong đó ch y u là quy đ nh vi c phân lo i

r i ro và yêu c u trích l p m t kho n ti n g i là d phòng x lý r i ro Vi c đánh giá r i

ro tín d ng ch y u d a trên vi c phân lo i n cho vay g m: n trong h n và n quá

h n

+ N trong h n là kho n n mà ngân hàng đư gi i ngân cho khách hàng vay và khách hàng v n tr n lãi và/ho c n g c đ u đ ng theo đúng h p đ ng tín d ng đư ký k t gi a

ngân hàng và khách hàng

+ N quá h n là kho n n mà m t ph n ho c toàn b n g c và/ho c lãi đư quá h n

M t cách ti p c n khác, n quá h n là nh ng kho n tín d ng không hoàn tr đúng

h n, không đ c phép và không đ đi u ki n đ đ c gia h n n

- Phân lo i n theo các nhóm n :

+ Nhóm 1 (N đ tiêu chu n), bao g m:

++ Các kho n n trong h n và t ch c tín d ng đánh giá là có kh n ng thu h i đ y đ

c g c và lãi đúng h n;

++ Các kho n n quá h n d i 10 ngày và t ch c tín d ng đánh giá là có kh n ng thu

h i đ y đ g c và lãi b quá h n, thu h i đ y đ g c và lãi đúng th i h n còn l i

+ Nhóm 2 (N c n chú ý), bao g m:

++ Các kho n n quá h n t 10 ngày đ n 90 ngày;

++ Các kho n n đi u ch nh k h n tr n l n đ u (đ i v i khách hàng là doanh nghi p,

t ch c thì t ch c tín d ng ph i có h s đánh giá khách hàng v kh n ng tr n đ y đ

n g c và lãi đúng k h n đ c đi u ch nh l n đ u)

+ Nhóm 3 (N d i tiêu chu n), bao g m:

++ Các kho n n quá h n t 91 ngày đ n 180 ngày;

++ Các kho n n c c u l i th i h n tr n l n đ u;

++ Các kho n n đ c mi n ho c gi m lãi do khách hàng không đ kh n ng tr lãi đ y

đ theo h p đ ng tín d ng

+ Nhóm 4 (N nghi ng ), bao g m:

++ Các kho n n quá h n t 181 ngày đ n 360 ngày;

++ Các kho n n c c u l i th i h n tr n l n đ u quá h n d i 90 ngày theo th i h n

tr n đ c c c u l i l n đ u;

++ Các kho n n c c u l i th i h n tr n l n th hai;

+ Nhóm 5 (N có kh n ng m t v n), bao g m:

++ Các kho n n quá h n trên 360 ngày;

++ Các kho n n c c u l i th i h n tr n l n đ u quá h n t 90 ngày tr lên theo th i

T tr ng n x u/T ngăd n ăcho vay

- N x u là nh ng kho n n quá h n trên 90 ngày mà không đòi đ c và

không đ c tái c c u T i Vi t Nam, n x u bao g m nh ng kho n n quá h n có ho c

không th thu h i, n liên quan đ n các v án ch x lý và nh ng kho n n quá h n

không đ c Chính Ph x lý r i ro N x u (hay n có v n đ , n không lành m nh, n

khó đòi, n không th đòi, …) là nh ng kho n n mang các đ c tr ng:

+ Khách hàng đư không th c hi n ngh a v tr n v i ngân hàng khi các cam k t này

H ăs ăr i ro tínăd ng

- H s này cho th y t tr ng c a các kho n m c tín d ng trong tài s n có, kho n

m c tín d ng trong t ng tài s n càng l n thì l i nhu n s l n nh ng đ ng th i r i ro

tín d ng c ng r t cao Thông th ng t ng d n cho vay c a ngân hàng đ c chia thành

03 nhóm:

+ Nhóm d n c a các kho n tín d ng có ch t l ng x u: là nh ng kho n cho vay có

m c đ r i ro l n nh ng có th mang l i thu nh p cao cho ngân hàng ây là kho n tín

d ng chi m t tr ng th p trong t ng d n cho vay c a ngân hàng

+ Nhóm d n c a các kho n tín d ng có ch t l ng t t: là nh ng kho n cho vay có

m c đ r i ro th p nh ng có th mang l i thu nh p không cao cho ngân hàng ây là

kho n tín d ng c ng chi m t tr ng th p trong t ng d n cho vay c a ngân hàng

+ Nhóm d n c a các kho n tín d ng có ch t l ng trung bình: là nh ng kho n

cho vay có m c đ r i ro có th ch p nh n đ c và thu nh p mang l i cho ngân hàng là

v a ph i ây là kho n tín d ng chi m t tr ng đa s trong t ng d n cho vay c a

ngân hàng nên ta có công th c sau:

- H s này cho ta th y t tr ng c a kho n m c tín d ng trong tài s n có Kho n

m c tín d ng trong t ng tài s n có càng l n thì l i nhu n càng l n nh ng đ ng th i

r i ro tín d ng c ng r t cao

1.2.4 Nguyênănhơnăphátăsinhăc aăr iăroătínăd ng

- Trong th c t có r t nhi u nguyên nhân làm phát sinh r i ro tín d ng, n u nhóm chúng l i thì th y có 02 nhóm nguyên nhân: nguyên nhân bên trong và nguyên nhân bên ngoài

+ Nguyên nhân bên trong: bao g m các y u t nh : ban qu n lý ngân hàng y u kém

thi u chuyên môn ho c chuyên môn không theo k p s thay đ i c a các bi n đ ng

v kinh t , chính sách c a Chính ph hay quy mô phát tri n c a n n kinh t hay

s t ng tr ng quá nhanh c a b n thân ngân hàng th ng m i; thi u s ki m soát v

tài chính và v n hành m t cách đ y đ ; áp l c v doanh s , l i nhu n cho c đông;

ch a đa d ng v danh m c và c c u cho vay h p lý;pPhân tích tài chính khách hàng

vay v n không đ y đ ; quy trình, quy ch còn ch a hoàn thi n đ khách hàng l a đ o

ho c nhân viên c ý làm sai vì l i ích cá nhân; vi c theo dõi, ki m tra, ki m soát kho n vay sau gi i ngân còn y u ho c l ng l o đ khách hàng s d ng sai m c đích,

+ Nguyên nhân bên ngoài: bao g m các y u t n m ngoài s ki m soát c a ngân hàng

th ng m i nh : s thay đ i nhanh chóng kinh t trong và ngoài n c và tác đ ng c a

các y u t kinh t v mô, vi mô; s thay đ i đi u ch nh chính sách, quy đ nh c a pháp

lu t c a Chính ph , Ngân hàng Nhà n c quá nhanh và có tác đ ng m nh đ n kinh t ,

pháp lý; s phát sinh các thiên tai th m h a; r i ro n i t i v n có c a m t ngành kinh t – xã h i nh t đ nh; s xu t hi n công ngh m i hay đ i th c nh tranh; s c tình

- Khi g p r i ro tín d ng, ngân hàng không thu đ c v n tín d ng đư c p và lãi cho vay,

nh ng v n ph i chi tr lãi và g c ti n g i khi đ n h n, d n đ n ngân m t cân đ i trong vi c thu

chi, vòng quay v n tín d ng gi m nên kinh doanh không hi u qu Th m chí d n đ n tình tr ng

m t kh n ng thanh kho n, làm m t lòng tin ng i g i ti n, nh h ng đ n uy tín c a ngân

hàng

- N u m t kho n vay nào đó b m t kh n ng thu h i, thì ngân hàng ph i s d ng các ngu n v n c a mình đ tr cho ng i g i ti n, đ n m t ch ng m c nào đ y, ngân hàng không

có đ ngu n v n đ tr cho ng i g i ti n thì s r i vào tình tr ng m t kh n ng thanh toán,

d n đ n nguy c g p r i ro thanh kho n K t qu làm thu h p qui mô kinh doanh, n ng l c tài

chính gi m sút, uy tín, s c c nh tranh gi m không nh ng trong th tr ng n i đ a mà còn lan

r ng ra các n c, k t qu kinh doanh ngày càng x u, có th d n t i thua l và phá s n n u

không có bi n pháp x lý, kh c ph c k p th i

i v i n n kinh t xã h i

- Khi m t ngân hàng g p r i ro tín d ng v i m c đ l n, s làm ng i g i ti n hoang mang, lo s và kéo nhau đ n rút ti n, không nh ng ngân hàng có s c mà nh ng ngân

hàng khác, làm cho toàn b h th ng ngân hàng g p ph i khó kh n Kh ng ho ng thanh kho n

x y ra và nh h ng r t nghiêm tr ng đ n s t n t i và phát tri n c a h th ng ngân hàng H

th ng ngân hàng b nh h ng, ho t đ ng không h u hi u s nh h ng đ n toàn b n n kinh

t - xã h i Nó có th làm cho n n kinh t b suy gi m, l m phát t ng, s c mua gi m, th t

nghi p t ng, xư h i m t n đ nh

- Tóm l i, r i ro tín d ng x y ra nh ng m c đ khác nhau, c p đ nh c ng làm cho ngân hàng b gi m l i nhu n, c p đ n ng làm cho ngân hàng không thu đ v n lãi, ho c b

m t c v n l n lãi, d n đ n b thua l N u tình tr ng này kéo dài và không kh c ph c đ c,

ngân hàng s b phá s n, gây h u qu nghiêm tr ng cho n n kinh t nói chung và h th ng ngân hàng nói riêng Chính vì v y đòi h i các nhà qu n lý ngân hàng ph i h t s c th n tr ng và có

nh ng bi n pháp thích h p đ ng n ng a và h n ch r i ro tín d ng

1.3 Nh năd ng,ăđoăl ngăvƠăki m soátăr iăroătínăd ngăngơnăhƠng

1.3.1 Nh năd ngăr iăroătínăd ngăquaăcácăd uăhi u

- Vi c nh n d ng r i ro thông th ng ngân hàng ti n hành các b c nh xem xét

và theo dõi các d u hi u bi u hi n bên ngoài và bi u hi n bên trong đ i v i t ng

kho n vay c th Ngoài ra, ngân hàng còn nghiên c u quy trình, quy ch cho vay ban hành n i b t đó th ng kê các d ng r i ro tín d ng, d u hi u nh n bi t nó, nguyên nhân

trong t ng th i k đ t đó d báo đ c nh ng d u hi u ti m n đ có bi n pháp x lý

thích h p

- nh n d ng r i ro tín d ng, ngân hàng c n ph i lên chi ti t đ c các d ng r i ro

đã, đang và s xu t hi n Nh n bi t d u hi n bi u hi n b t th ng c a kho n vay là gì

b ng cách: ti n hành đi u tra, phân tích các h s tín d ng, l p b ng câu h i kh o sát đ

hi u đ c các tình hu ng phát sinh n x u x y ra nh th nào, K t qu phân tích s

cho ngân hàng th y đ c nh ng d u hi u bi u hi n có th d đoán đ c ngay kho n vay đang có v n đ và c n đ a vào di n ki m soát M t vài d u hi u bi u hi n kho n vay đang có v n đ nh : s ch m tr b t th ng trong vi c tr n vay theo các k h n đư

tho thu n; s ch m tr cung c p các báo cáo tài chính đ nh k và không có lý do h p

lý; kho n vay phát sinh m t vài kho n vay nh c n ph i c c u l i k h n tr n ; m t

s ch tiêu tài chính thay đ i theo chi u h ng x u nh : s m t cân đ i trong c c u

ngu n v n và n ph i tr , giá c phi u công ty gi m nhi u, doanh thu và l i nhu n gi m, thu h p quy mô ho t đ ng,

1.3.2 oăl ngăr iăroătínăd ng

1.3.3.1 oăl ngăr iăroătínăd ngăd aătrênănguyênăt că6C

- V m t lý thuy t nguyên t c 6C có th giúp ngân hàng đo l ng ch t l ng kho n

vay t ng đ i hi u qu Nguyên t c 6C ch y u giúp ngân hàng đánh giá kho n vay c a

khách hàng thông qua 6 khía c nh nh :

+ T cách c a ng i đi vay (Character): ngân hàng c n xem xét k v t cách c a

khách hàng vay nh m đo l ng y u t uy tín và thi n chí tr n , lý l ch nhân thân, hoàn

c nh gia đình,

+ N ng l c c a ng i đi vay (Capacity): ng i đi vay c n h i đ y u t v n ng l c,

đ m b o tính t ch u trách nhi m khi đi vay, đ m b o đ kh n ng vay v n theo quy

đ nh pháp lu t i v i Vi t Nam hi n t i n ng l c này đ c xác đ nh ch y u d a vào n ng l c pháp lu t và n ng l c hành vi dân s

+ Thu nh p c a ng i đi vay (Cashflow): ng i đi vay c n th hi n rõ các ch ng c cho

ngân hàng th y h có đ ngu n thu nh p đ tr n vay cho ngân hàng Ngu n tr n

càng d i dào và tính n đ nh c a nó s h n ch kh n ng khách hàng vay không tr

đ c n vay cho ngân hàng Ng c l i cho th y kho n vay khách hàng ch a đ ng

r i ro tín d ng

+ B o đ m ti n vay (Collateral): là nh ng tài s n có giá tr và có th thanh lý đ đ m b o

cho kho n ti n khách hàng đi vay ây đ c xem là ngu n đ ngân hàng thu h i n vay

n u kho n vay khách hàng vì lý do nào đó không tr n đ c Tuy nhiên tr ng h p y u

t t cách ng i đi vay và thu nh p ng i đi vay đ c đánh giá r t cao và ngân hàng

đo l ng r ng r i ro khách hàng không tr n là r t th p thì ngân hàng có th không c n

xem xét đ n y u t b o đ m ti n vay này Trên th c t ng i ta còn g i là cho vay tín

ch p

+ Các đi u ki n (Conditions): là các tiêu chí ràng bu c khi cho vay do ngân hàng ban hành và quy đ nh trong t ng th i k theo đ nh h ng chính sách tín d ng

+ Ki m soát (Control): là quá trình ki m tra theo dõi tình hình tr n , tình hình tài

chính, tình hình t ng gi m c a giá tr tài s n th ch p, sau khi ngân hàng đư gi i

ngân ti n ra đ đ m b o khách hàng s d ng v n vay đúng m c đích và hoàn tr n

đ y đ cho ngân hàng

- u đi m: k thu t đo l ng r i ro tín d ng r t đ n gi n và d áp d ng

- Nh c đi m: do thi u thông tin phân lo i t ng tr ng h p khác nhau trong

các khách hàng vay v n khác nhau, nên vi c đánh giá trên v n d a vào y u t ch

quan c a ng i đánh giá Cùng m t v n đ nh ng có th đ c x p vào nhi u m c đ

khác nhau và ng i đánh giá khác nhau s có kh n ng đánh giá khác nhau Vì v y, vi c đánh giá ch a hoàn toàn đ y đ

1.3.3.2ă oăl ng r i ro tín d ngăd aătrên mô hình đi m s ăZ

- Vi c tính đi m s Z xem coi khách hàng đ t đ c bao nhiêu làm th c đo t ng

h p đ phân lo i r i ro tín d ng đ i v i khách hàng vay v n Mô hình này ph thu c vào

các y u t nh :

+ Các ch s phân tích v tài chính c a ng i vay

+ T m quan tr ng c a các ch s này trong vi c xác đ nh xác xu t m t kh n ng tr n

c a khách hàng vay trong quá kh

Z = 1,2X1 + 1,4X2 + 3,3X3 +0,6X4 + 1,0X5

Trong đó:

X1: h s “V n l u đ ng ròng/T ng tài s n”

X2: h s “Lãi ch a phân ph i/T ng tài s n”

X3: h s “Lãi tr c thu và lãi vay/T ng tài s n”

X4: h s “ Th giá c phi u/Giá tr ghi s c a n dài h n”

X5: h s “ Doanh thu/T ng tài s n”

K t qu :

Z > 3: khách hàng không có kh n ng v n

1,8 < Z < 3: không xác đ nh đ c

Z < 1,8: khách hàng có kh n ng v n cao

- u đi m: k thu t đo l ng r i ro tín d ng r t đ n gi n và d áp d ng

- Nh c đi m: mô hình này phân lo i khách hàng vay thành hai nhóm: nhóm có

r i ro và nhóm không có r i ro Nh ng l i ch a tính đ n các y u t khó đ nh l ng trong

th c t : uy tín và kh n ng tr n c a khách hàng, s thay đ i b t th ng c a n n kinh t

trong và ngoài n c tác đ ng t c thì đ n khách hàng vay, chính sách tài chính và các

ràng bu c pháp lý có thay đ i,

1.3.3 Ki m soát r i ro và tài tr ăr i ro

- Ki m soát r i ro: là vi c s d ng các bi n pháp k thu t, công c , chi n l c và các ch ng trình ho t đ ng đ ng n ng a, né tránh, gi m thi u r i ro C n c vào các

m c đ r i ro đư đ c tính toán, các h s an toàn tài chính và kh n ng ch p nh n

r i ro mà có nh ng bi n pháp phòng ch ng khác nhau đ gi m m c đ t n th t khi r i

ro x y ra Vi c ki m soát r i ro đôi khi có th là ch p nh n r i ro đ i v i nh ng

kho n vay nh vì chi phí cho vi c phòng tránh còn cao h n vi c ch p nh n ch u t n

th t Nh ng đôi khi có th là né tránh r i ro b ng cách h n ch cho vay ho c t ch i cho

vay V i nh ng kho n vay l n h n vi c t n th t mang l i s là cao h n so v i các chi phí phòng tránh thì ngân hàng s c n thi t s d ng m t s công c đ c bi t đ ng n ng a

hay bù đ p t n th t khi có r i ro đi n hình nh : phân tán r i ro, bán n , qu n lý r i ro

v i các công c phái sinh

- Tài tr r i ro: nh m có ngu n ti n bù đáp cho t n th t đ i v i m t s lo i r i ro

đ c bi t khi x y ra, ngân hàng có th tài tr cho r i ro này b ng các bi n pháp nh : mua

b o hi m cho kho n vay, trích l p qu d phòng x lý r i ro cho kho n vay, ch ng

khoán hoá tài s n đ m b o là b t đ ng s n, phát mãi tài s n đ m b o đ thu h i n , yêu

c u bên th ba b o lãnh b ng uy tín ho c tài s n cho bên vay,

1.3.4 Áp d ng các nguyên t căc a Basel II v ăr i ro tín d ng

- Basel II là hi p c c a nhóm 10 n c, g m: B , Canada, Pháp, c, Italy, Nh t,

Luxembua, Hà Lan, Tây Ban Nha, Th y i n, Th y S , Anh và M th a thu n th ng

nh t v đo l ng v n và các tiêu chu n m c đ v n c a các ngân hàng trong nhóm đ c

ký k t vào n m 2004 Basel II h ng t i các ph ng pháp và nguyên t c v qu n lý r i

ro tín d ng và ki m soát n x u nh :

+ Xây d ng môi tr ng tín d ng thích h p: yêu c u xem xét, đánh giá r i ro tín d ng

ph i là chi n l c xuyên su t trong ho t đ ng ngân hàng (t l n x u, m c đ ch p

nh n r i ro, ) Trên c s đó phát tri n các chính sách nh m phát hi n, theo dõi và

ki m soát n x u trong m i ho t đ ng đ i v i nh ng kho n c p tín d ng c th t đó

nâng lên ki m soát r i ro cho toàn b danh m c đ u t

+ Th c hi n c p tín d ng lành m nh: các ngân hàng c n xác đ nh rõ ràng các tiêu chí

c p tín d ng lành m nh (xác đ nh đ i t ng khách hàng, các đi u kho n và đi u ki n

c p tín d ng, xác đ nh th tr ng m c tiêu, ) nh m xây d ng các h n m c tín d ng

phù h p cho t ng lo i khách hàng trên c s các thông tin đ nh l ng, đ nh tính, k t qu

x p h ng tín d ng n i b đ i v i khách hàng Ngân hàng ph i có quy trình rõ ràng trong

đ xu t tín d ng, phê duy t và s a đ i tín d ng, và có s phân đ nh, tách b ch nhi m v

gi a các b ph n có liên quan đ n công tác tín d ng Vi c c p tín d ng c n đ c th c

hi n công b ng gi a các bên trong đó chú ý đánh giá h p lý đ i v i các kho n tín d ng

c p cho khách hàng có quan h liên quan

+ Duy trì quá trình qu n lý và theo dõi tín d ng phù h p: các ngân hàng c n xây d ng h

th ng qu n lý phù h p quy mô ngân hàng mình đ c p nh t các danh m c đ u t có

r i ro tín d ng đ ng th i n m b t và ki m soát đ c tình hình tài chính khách hàng, m c

đ th c hi n các cam k t, đ phát hi n k p th i các kho n vay có v n đ T đó

ngân hàng c n có bi n pháp qu n lý và kh c ph c các kho n n x u c ng nh ngân hàng

c n có chính sách qu n lý các kho n n có v n đ v i cách th c qu n lý c th

- Basel II khuy n khích các ngân hàng xây d ng và hoàn thi n h th ng x p h ng

tín d ng n i b , t o đi u ki n phân lo i đánh giá khách hàng vay d a trên nhi u tiêu chí

giúp phân bi t các m c đ r i ro tín d ng cho ngân hàng

1.4ăKinhănghi măh năch ăr iăroătínăd ngăc aăqu căt ăvƠăc aăcácăNHTMăt iăVi tă

t c d phòng khác nhau d a theo vi c phân lo i n vay có kh n ng gây t n th t m c đ

+ H ng Kông: gi i h n cho vay các đ i tác m c 5% giá lý ròng doanh nghi p T ng d

n vay cho các đ i tác không v t quá 10% v n t có ngân hàng

+ Hàn Qu c: gi i h n cho vay c đông m c 25% v n t có ngân hàng ho c t l mà h

s h u Gi i h n cho vay các đ i tác liên quan m c 10% v n t có ngân hàng

+ Singapore: ngân hàng không đ c phép tham gia vào các ho t đ ng phi tài chính C ng không đ c phép đ u t h n 10% v n vào các công ty ho t đ ng phi tài chính M c đ u t

v n vào m t công ty đ n l gi i h n 2% v n t có ngân hàng T ng v n đ u t gi i h n 10% v n t có ngân hàng

+ Thái Lan: gi i h n đ u t m c 10% v n khách vay và 20% v n c a ngân hàng Gi i

h n cho vay cho nhóm khách hàng m c 5% v n ngân hàng, 50% giá lý ròng c a doanh nghi p và 25% giá lý n

- Qu n lý r i ro tín d ng b ng bi năphápăđ t ra h n m c cho vay

+ Phòng ng a r i ro do t p trung tín d ng là ho t đ ng đ c xem là th ng xuyên c a ngân hàng các n c trong vi c qu n lý danh m c tín d ng c a mình Bi n pháp s d ng là đ t ra các h n m c cho vay d a trên v n t có c a ngân hàng đ i v i khách hàng vay riêng l hay

nhóm khách hàng vay:

++ H ng Kông: gi i h n cho vay khách hàng đ n l m c 25% v n t có c a ngân hàng ++ Hàn Qu c: gi i h n cho vay khách hàng đ n l m c 20% v n t có c a ngân hàng và

gi i h n cho vay nhóm khách hàng m c 25% v n t có c a ngân hàng

++ Singapore: gi i h n cho vay khách hàng đ n l m c 25% v n t có c a ngân hàng

++ Thái Lan: gi i h n cho vay khách hàng đ n l m c 25% v n t có c a ngân hàng

- Qu n lý r i ro tín d ng b ng bi n pháp ki m tra, giám sát

+ Ki m tra và giám sát là các ho t đ ng th ng xuyên đ c th c hi n tr c khi cho vay,

trong khi cho vay và sau khi cho vay:

++ H ng Kông: s d ng mô hình CAMEL (v n, tài s n, qu n lý, thu nh p, thanh kho n) đ đánh giá

++ Hàn Qu c: s d ng mô hình CAMELS (v n, tài s n, qu n lý, thu nh p, thanh kho n và

th nghi m ch u đ ng c c đi m) (Capital, Assets, Management, Earnings, Liquidity and

Stress testing)

++ Singapore: ki m tra trong quá trình phát vay, báo cáo hàng tháng và hàng quý

++ Thái Lan: ki m tra trong quá trình phát vay và sau khi cho vay Giám sát h s đ v n

d báo Có h th ng báo cáo đ nh k

- Qu n lý r i ro tín d ng b ng bi n pháp qu n lý h th ng thông tin tín d ng

+ T ch c t t h th ng thông tin tín d ng s h tr đ c l c cho công tác th m đ nh khách hàng vay, giúp h n ch phòng ng a r i ro ngay t khâu th m đ nh h s vay:

++ Singapore: Hi p h i Ngân hàng t ch c và qu n lý thông tin tín d ng t các thành viên

H tr thông tin v các kho n tín d ng l n

++ Thái Lan: C c thông tin tín d ng đ c qu n lý b i công ty t nhân, t t c các ngân hàng báo cáo thông tin v C c, sau đó C c thông tin k t xu t báo cáo v khách hàng vay và l ch

s tr n vay hàng tháng, không cung c p thông tin th m đ nh tín d ng

1.4.2 Bài h c kinh nghi m v qu n lý r i ro tín d ng c a các ngân hàng Thái Lan

H th ng ngân hàng Thái Lan đư có b dày l ch s ho t đ ng hàng tr m n m, nh ng đ ng

tr c c n kh ng ho ng tài chính ti n t Châu Á vào n m 1997-1998 v n b chao đ o, các kho n

vay khó đòi chi m t l cao, g n 36% trong t ng d n t i Thái Lan, là m t t l đáng báo

đ ng Tr c tình hình đó bu c các ngân hàng th ng m i Thái Lan xem l i chính sách, cách

th c, quy trình ho t đ ng ngân hàng đ c bi t là trong l nh v c tín d ng, nh m gi m thi u r i ro, Các ngân hàng Thái Lan đi u ch nh l i các chính sách c a mình nh sau:

- Tách b ch, phân công rõ ch căn ngăcácăb ph n và tuân th các khâu trong quá

trình gi i quy t cho vay: có th th y đi u này rõ ràng ngân hàng Bangkok Bank và

Siam Commercial Bank

+ T i Bangkok Bank, tr c đây các b ph n trong quy trình trình g p làm m t, nay ngân hàng

tách h n thanh hai b ph n đ c l p v i nhau: b ph n ti p nh n, gi i quy t h s và b ph n

th m đ nh Trong đó, b ph n th m đinh ph i có báo cáo th m đ nh tín d ng g m: chi n l c

và k ho ch kinh doanhh, báo cáo x p h ng r i ro, ây là m t thay đ i c n b n c a Bangkok

Bank nh m đ m b o tính đ c l p, khách quan trong quá trình th c thi công vi c

+ T ng t , t i Siam Commercial Bank (SCB) c ng đư xây d ng mô hình t ch c tri n khai

d ch v tín d ng theo nguyên t c phân đ nh rõ trách nhi m c a 03 b ph n: Marketing khách

hàng, b ph n th m đ nh và b ph n quy t đ nh cho vay Trong th m đ nh tín d ng SCB đư

chia khách hàng thành 3 nhóm v i cách th c khác nhau đ c áp d ng là doanh nghi p l n (nhu

c u tín d ng > 50 tri u baht/n m); doanh nghi p v a và nh (nhu c u tín d ng t 5 đ n 50 tri u baht/n m) và khách hàng cá nhân

- Tuân th nghiêm ng t các v năđ có tính nguyên t c trong tín d ng:

+ R t nhi u ngân hàng c a Thái Lan, tr c đây ch quan tâm đ n tài s n th ch p, không quan tâm đ n dòng ti n c a khách hàng vay, vì th h u qu tín d ng là n x u có lúc lên t i 40% (n m 1997 - 1999) Các ngân hàng tìm ra nguyên nhân là do đư không tuân th nghiêm ng t các

nguyên t c tín d ng trong quá trình cho vay

+ Gi đây, ngân hàng đư quan tâm và th c hi n tri t đ các nguyên t c tín d ng, đ c bi t là

thông tin v khách hàng C th , khi khách hàng đ n vay v n, các b ph n liên quan trong ngân

hàng ph i gi i đáp đ c các v n đ sau đây m i quy t đ nh cho vay:

++ Ngân hàng có ki m soát đ c khách hàng s d ng ti n vay hay không

+ gi i đáp các câu h i này, ngân hàng ph i phân tích tài chính, trong đó r t coi tr ng vòng

chu chuy n ti n t và vòng thu h i v n đ u t g n v i c c u món vay theo th i gian đ xem

xét doanh nghi p có kh n ng tr n đúng h n hay không

- Choăđi m khách hàng:

+ Siam City Bank đư áp d ng vi c cho đi m khách hàng đ quy t đ nh cho vay đ i v i tín d ng

bán l và đ xem xét cho vay đ i v i tín d ng doanh nghi p

+ H ng uy tín tín d ng đ c x p lo i theo các h ng t AAA (ch t l ng cao, r i ro th p, kh

n ng tr n cao nh t) đ n D (nguy c v n ) Trong đó h n có th xem xét cho vay t AAA+,

AAA, AAA-, A+, A, A-, BBB+, BBB, BBB- Các h n tín d ng còn l i là BB+, BB, BB-, C, D

áp d ng theo tiêu chu n S&P (Standard and Poor)

+ Kasikorn Bank đư t ng ng d ng x p lo i tín d ng nh là m t công c quy t đ nh t đ ng đ i

v i các kho n cho vay doanh nghi p nh , cho vay tiêu dùng (th tín d ng), cho vay c m c , th

ch p, cho vay cá nhân Ngân hàng đư s d ng m u giao d ch c a khách hàng hi n có v l ch s

pháp lý, l ch s giao d ch, l ch s thanh toán và s li u l ch s khác đ d báo r i ro, đ ng th i

ng d ng ch m đi m H s d ng các d li u t các ch ng trình ng d ng nh : gi i tính, tu i

tác, tình tr ng hôn nhân, kinh nghi m làm vi c, s d ti n g i c a khách hàng,

- Tuân th th m quy n phán quy t tín d ng:

+ Theo đó các ngân hàng t i Thái Lan quy đ nh vi c quy t đ nh tín d ng theo m c t ng d n:

m c phán quy t c a m t ng i, m t nhóm ng i, hay h i đ ng qu n lý Ví d th m quy n

phán quy t tín d ng nh sau:

++ Kho n vay: > 10 tri u BATH 1 ng i ch u trách nhi m

++ Kho n vay: >100 tri u BATH ph i qua 2 ng i ch u trách nhi m

++ Kho n vay: > 3 t BATH ph i do H i đ ng qu n lý quy t đ nh

++ Nh ng kho n v t quá h n m c quy đ nh trên thì ph i chuy n cho b ph n th m đ nh đ c

l p đ th m đ nh tr c khi trình lên c p trên có th m quy n phê duy t kho n vay

- Giám sát kho n vay:

+ Sau khi cho vay, các ngân hàng Thái Lan r t coi tr ng vi c ki m tra, giám sát kho n vay b ng cách ti p t c thu th p thông tin v khách hàng, có bi n pháp x lý k p th i các tình hu ng r i ro + T i Siam City Bank có h n 02 b ph n: b ph n tác nghi p và b ph n tái xét B ph n tác nghi p giám sát s thay đ i nh ng r i ro c a kho n vay và có nh ng hành đ ng thích ng k p

th i B ph n này c ng giám sát nh m đ m b o t t c các đi u kho n và đi u ki n c a kho n

vay ph i đ c tuân th B ph n tái xét quy đ nh c th ph ng pháp tái xét th c thi theo các quy đ nh c a ngân hàng Trung ng Thái Lan

+ Ngoài nh ng v n đ quan tr ng nói trên, các ngân hàng Thái Lan r t coi tr ng vi c c p nh t

hi u bi t ngh nghi p cho nhân viên ngân hàng, liên t c đào t o theo t ng lo i hình công vi c,

đ nâng cao trình đ , k n ng đào t o th c thi nhi m v đ c l p đ c phân công Các ngân hàng đ u áp d ng s tay tín d ng cho các ngân hàng th ng m i đ c vi t r t công phu, rõ

ràng, d áp d ng, có chính sách cho vay riêng đ i v i các l nh v c r i ro cao nh kinh doanh b t

- Th nh t, ngân hàng th c hi n ch t ch quy trình cho vay và ki m tra sau vay

- Th hai, tuân th nghiêm ng t các v n đ có tính nguyên t c trong tín d ng, c n quan tâm khách hàng ch y u d a trên c s kh n ng tr n , dòng ti n thu n, thi n chí tr

n , tài s n b o đ m, trách nhi m pháp lu t v thanh toán n vay c a khách hàng

- Th ba, ngân hàng c n xây d ng danh m c theo dõi c c u và ch t l ng c a toàn b các kho n cho vay đ nh n bi t nh ng d u hi u c nh báo s m v n đ b t n v tín d ng

- Th t , c n xây d ng chính sách tín d ng đ ng b đ c ban hành th ng nh t t trên

m t ngân hàng và nh h ng dây chuy n ra cho c h th ng tài chính c a m t qu c gia

Do v y vi c nh n di n, phân lo i, đánh giá r i ro là vi c làm h t s c c n thi t và quan

tr ng đ i v i các ngân hàng th ng m i nh m h n ch không đ phát sinh r i ro ho c

n u có phát sinh r i ro thì h n ch th p nh t phát sinh t n th t t đó nâng cao hi u qu

ho t đ ng tín d ng cho ngân hàng

CH NGă2:ăTH CăTR NGăR IăROăTệNăD NGăT IăNGÂNăHĨNGă

TH NGăM IăC ăPH NăANăBÌNH (ABB)

2.1ăGi iăthi uăs ăl căv ăNgơnăhƠngăTMCPăAnăBình

- ABB đ c thành l p t n m 1993, sau h n 18 n m ho t đ ng và phát tri n, ABB

hi n là m t trong nh ng Ngân hàng TMCP hàng đ u t i Vi t Nam v i v n đi u l trên

4.200 t đ ng, h th ng kênh phân ph i lên đ n 133 đi m ABB đư tr thành m t đ a ch

uy tín và thân thu c v i h n 10.000 khách hàng doanh nghi p và trên 100.000 khách

hàng cá nhân t i 29 t nh thành trên c n c

- Tính đ n 31/12/2011, t ng tài s n đ t trên 41.541 t đ ng, huy đ ng đ t 29.608 t

đ ng, d n 19.915 t đ ng, l i nhu n tr c thu đ t 402 t đ ng (theo báo cáo tài chính

n m 2011 c a ABB) V i s h tr t c đông chi n l c là T p đoàn đi n l c Vi t

Nam, cùng s chia s kinh nghi m v mô hình qu n lý chuyên nghi p c a đ i tác chi n

l c n c ngoài Maybank, T ch c tài chính qu c t IFC, … ABB đang ti n g n đ n

m c tiêu tr thành m t “Ngân hàng bán l thân thi n”, ho t đ ng v i mô hình “Siêu th

tài chính”, qua đó khách hàng có th d dàng ch n nh ng s n ph m d ch v phù h p

nh t v i k ho ch tài chính c a mình

- Các móc son phát tri n:

+ N m 2011: tháng 09/2011, ABB ra m t th tín d ng qu c t - ABB Visa credit Ngày

30/11/2011, ABB chính th c t ng v n đi u l lên g n 4.200 t đ ng Tính đ n tháng 12/2011, m ng l i giao d ch c a ABB đ t 133 đi m tr i r ng kh p 29 t nh thành trên toàn qu c

+ N m 2010: m ng l i ABB đ t trên 115 đi m giao d ch ph kh p 29 t nh thành trên

toàn qu c ABB phát hành thành công 600.000 trái phi u chuy n đ i và 390.000 trái phi u th ng cho T ch c tài chính qu c t và ngân hàng Maybank Tháng 12/2010, ABB t ng v n đi u l lên 3.831 t đ ng

+ N m 2009: tháng 7/2009, ABB chính th c t ng v n đi u l lên 2.850 t đ ng Tháng

9/2009, ABB chính th c khai tr ng H i s m i t i 170 Hai Bà Tr ng, ph ng a Kao,

qu n 1, TP.HCM Tháng 12/2009, ABB chính th c t ng v n đi u l lên 3.482 t đ ng

+ N m 2008: ABB tri n khai thành công ph n m m ngân hàng lõi (core banking) vào

ho t đ ng trên toàn h th ng Maybank chính th c tr thành c đông chi n l c n c ngoài c a ABB v i t l s h u là 15% ABB t ng v n đi u l lên 2.705 t đ ng

+ N m 2007: v n đi u l c a ABB t ng lên 2.300 t đ ng

+ N m 2006: v n đi u l t ng t 165 t đ ng vào đ u n m lên 1.131 t đ ng vào cu i

n m

c đông l n khác g m: T ng công ty tài chính D u Khí, T ng công ty Xu t Nh p Kh u

Hà N i (GELEXIMCO)

+ N m 2004: ABB t ng v n đi u l lên 70,04 t đ ng

+ N m 2002: ABB ti n hành c i cách m nh m v c c u và nhân s đ t p trung vào

chuyên ngành kinh doanh ngân hàng th ng m i

+ N m 1993: Ngân hàng Th ng m i c ph n An Bình (ABB) đ c thành l p theo gi y

phép s 535/GB-UB do UBND TP.HCM c p vào ngày 13 tháng 5 n m 1993

- T m nhìn chi n l c:

+ ABB h ng đ n tr thành m t NHTM hàng đ u Vi t Nam; ho t đ ng theo mô hình

NHTM tr ng tâm bán l , theo nh ng thông l qu c t t t nh t v i công ngh hi n đ i, đ

n ng l c canh tranh v i các ngân hàng trong n c và qu c t ho t đ ng t i Vi t Nam

- Tôn ch ho t đ ng:

+ Ph c v khách hàng v i s n ph m, d ch v an toàn, hi u qu và linh ho t;

+ T ng tr ng l i ích cho c đông;

+ H ng đ n s phát tri n toàn di n, b n v ng c a ngân hàng;

+ u t vào y u t con ng i làm n n t ng cho s phát tri n lâu dài

- Các ch tiêu tài chính mà ABB đư đ t đ c trong 03 n m v a qua ( VT: T đ ng):

B ng 2.1: D n cho vay phân theo lo i hình cho vay ( VT: T đ ng/%)

Cho vay các t ch c kinh

t , cá nhân trong n c 19.236 96,09 19.314 95,97 22.228 95,54 Cho vay theo tài tr c a

Chính ph , các TCTD

trong n c và qu c t 512 2,56 636 3,16 905 3,89 Cho vay chi t kh u th ng

phi u và các gi y t có giá 270 1,35 175 0,87 133 0,57

(Ngu n: Báo cáo th ng niên qua các n m c a Ngân hàng TMCP An Bình)

Nh n xét:

- D n cho vay c a ABB ch t ng nh trong n m 2011 (T ng 106 t đ ng) và t ng

m nh h n trong n m 2012 (t ng đ n 15% so v i n m 2011), tuy nhiên, t c đ t ng này là

khá th p Nguyên nhân là do trong giai đo n 2010 – 2012 cùng v i chính sách ki m ch

l m phát c a Chính ph , NHNN đư có nh ng gi i pháp si t ch t t ng tr ng tín d ng Do

v y, t ng d n c a ABB ch t ng tr ng nh là phù h p v i tình hình chung c a ngành

- Trong t ng d n thì d n cho vay các t ch c kinh t , cá nhân trong n c luôn chi m t tr ng cao nh t (trên 95% t ng d n ) Ti p theo là d n cho vay theo tài tr

c a Chính ph , các TCTD trong n c và qu c t , th c ch t đây là d n phát sinh t

nghi p v nh n y thác t các TCTD khác (trong n m 2012 ABB nh n v n y thác cho

vay t Ngân hàng TMCP i D ng, Ngân hàng TMCP B c Á) D n cho vay t chi t

kh u gi y t có giá chi m t tr ng th p nh t c bi t, có th nh n th y đi m y u trong

thành ph n d n là ABB ch a có d n t cho thuê tài chính – m t trong nh ng công

B ng 2.2: D n cho vay phân theo ngành ngh cho vay ( VT: T đ ng/%)

Kho bưi, giao thông v n t i và

cho vay nhi u vào l nh v c d ch v cá nhân và c ng đ ng, l nh v c th ng m i và l nh

v c s n xu t gia công ch bi n Trong c c u ngành cho vay thì t tr ng cho vay l nh v c

th ng m i chi m cao nh t và có t c đ t ng tr ng n đ nh qua các n m so v i các

ngành, l nh v c khác S n ph m cho vay ch y u là b sung v n l u đ ng ph c v kinh

doanh, tài tr xu t kh u tr c khi giao hàng, chi t kh u L/C, …

- Kh u v r i ro c a ABB t p trung ch y u vào vi c cho vay cá nhân và các lo i hình công ty trách nhi m h u h n, công ty c ph n, doanh nghi p t nhân i u này th y

rõ qua t tr ng cho vay đ i v i các thành ph n này trong t ng d n vay các n m

2010-2012 đ u nhi u h n so v i các thành ph n khác Vi c t p trung d n vào các

thành ph n kinh t này s giúp ABB t ng t ng tín d ng đ c nhi u h n vì các thành

ph n kinh t này chi m ch y u, đa s và là thành ph n đ c xem là giúp t o ra GDP

nhi u cho n n kinh t ng th i, cho vay các thành ph n này m c đ r i ro có th th p

vì các món vay đa ph n nh vì v y ph i cho vay nhi u khách hàng thì d n m i t ng

nên n u phát sinh n quá h n thì t tr ng n quá h n s ít M t khác, cho vay các thành

ph n kinh t nêu trên đa ph n có th ch p, c m c các tài s n đ m b o cho ABB thu h i

n n u khách hàng không tr n đ c

- Tuy nhiên, đáng l u ý là t tr ng d n cho vay c a ABB đ i v i các doanh nghi p nhà n c c ng chi m t tr ng khá l n, đây là các kho n cho vay đ i v i các

doanh nghi p thu c T p đoàn đi n l c Vi t Nam (EVN) ho c các công ty con c a EVN,

các nhà th u c a EVN ABB r t h n ch cho vay đ i v i các công ty liên doanh, công ty

100% v n n c ngoài và h u nh ABB không cho vay đ i v i lo i hình h p tác xã 2.2.4ăPhơnătíchătheoăk ăh năchoăvay

B ng 2.4: D n cho vay phân theo k h n cho vay ( VT: T đ ng/%)

(Ngu n: Báo cáo th ng niên qua các n m c a Ngân hàng TMCP An Bình)

Nh n xét:

- Trong t ng d n cho vay c a ABB thì d n cho vay ng n h n v n chi m t

tr ng cao nh t qua các n m T tr ng cho vay ng n h n trong n m 2012 là cao nh t trong các n m t 2010-2012 T tr ng cho vay trung h n và dài h n x p x nhau T n m

2012 ABB đư có s đi u ch nh gi m t tr ng cho vay trung dài h n và t ng t tr ng

cho ng n h n Nguyên nhân m t ph n là do ABB thi u ngu n v n cho vay trung dài h n,

m t ph n là các kho n n trung dài h n th ng r t d phát sinh n quá h n n u lãi su t

bi n đ ng Vi c ABB t p trung v n cho vay ng n h n giúp gi m thi u r i ro thanh kho n

vì đa ph n các kho n huy đ ng v n thì t tr ng v n huy đ ng có k h n ng n luôn

chi m t tr ng cao

- áng l u ý trong c c u d n cho vay trung dài h n thì d n phát sinh do ABB tài tr cho các d án c a EVN chi m t tr ng khá cao, đa ph n đây là các d án làm th y

đi n (nh th y đi n Sông Tranh 2, th y đi n B n V , …) ho c các d án m m i, nâng

c p h th ng truy n t i đi n trên toàn qu c

2.3ăTh cătr ngăr iăroătínăd ngăt iăngơnăhƠngăTMCPăAnăBình

2.3.1ăTh cătr ngăr iăroătínăd ng

- ABB là m t trong nh ng Ngân hàng có r i ro tín d ng cao, th hi n qua các s

Các doanh nghi p liên quan đ n t p đoàn

(Ngu n: Báo cáo c a Kh i Qu n lý r i ro tín d ng – Ngân hàng TMCP An Bình)

Có th nh n th y, m c dù đây ch là s li u vào th i đi m cu i n m tài chính nh ng t

tr ng n x u trong t ng d n c a ABB khá cao (th c t n x u t i ABB có th i đi m chi m đ n g n 5% t ng d n ) M t ph n nguyên nhân là do ABB cho vay t p trung vào

02 ngành là Th y s n và i n l c V i tình hình ngành th y s n g p khó kh n, c ng v i tình hình thu h i công n t EVN ch m (do Chính ph h n ch đ u t công) đư khi n n

x u c a ABB t ng đ t bi n trong n m 2011 và n m 2012

B ng 2.6: D n cho vay phân theo nhóm n ( VT: T đ ng/%)

n nhóm 2 có m t ph n nguyên nhân là do ABB ch a có h th ng nh c n t đ ng, các

đ n v kinh doanh c a ABB ch a làm t t công tác đ c thúc khách hàng tr n đúng h n

nên ch khi n v t quá 10 ngày, các đ n v kinh doanh m i phát hi n ra và ti n hành thu

n thì vi c phát sinh các kho n n quá h n đ n nhóm 4, nhóm 5 cho th y ph ng th c

qu n tr r i ro tín d ng t i ABB đang ch a phát huy tính hi u qu

2.3.2ăCácănhơnăt ă nhăh ngăđ năr iăroătínăd ngăt iăABB

2.3.2.1ăCácănhơnăt ăviămô

X u tăphátăt ăABB:

 Cán b lưnh đ o c p cao c a ABB thay đ i th ng xuyên (trong vòng 03 n m

2010, 2011, 2012 ABB đư thay đ i 03 T ng giám đ c, 05 giám đ c S giao d ch), đi u này d n đ n nh ng nguyên nhân gây ra r i ro:

+ Quan đi m v qu n tr tín d ng c a ABB thay đ i, c th , chính sách tín d ng c a ABB

đư thay đ i nhi u l n, c ng v i nh ng h ng d n ch a th c s ch t ch , m t s nhân viên

không theo k p, nh h ng đ n công tác th m đ nh khách hàng

+ V i tâm lý làm vi c theo m t nhóm qu n tr , các c p lưnh đ o c p trung và c p th p

c ng thay đ i theo Nh ng cán b lưnh đ o m i l i không n m rõ tình hình khách hàng ngay t đ u nên s không có nh ng ch đ o đúng đ n nh m h n ch r i ro tín d ng

 M t s đ n v kinh doanh ch a tuân th đúng quy trình th m đ nh c p tín d ng

cho khách hàng:

+ Do m t s đ n v kinh doanh thi u nhân viên, các ch c danh ph i kiêm nhi m nên x y

ra tr ng h p m t nhân viên ph i làm công vi c c a các ch c danh khác

+ ABB ch a có m t h th ng l u tr v n b n khoa h c và th ng nh t nên nhi u tr ng

h p các nhân viên m i không bi t đ th c hi n

+ M t s kho n c p tín d ng ph i th m đ nh nhanh đ k p th i ph c v theo yêu c u c a khách hàng và k p th i hoàn thành ch tiêu d n mà ch a phân tích, th m đ nh tín d ng

k càng

+ Tâm lý cho vay ch d a vào tài s n th ch p mà không d a vào n ng l c th c t c a

khách hàng

 M t s đ n v kinh doanh ch a th c hi n t t và đ y đ công tác ki m tra, giám sát

ho t đ ng kinh doanh c a khách hàng sau cho vay nên không phát hi n đ c nh ng b t

th ng trong ho t đ ng c a doanh nghi p, đ c bi t là nh ng khách hàng có tr s giao

d ch ngoài đ a bàn ho t đ ng c a đ n v cho vay

 i v i vi c th m đ nh tài s n th ch p là b t đ ng s n ABB ch a xây d ng

đ c h th ng đ n giá đ t th tr ng làm c s cho nhân viên th m đ nh c ng nh c

s cho các đ n v kinh doanh ki m tra tính h p lý c a k t qu th m đ nh tài s n th ch p

Các tuy n đ ng, khu v c ABB ch a có đ n giá th tr ng thì nhân viên th m đ nh l y

giá rao bán trên th tr ng đ so sánh H u h t giá rao bán th ng khó ki m ch ng

tính xác th c và ngu n g c, do v y tài s n vì lý do nào đó có th đ c đ nh giá khá cao,

đi u này s gây ra r i ro khi giá bán khi phát mưi tài s n không đ đ thu h i n quá h n

 Ch t l ng nhân s ch a đáp ng đ c nhu c u qu n lý r i ro tín d ng:

+ M t s nhân viên thi u đ o đ c ngh nghi p c tình che d u các thông tin g y b t l i cho ngân hàng và ch th hi n nh ng thông tin có l i cho khách hàng trên t trình th m

đ nh i u này khi n các c p phê duy t s hi u sai v khách hàng và đ ng ý cho vay

nh ng h s tín d ng gây r i ro cho ABB

+ M t s CV QHKH không có kh n ng bán hàng nên phát tri n h s ch y u thông

qua các d ch v bên ngoài (còn g i là “cò tín d ng”) nên còn đem v nh ng h s có ch t

l ng không t t

+ M t s nhân viên không đ c các v n b n h ng d n, trong quá trình th m đ nh thì không tìm hi u, thu th p thông tin v khách hàng mà hoàn toàn d a trên thông tin khách hàng cung c p, thi u s xác minh l i thông tin, thi u s phân tích h p lý c a thông tin, không c p nh t thông tin ngành, thông tin th tr ng nên đ a ra nh ng đ xu t c p tín

d ng trên nh ng c s không chính xác và ch a phù h p v i tình hình hi n t i

+ Ki n th c v tài chính c a m t s nhân viên nghi p v (nh CV QHKH, Chuyên viên tái th m đ nh, CV QLTD) còn thi u ho c ch n m lý thuy t chung chung mà ch a có nhi u kinh nghi m làm vi c trên th c t nên đ xu t các gi i pháp qu n lý khách hàng thi u th c ti n ho c không th th c hi n đ c nh h ng đ n vi c qu n tr r i ro c a

ABB

+ M t s cán b trong quá trình h p Ban tín d ng ch a chú tâm trong quá trình phê duy t

h s , không đ c tr c h s c ng nh không ti p nh n đ y đ thông tin mà ch ra quy t

đ nh m t cách c m tính

+ M t s lưnh đ o do mong mu n duy trì quan h v i khách hàng ho c vì l i ích cá nhân nên c tình đ a ra các ch đ o cho vay gây r i ro cho ABB

 H th ng ph n m m qu n lý tín d ng c a ABB (c th là ch ng trình T24) ch a đáp ng đ c nhu c u theo dõi th ng xuyên c a quá trình c p tín d ng và còn b h n

ch khi truy xu t d li u

 Chính sách phúc l i c a ABB còn th p so v i m t b ng chung, c ng v i vi c ABB không có quy đ nh c th trong vi c đánh giá, x p lo i nhân viên d n đ n m t s nhân viên gi i, nhân viên đư qu n lý khách hàng ngay t đ u ngh vi c khi n vi c qu n lý các khách hàng hi n h u thêm khó kh n

 Các phòng ban t H i s c a ABB ch a phát huy đúng trách nhi m c a mình, c

th :

+ Ban hành các chính sách, các s n ph m tín d ng m t cách chung chung, ch a ch t ch

và th ng nh t khi n cho khách hàng d dàng l i d ng đ l a đ o ho c nhân viên

trong ngân hàng c ý hi u theo cách có l i cho khách hàng nh m h ng l i cá nhân + H ng d n nghi p v không rõ ràng và đ y trách nhi m cho nhau

 Th ng hi u ABB ch a th c s v ng m nh trên th tr ng nên các c p lưnh đ o

t i các đ n v kinh doanh chú tr ng ch y u vào đ i ng làm công tác bán hàng, ít chú

tr ng vào công tác qu n tr tín d ng

 C đông l n c a ABB là t p đoàn đi n l c Vi t Nam (EVN) D i áp l c c a c đông, nhi u tr ng h p các đ n v kinh doanh ph i cho vay không có tài s n b o đ m, cho vay v i nh ng đi u ki n u đưi nên d d n đ n r i ro Ngoài ra, t tr ng d n c a ABB đ i v i các khách hàng thu c EVN luôn chi m t tr ng khá cao, đi u này khi n ABB ph i ch u r i ro t p trung

 ABB thi u các ch tài và bi n pháp x ph t c th đ i v i t ng sai ph m D n đ n thi u s c r n đe đ i v i các nhân viên c ý làm sai các quy đ nh

 H th ng ki m tra, ki m soát n i b c a ABB còn m ng và ch a có nhi u kinh nghi m nên không đ s c ng n ng a và phát hi n các sai ph m có th d n đ n các r i ro

Xu tăphátăt ăphíaăkháchăhƠng

 Kháchă hƠngă s ă d ngă v nă saiă m că đích:ă m t s khách hàng t i ABB thay vì

dùng v n vay đ b sung cho ho t đ ng kinh doanh thông th ng thì l i đ u t vào b t

đ ng s n, ch ng khoán, ho c dùng v n vay ng n h n đ đ u t trung dài h n Nguyên

 KháchăhƠngăkhôngăcóăthi năchíătrongăvi cătr ăn ăvay,ăc ătìnhăchi măd ngăv nă

ngân hàng: m t s khách hàng c tình chi m đo t v n, không tr n khi n ABB g p khó