Hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng thương mại cổ phần á châu

B TR GIÁO D C VÀ ÀO T O NG I H C KINH T TP.HCM Lể QUANG TI N HOÀN THI N CÔNG TÁC QU N Lụ R I RO TệN D NG I V I DOANH NGHI P V A VÀ NH T I NGỂN HÀNG TH NG M I C PH N Á CHỂU LU N V N TH C S KINH T TP H Chí Minh - N m 2012 B TR GIÁO D C VÀ ÀO T O NG I H C KINH T TP.HCM Lể QUANG TI N HỒN THI N CƠNG TÁC QU N Lụ R I RO TệN D NG I V I DOANH NGHI P V A VÀ NH T I NGỂN HÀNG TH NG M I C PH N Á CHỂU Chuyên ngƠnh: Kinh t tƠi ậ Ngân hàng Mƣ s : 60.31.12 LU N V N TH C S KINH T NG IH NG D N KHOA H C : PGS.TS.PH M V N N NG TP H Chí Minh - N m 2012 L I CAM OAN Tôi xin cam đoan s li u nêu lu n v n đ ngu n th c t , đ c thu th p t c công b báo cáo c a c quan Nhà n c; đ c đ ng t i t p chí, báo chí, website h p pháp Các gi i pháp, ki n ngh c a cá nhân rút t trình nghiên c u lỦ lu n th c ti n Tp H Chí Minh, ngày 12 tháng 07 n m 2012 Ng i cam đoan Lê Quang Ti n i M CL C Trang ph bìa L i cam đoan M cl c Danh m c t vi t t t Danh m c b ng, bi u L IM CH U NG I : Lụ LU N CHUNG V Lụ R I RO TệN D NG 1.1 R I RO TệN D NG VÀ QU N I V I DNVVN T I CÁC NHTM R I RO TệN D NG 1.1.1 Khái ni m v tín d ng ngân hàng 1.1.2 Khái ni m v r i ro tín d ng 1.1.3 Phân lo i r i ro tín d ng tác đ ng c a r i ro tín d ng đ i v i ngân hàng 1.1.4 D u hi u nh n bi t nguyên nhân gây r i ro tín d ng 1.2 QU N Lụ R I RO TệN D NG I V I DNVVN 1.2.1 T ng quan v DNVVN 1.2.1.1 Khái ni m DNVVN 1.2.1.2 c m c a DNVVN 1.2.1.3 Tình hình phát tri n 10 1.2.1.4 Các u ki n h tr cho s phát tri n c a DNVVN 11 1.2.1.5 Thu n l i 12 1.2.1.6 Nh ng khó kh n, h n ch 13 1.2.1.7 Nh ng khó kh n ti p c n ngu n v n ngân hàng 14 1.2.2 Công tác qu n lỦ r i ro tín d ng t i NHTM 15 1.2.2.1 Khái ni m 15 ii 1.2.2.2 Nhi m v c a công tác qu n lỦ r i ro tín d ng 15 1.2.2.3 S c n thi t ph i qu n lỦ r i ro tín d ng đ i v i DNVVN 16 1.2.2.4 Qui trình qu n lý r i ro tín d ng (theo Basel 2) 16 1.2.2.5 Nguyên t c Basel v qu n lỦ r i ro tín d ng 20 1.3 KINH NGHI M C A M T S N C V QU N Lụ R I RO TệN D NG 20 1.3.1 Bài h c kinh nghi m t ngân hàng Hàn Qu c 20 1.3.2 Bài h c kinh nghi m t 02 ngân hàng Thái Lan : Siam Commercial Bank (SCB) Kasikorn bank 21 1.3.3 Bài h c kinh nghi m v qu n lỦ r i ro tín d ng đ i v i NHTM Vi t Nam 23 K T LU N CH CH D NG 2.1 NG I 23 NG II : TH C TR NG CÔNG TÁC QU N Lụ R I RO TÍN I V I DNVVN T I NHTMCP Á CHÂU 24 GI I THI U V NHTMCP Á CHÂU 24 2.1.1 Quá trình hình thành phát tri n 24 2.1.1.1 Nh ng c t m c đáng nh 24 2.1.1.2 Thành tích đ t đ c 24 2.1.2 Tình hình ho t đ ng kinh doanh th i gian qua 25 2.2 TH C TR NG HO T NG TệN D NG VÀ CÔNG TÁC QU N Lụ R I RO TệN D NG I V I DNVVN T I NHTMCP Á CHÂU 26 2.2.1 Tình hình huy đ ng v n 26 2.2.2 Ho t đ ng tín d ng giai đo n 2008-2011 29 2.2.3 Th c tr ng cho vay DNVVN 30 2.2.3.1 Tình hình cho vay DNVVN qua n m 30 2.2.3.2 Tình hình tài tr DNVVN thơng qua ch ng trình iii h p tác 32 2.2.3.3 Tình hình n x u cho vay DNVVN 36 2.2.4 Công tác qu n lý r i ro tín d ng đ i v i DNVVN t i NHTMCP Á Châu 38 2.2.4.1 C c u t ch c ho t đ ng tín d ng 38 2.2.4.2 Chính sách tín d ng 40 2.2.4.3 H th ng x p h ng tín d ng doanh nghi p n i b 41 2.2.4.4 Các gi i h n ho t đ ng tín d ng c a ngân hàng khách hàng 43 2.2.4.5 Công tác ki m tra, ki m soát n i b 44 2.2.4.6 H th ng thông tin ngân hàng 44 2.2.4.7 Chính sách tài s n đ m b o 45 2.2.5 Nh ng thành t u đ t đ c 46 2.2.6 Nh ng t n t i công tác QLRRTD đ i v i DNVVN t i NHTMCP Á Châu 47 2.2.7 Nguyên nhân d n đ n nh ng t n t i công tác QLRRTD đ i v i DNVVN t i NHTMCP Á Châu 49 2.2.7.1 Nguyên nhân t phía Ngân hàng 49 2.2.7.2 Nguyên nhân t phía doanh nghi p 52 2.2.7.3 Nguyên nhân khác 54 K T LU N CH CH NG III : GI I PHÁP HỒN THI N CƠNG TÁC QU N LÝ R I RO TệN D NG 3.1 NG II 56 NH H I V I DNVVN T I ACB 57 NG HO T NG NGỂN HÀNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHI P C A ACB 57 3.1.1 Khách hàng 57 3.1.2 S n ph m 57 3.1.3 Các ch tiêu 57 iv 3.1.4 Các ch 3.2 ng trình hành đ ng u tiên 57 GI I PHÁP HỒN THI N CƠNG TÁC QU N Lụ R I RO TệN D NG I V I DNVVN T I ACB 58 3.2.1 Xây d ng th c hi n sách tín d ng phù h p 58 3.2.1.1 Chính sách khách hàng 58 3.2.1.2 Xây d ng u ch nh danh m c cho vay phù h p t ng th i k 60 3.2.1.3 Chính sách s n ph m tín d ng 60 3.2.1.4 Chính sách tài s n đ m b o 61 3.2.1.5 Chính sách lưi su t, phí 62 3.2.2 Hoàn thi n tuân th nghiêm ng t quy trình cho vay 62 3.2.2.1 Giai đo n ti p nh n h s 62 3.2.2.2 Giai đo n th m đ nh h s vay v n 63 3.2.2.3 Giai đo n quy t đ nh cho vay 64 3.2.2.4 Giai đo n ki m tra sau cho vay 65 3.2.3 Gi i pháp x lỦ n có v n đ x lỦ t n th t tín d ng 66 3.2.3.1 Cho vay thêm 66 3.2.3.2 Chuy n n h n 66 3.2.3.3 X lỦ n có v n đ 66 3.2.3.4 S d ng công c b o hi m b o đ m ti n vay 67 3.2.3.5 Bán n 67 3.2.3.6 Kh i ki n 68 3.2.4 Hoàn thi n nâng c p h th ng x p h ng tín d ng doanh nghi p n i b hi n hành 68 3.2.5 Hoàn thi n phát tri n h t ng công ngh thông tin 69 3.2.6 Nâng cao vai trò c a ki m soát n i b ngân hàng 69 3.2.7 Tiêu chu n hóa cán b làm cơng tác tín d ng doanh nghi p 70 3.2.8 Gi i pháp nh m hồn thi n mơ hình qu n lỦ r i ro tín d ng 72 v 3.2.9 T ng c ng m i quan h v i hi p h i, ban ngành 74 3.3 KI N NGH I V I CÁC DNVVN 75 3.4 KI N NGH I V I NGỂN HÀNG NHÀ N 3.5 KI N NGH I V I CÁC C K T LU N CH C 75 QUAN QU N Lụ NHÀ N C78 NG III 80 PH N K T LU N 81 TÀI LI U THAM KH O PH L C vi DANH M C CÁC T VI T T T Ti ng Vi t BCS&QLTD Ban sách qu n lỦ tín d ng BCTC Báo cáo tài B S B t đ ng s n BTD Ban tín d ng DN Doanh nghi p DNNN Doanh nghi p Nhà n DNVVN Doanh nghi p v a nh H TD H i đ ng tín d ng HMTD H n m c tín d ng KH Khách hàng KHCN Khách hàng Cá nhân KHDN Khách hàng Doanh nghi p Khu v c HCM Khu v c H Chí Minh NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà n NHTM Ngân hàng Th ng m i NHTMCP Ngân hàng Th ng m i C ph n NHTMNN Ngân hàng Th ng m i Nhà n NVTD Nhân viên tín d ng QHKH Quan h khách hàng QLRRTD Qu n lỦ r i ro tín d ng RRTD R i ro tín d ng TCTD T ch c tín d ng TD Tín d ng c c c vii TP.HCM Thành ph H Chí Minh TSB Tài s n b o đ m VN Vi t Nam Ti ng Anh ACB Asia Commercial Bank Ngân hàng th Châu ng m i c ph n Á ACBL Asia Commercial Bank-Leasing Cơng ty cho th tài chính-Ngân hàng th ng m i c ph n Á Châu CAR Capptal Adequacy Ratio H s an toàn v n CIC Credit Information Center CLMS Customer Loan Manage System Ch EU European Union Liên minh Châu Âu L/C Letter of Credit Th tín d ng ROA Return on Asset Su t sinh l i tài s n ROE Return on Equity Su t sinh l i v n ch s h u TCBS Total Core Banking Solution Ngân hàng lõi WTO World Trade Organization T ch c Th Trung tâm thơng tin tín d ng c a Ngân hàng Nhà n c ng trình qu n lỦ tín d ng ng m i Th gi i 22 đ n v kh c ph c đ h n ch RRTD phát sinh xu t phát t nguyên nhân không tuân th qui trình nghi p v Nh n d ng RRTD có th phát sinh t s s h c a qui trình nghi p v đ đ xu t gi i pháp c i ti n, s a đ i qui trình tín d ng, QLRRTD phù h p * Kh i khách hàng doanh nghi p, kh i khách hàng cá nhân : Tri n khai sách, qui trình nghi p v QLRRTD ph m v kh i Tuân th c c u, gi i h n, t l , h n m c c a danh m c tín d ng đư đ c H i đ ng tín d ng phê t * Kh i v n hành : Ki m soát th t c nghi p v tín d ng, QLRRTD * Phịng qu n lý r i ro : Tham m u xây d ng qu n lỦ m t s gi i h n, h n m c r i ro nh t l cho vay t ng huy đ ng t dân c t ch c kinh t cho t ng lo i ti n, gi i h n v t ng d n cho vay tài s n có r i ro, … * Các đ n v : Th c hi n sách QLRRTD qui đ nh, h ng d n tri n khai th c hi n sách QLRRTD c a h i s Nh n bi t, đánh giá nh ng r i ro liên quan trình c p tín d ng đ xu t bi n pháp, hành đ ng x lỦ k p th i nh m ng n ng a r i ro ho c h n ch t i đa thi t h i r i ro x y Xơy d ng h th ng v n b n ch đ , quy ch , quy trình, th t c c p tín d ng h n ch RRTD phát sinh h th ng v n b n ch đ , qui ch , quy trình th t c nghiêp v tín d ng khơng đ y đ , thi u đ ng b , không ch t ch ACB xây d ng m t h th ng v n b n đ ng b t o hành lang pháp lỦ cho ho t đ ng tín d ng bao g m c p đ sau: 23 Các sách nh sách tín d ng, qu n lỦ RRTD Các qui ch nh qui ch cho vay, b o lưnh … Các qui trình nghi p v nh qui trình cho vay ng n h n, trung dài h n, b o lưnh, bao toán … Các qui đ nh v s n ph m tín d ng Các h ng d n cơng vi c v th t c, h s tín d ng T t c nghi p v , s n ph m tín d ng c a ACB đ u ph i có qui trình, v nb nh ng d n đ y đ , chi ti t th ng nh t toàn h th ng đ th c hi n Ban hành, h ng d n đ y đ , k p th i v n b n ch đ có liên quan đ n ho t đ ng tín d ng c a Ngân hàng nhà n c, c quan ch c n ng khác đ áp d ng th ng nh t toàn h th ng T t c v n b n ch đ , quy ch , qui trình, quy đ nh, h quan đ n ho t đ ng tín d ng ph i đ ng d n liên c t ch c nghiên c u, t p hu n, h ng d n đ đ m b o m i cán b có liên quan đ n cơng tác tín d ng đ u ph i n m v ng th c thi tác nghi p đ y đ , xác Các quy trình nghi p v tín d ng, QLRRTD ph i th c hi n theo yêu c u c a h th ng qu n lỦ ch t l ng ISO T t c m u bi u liên quan đ n cơng tác tín d ng ph i thông qua Ban ch t l ng đ ki m soát, c p nh t h th ng tài li u n i b đ s d ng th ng nh t h th ng Th ng xuyên rà soát v n b n đư ban hành liên quan đ n ho t đ ng tín d ng đ đ m b o tính tuân th ban hành v n b n, tính hi u l c c ng nh s phù h p v n i dung gi a v n b n hi u l c Xơy d ng c ch phơn c p y quy n phê t tín d ng 4.1 C c u t ch c h th ng phê t tín d ng : H th ng t ch c phê t t p th : Bao g m 24 H i đ ng tín d ng Ban tín d ng doanh nghi p, Ban tín d ng cá nhân h i s Ban tín d ng t i khu v c Ban tín d ng t i s giao d ch, chi nhánh H th ng t ch c phê t chuyên viên: H th ng chuyên viên phê t c a ACB đ c chia thành c p Chuyên viên b c thành viên H i đ ng tín d ng H i đ ng qu n tr phê b nhi m Chuyên viên b c 1- H i đ ng tín d ng phê t T ng giám đ c b nhi m 4.2 Nguyên t c phê t vƠ phơn c p, u quy n phê t tín d ng: Nguyên t c phê t tín d ng: Tuân th quy đ nh c a pháp lu t, ngân hàng nhà n c, c a ACB v phê t c p tín d ng m b o an toàn, ch t l ng hi u qu ho t đ ng tín d ng đáp ng k p th i nhu c u c p tín d ng c a khác hàng Các quy t đ nh c p tín d ng đ c th c hi n theo nguyên t c nh t trí, ngh a 100% thành viên H i đ ng tín d ng, Ban tín d ng đ ng Ủ Ng i tham gia phê t tín d ng khơng đ ng th i ng i th m đ nh, ki n ngh c p tín d ng Ng tr i tham gia phê t tín d ng không đ c phê t ng h p sau:  Có quan h gia đình v i khách hàng cá nhân ho c thành viên góp v n, thành viên Ban T ng giám đ c, Giám đ c, K toán tr ng c a khách hàng doanh nghi p  Có quan h góp v n, thành viên Ban T ng giám đ c, Giám đ c, K 25 toán tr ng c a khách hàng doanh nghi p  Có quan h gia đình v i ng i th m đ nh c p tín d ng Vi c gia h n n , u ch nh k h n n c p c a c p phê t quy t đ nh Nguyên t c phân c p, y quy n phê t tín d ng: Chuyên viên phê t ch đ c phê t kho n tín d ng đáp ng đ y đ tiêu chu n c a m t kho n tín d ng đ c phê t theo c ch chuyên viên, bao g m :  Tiêu chu n s n ph m đ c qui đ nh t ng s n ph m c th  Tiêu chu n khách hàng đ Các Ban tín d ng ch đ c qui đ nh t ng th i k c phê t kho n vay  Có tài s n đ m b o đ y đ  Các kho n vay tiêu dùng tín ch p v i s ti n nh Xơy d ng c c u danh m c tín d ng 5.1 Các c n c xác đinh c c u danh m c tín d ng: Tình hình kinh t v mơ, xu h c a đ i t ng khách hàng, ngành, l nh v c n n kinh t hi n nay; Tình hình th tr ng tài chính, ti n t , tín d ng mơi tr gi a t ch c tín d ng th tr Chi n l ng phát tri n, ti m l c tài r i ro ng c nh tranh ng c kinh doanh c a ACB m t ngân hàng bán l hàng đ u Vi t Nam v i khách hàng m c tiêu DNVVN cá nhân M c tiêu qu n lỦ r i ro đ c ACB u tiên v i t l n h n, n x u th p C c u, đ c m c a khách hàng hi n quan h tín d ng t i ACB M ng l L cl đ ng i kênh phân ph i đư m r ng ng nhân viên c a ACB tr , đ t t c thành ph , đô th c đào t o b n, nhi t tình, n ng 26 Ngu n v n đáp ng đ nhu c u m r ng kinh doanh 5.2 M c tiêu c a c c u danh m c tín d ng Phù h p v i chi n l c phát tri n c a ACB t ng th i k m b o ho t đ ng tín d ng c a ACB đ đư đ c th c hi n theo k ho ch c phê t Tránh t p trung tín d ng vào m t s danh m c H n ch d n đ i v i danh m c có r i ro cao M r ng tín d ng đ i v i danh m c r i ro Phân b ngu n v n c p tín d ng m t cách h p lỦ, hi u qu 5.3 Các tiêu chí xác đ nh danh m c tín d ng Theo đ i t ng khách hàng Theo ngành ngh kinh doanh Theo s n ph m tín d ng Theo tình hình tài c a khách hàng Theo lo i tài s n đ m b o Theo t l cho vay tài s n đ m b o Theo lo i ti n k h n vay Theo ngu n tr n Theo kênh phân ph i Theo qui mơ kho n vay Theo v trí đ a lỦ 5.4 Qu n lỦ c c u danh m c tín d ng Nguyên t c qu n lỦ: Các kho n c p tín d ng c a khách hàng đ c phân lo i làm nhóm, nhóm u tiên c p tín d ng, nhóm h n ch c p tín d ng, nhóm khơng c p tín d ng theo 11 tiêu chí i v i nhóm khách hàng u tiên : khuy n khích, t p trung ti p th , c p 27 tín d ng v i u ki n u đưi v th i h n vay, lưi su t, phí, … khơng gi i h n v qui mô d n đ i v i nhóm khách hàng i v i nhóm khách hàng h n ch : khơng khuy n khích u đưi v lưi su t, phí, … Gi i h n v t l d n đ i v i nhóm khách hàng này, ch y u trì quan h tín d ng đ i v i nhóm khách hàng hi n h u, ch c p tín d ng cho khách hàng m i ho c c p t ng thêm cho khách hàng hi n h u thu c nhóm có khách hàng khác gi m d n không làm v t t l gi i h n đ i v i nhóm khách hàng i v i nhóm khách hàng thu c đ i t ng khơng c p tín d ng : khơng c p tín d ng m i, t p trung thu n đ i v i nhóm khách hàng hi n h u đ chuy n d n v b ng i v i nhóm khách hàng hi n h u thu c nhóm đ i t ng h n ch c p tín d ng khơng c p tín d ng theo 11 tiêu chí, c s đ c m tiêu chu n c a t ng nhóm, đ n v có trách nhi m đ nh h ng, t v n cho khách hàng chuy n t nhóm khơng c p tín d ng sang nhóm h n ch c p tín d ng, t nhóm h n ch c p tín d ng sang nhóm u tiên c p tín d ng Trình t, c p nh t, b sung u ch nh danh m c tín d ng: Hàng n m, Ban sách qu n lỦ tín d ng làm đ u m i ph i h p v i Kh i khách hàng doanh nghi p, Kh i khách hàng cá nhân kh o sát cơng tác c p tín d ng cho khách hàng c n c xây d ng danh m c đ trình H i đ ng tín d ng phê t danh m c tín d ng v i n i dung sau:  Các đ c m, tiêu chu n c a nhóm u tiên c p tín d ng, nhóm h n ch c p tín d ng, nhóm khơng c p tín d ng theo 11 tiêu chí  T l gi i h n d n c a nhóm khách hàng h n ch theo 11 tiêu chí  Vi c u ch nh, b sung tiêu chí qu n lỦ danh m c (n u có) Hàng quỦ ho c có bi n đ ng l n nh h ng đ n danh m c tín d ng, Ban sách qu n lỦ tín d ng Kh i khách hàng doanh nghi p, Kh i 28 khách hàng cá nhân ki m tra, phân tích tình hình th c t danh m c đ trình H i đ ng tín d ng có u ch nh danh m c phù h p Phân tích, giám sát danh m c: Ban sách qu n lỦ tín d ng có trách nhi m phân tích, đánh giá c c u danh m c tín d ng theo đ nh k hàng tháng, đ xu t gi i pháp đ đ m b o m t danh m c tín d ng t t theo m c tiêu t i m c “ m c tiêu c a c c u danh m c tín d ng” Giám sát gi i h n, h n m c c a danh m c th hi n, c nh báo nh ng tr ng xuyên đ phát ng h p vi ph m cho H i đ ng tín d ng, Ban u hành, đ n v đ u ch nh Vi c nh p li u theo tiêu chí, theo dõi, qu n lỦ, giám sát gi i h n c a danh m c đ c th c hi n h th ng d li u t p trung TCBS Xơy d ng gi i h n an toƠn ho t đ ng tín d ng 6.1 Các gi i h n an toƠn ho t đ ng tín dung C n c quy đ nh c a pháp lu t, Ngân hàng Nhà n v đ m b o an toàn ho t đ ng tín d ng chi n l c, thông l qu c c kinh doanh c a Ngân hàng, ACB có gi i h n tín d ng c n thi t t ng th i k nh sau: Gi i h n quy mô t l t ng tr ng tín d ng t ng n m n m T l n h n t ng d n T l n x u t ng d n Gi i h n v t ng m c cam k t m L/C t ng th i k Gi i h n v t l cho vay tín ch p t ng d n Gi i h n v n t có t ng tài s n có r i ro Gi i h n v t ng d n cho vay t ng ngu n v n huy đ ng t dân c t ch c theo lo i ti n VN , USD, XAU (vàng) Gi i h n v t ng h n m c tín d ng phê t t ng ngu n v n huy đ ng t dân c t ch c theo t ng lo i ti n VN , USD, XAU (vàng) 29 T l ngu n v n ng n h n s d ng cho vay trung dài h n 6.2 Xơy d ng vƠ qu n lỦ gi i h n an toƠn ho t đ ng tín d ng Các gi i h n quy mô t l t ng tr ng tín d ng, t l n h n t ng d n , t l n x u: n v xây d ng : Ban sách qu n lỦ tín d ng nh k xây d ng : hàng n m ho c có bi n đ ng v tình hình kinh t v mơ, tài ti n t l n C p phê t : H i đ ng qu n tr Qu n lỦ, báo cáo : theo đ nh k hàng tháng ho c có yêu c u Các gi i h n v t ng m c cam k t m L/C t ng th i k , t l cho vay tín ch p t ng d n : n v xây d ng : Ban sách qu n lỦ tín d ng nh k xây d ng : hàng n m ho c có bi n đ ng v tình hình kinh t v mơ, mơi tr ng ho t đ ng ngân hàng, yêu c u v c nh tranh, t ng tr ng ho c qu n lỦ r i ro C p phê t : H i đ ng tín d ng Qu n lỦ, báo cáo : theo đ nh k hàng tu n ho c có yêu c u Gi i h n v n t có t ng tài s n có r i ro; Gi i h n v t ng d n cho vay t ng ngu n v n huy đ ng t dân c t ch c theo lo i ti n VN , USD, XAU (vàng); Gi i h n v t ng h n m c tín d ng phê t t ng ngu n v n huy đ ng t dân c t ch c theo t ng lo i ti n, t tr ng cho vay trung dài h n: n v xây d ng : Phòng qu n lỦ r i ro nh k xây d ng : hàng quỦ ho c có s bi n đ ng v th tr ng tài ti n t , kho n, … C p phê t : H i đ ng ALCO Qu n lỦ, báo cáo : theo đ nh k hàng tu n ho c theo đ nh k khác 30 theo yêu c u c a Ban u hành Gi i h n tín d ng đ i v i khách hƠng C n c quy đ nh c a Ngân hàng Nhà n c tình hình th c t ho t đ ng tín d ng, kh n ng ngu n v n, ACB xây d ng tuân th gi i h n tín d ng đ i v i m t khách hàng nhóm khách hàng có liên quan nh sau: Gi i h n cho vay, b o lƣnh: T ng d n cho vay c a TCTD đ i v i m t khách hàng không đ cv t 15% v n t có c a TCTD T ng m c cho vay b o lưnh c a TCTD đ i v i m t khách hàng không đ cv t 25% v n t có c a TCTD T ng d n cho vay c a TCTD đ i v i m t nhóm khách hàng có liên quan khơng đ cv t 50% v n t có c a TCTD, m c cho vay đ i v i m t khách hàng không đ cv t t l quy đ nh đ i v i m t khách hàng nêu T ng m c cho vay b o lưnh c a TCTD đ i v i m t nhóm khách hàng có hên quan khơng đ cv t 60% v n t có c a TCTD Xơy d ng h th ng công c đo l ng vƠ đ nh l ng r i ro tín d ng Xây d ng h th ng x p h ng tín d ng n i b đ phân lo i khách hàng : ACB xây d ng h th ng x p h ng tín d ng n i b khoa h c, chi ti t, xác đ phân lo i khách hàng nh m đánh giá m c đ r i ro c a m t khách hàng quan h tín d ng v i ngân hàng, kh n ng khách hàng tr n h n cho ngân hàng H th ng x p h ng tín d ng n i b c a ngân hàng g m c u ph n đ áp d ng cho t ng lo i khách hàng khác H th ng x p h ng tín d ng khách hàng doanh nghi p, h th ng x p h ng tín d ng khách hàng cá nhân, H th ng x p h ng tín d ng khách hàng đ nh ch tài H th ng x p h ng tín d ng n i b c a ACB phân chia khách hàng 31 làm 10 h ng t cao đ n th p (m c đ r i ro t ng d n) nh sau : AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C, D Thơng qua k t qu x p h ng tín d ng n i b , ACB có th đ nh l m c đ r i ro t vay Xác đ nh đ ng ng đ i v i t ng khách hàng tr ng c, sau cho c xác su t v n (PD-Probability) , t l l lỦ tài s n (LGD – Loss Given Default), t l l d ki n (EL – Expected Loss) H th ng x p h ng tín d ng n i b đ c rà sốt, c p nh t, u ch nh theo đ nh k hàng n m cho phù h p v i tình hình bi n đ i kinh t v mô, môi tr ng kinh doanh ngân hàng, c a khách hàng, … Xây d ng mơ hình đo l ng r i ro c a ho t đ ng tín d ng ACB ti p c n v i t ch c t v n, đ i tác chi n l d ng mơ hình đo l test, … đ đo l tr c đ xây ng r i ro tín d ng tiên ti n nh Creditrisk+, Stress- ng, d đoán đ ng kinh t v mô, môi tr c r i ro tín d ng, m c đ t n th t mơi ng ho t đ ng tín d ng thay đ i Xơy d ng sách khách hƠng ho t đ ng tín d ng Trên c s phân lo i khách hàng d a vào h th ng x p h ng tín d ng n i b , ACB xây d ng sách khách hàng theo h ng thi t l p m i quan h tồn di n, lâu dài, có nhi u u đưi đ i v i khách hàng có r i ro, h n ch quan h không u đưi đ i v i nh ng khách hàng có r i ro trung bình d ng quan h , thu h i n đ i v i khách hàng có r i có cao H th ng x p h ng tín d ng n i b hi n c a ACB phân chia khách hàng có quan h tín d ng làm 10 h ng d a theo tiêu chí tài phi tài Trên c s m c đ r i ro t ng ng v i t ng h ng khách hàng, Ngân hàng có sách c th áp d ng v i t ng nhóm khách hàng v i m t s đ c m nh sau : Chính sách khách hàng doanh nghi p 32 c m H ng Chính sách áp d ng AAA - Tình hình tài m nh - S n ph m : cung c p đ y đ - Kinh doanh có hi u qu cao ph m tín d ng đáp ng t i đa nhu - N ng l c qu n tr cao, chuyên nghi p c u khách hàng -Tri n v ng phát tri n lâu dài, b n v ng - TS B : đ -V ng vàng tr - Lãi su t, phí : mơi tr c nh ng tác đ ng c a ng kinh doanh c vay v n tín ch p u đãi nh t - Ch m sóc khách hàng : th - Kh n ng tr n ng n h n, trung s n ng xuyên u tiên dài h n t t - Có uy tín quan h v i ngân hàng AA - Tình hình tài lành m nh - S n ph m : cung c p đ y đ s n - Kinh doanh có hi u qu , n đ nh ph m tín d ng đáp ng t i đa nhu - N ng l c qu n tr t t c u khách hàng - Tri n v ng phát tri n lâu dài, - Ít b nh h ng b i nh ng thay đ i c a môi tr ng kinh doanh - Kh n ng tr n ng n h n, trung dài h n t t - TS B : đ c vay v n tín ch p m t ph n - Lưi su t, phí : u đưi nh t - Ch m sóc khách hàng: th ng xuyên u tiên - Có uy tín quan h v i ngân hàng -Kh n ng tr n ng n h n, trung dài h n t t -Có uy tín quan h v i ngân hàng A - Tình hình tài n đ nh nh ng có - S n ph m : cung c p đ y đ s n m t s h n ch ph m tín d ng, th n tr ng cho - Kinh doanh có hi u qu vay trung dài h n - N ng l c qu n tr t ng đ i t t 33 A - Tri n v ng phát tri n lâu t t nh ng có th b nh h c a mơi tr - Kh ng b i nh ng thay đ i ng kinh doanh n ng tr n - TS B : Ch y u cho vay có tài s n đ m b o, có th cho tín ch p m t ph n đ i v i m t s tr ng n h n t t kh n ng tr n trung dài h n t ng - Lưi su t, phí : ng h p, s n ph m u đưi - Ch m sóc khách hàng : th ng xuyên đ it t - Có uy tín quan h v i ngân hàng BBB - Tình hình tài n đ nh - S n ph m : cung c p đ y đ s n ng n h n, nh ng có m t s h n ch , có ph m tín d ng ng n h n, đánh giá k th x u n u môi tr h n ch cho vay trung dài h n ng kinh doanh chuy n bi n b t l i - TS B: kho n vay ph i có tài s n - Hi u qu kinh doanh m c trung đ m b o đ y đ theo qui đ nh bình - Lãi su t, phí : khơng u đãi - N ng l c qu n tr có m t s - Ch m sóc khách hàng: bình th h n ch tr ng ki m tra m c đích s d ng - Có kh n ng tr n ng n h n t t v n ng, BB - Tình hình tài trung bình, có m t nguy c ti m n - Hi u qu kinh doanh t d b nh h - S n ph m : ch cho vay ng n h n, đánh giá k ng đ i th p ng b i môi tr ng kinh chu k kinh doanh dòng ti n - TS B : t t c kho n vay ph i có doanh tài s n đ m b o đ y đ , tài s n thu c - Có kh n ng tr n ng n h n nhóm u tiên, t l cho vay thu c nhóm u tiên - Lãi su t, phí : không u đãi - Ki m tra giám sát th ng xuyên, ch t ch m c đích s d ng v n, dòng ti n đ thu n k p th i 34 B - Tình hình tài trung bình y u, - S n ph m : h n ch cho vay, gi m có nhi u nguy c ti m n, dòng ti n d nd n d bi n đ ng - TS B : t t c kho n vay ph i có - Hi u qu kinh doanh th p d b h ng b i môi tr nh ng kinh doanh - Kh n ng tr n đ c đ m b o, có th có gia h n, u ch nh k h n n tài s n đ m b o đ y đ , tìm cách b sung tài s n đ m b o - Lưi su t, phí : khơng u đưi - Ki m tra, giám dòng ti n th ng xuyên đ thu n CCC - Tình hình tài y u, v t l n - Không cho vay tr cho vay c m c đ trì ho t đ ng STK, s d ti n g i - Hi u qu kinh doanh th p, nhi u bi n - Tìm cách b sung tài s n đ m b o đ ng, có th có n m b l - Có th kh i ki n đ thu h i n n u - N ng l c qu n tr khách hàng khơng có thi n chí tr n - Kh n ng tr n không đ c đ m b o, có kh n ng m t m t ph n v n CC - Tình hình tài y u kém,đư có n -Khơng c p tín d ng m i h n -Kh i ki n thu h i n theo qui đ nh - Hi u qu kinh doanh th p,có thua l - N ng l c qu n tr - Kh n ng tr n không đ m b o, có kh n ng m t v n C - Tình hình tài r t y u kém, có n h n - Kinh doanh thua l -Khơng c p tín d ng m i -Kh i ki n thu h i n theo qui đ nh - N ng l c qu n tr r t - Khơng có kh n ng tr n đ y đ D - Thua l kéo dài, tình hình tài vơ -Khơng c p tín d ng m i y u -Kh i ki n thu h i n theo qui đ nh - Hi n t i hơng có kh n ng tr n đ y đ 35 10 Theo dõi, giám sát kho n n có v n đ Theo dõi, giám sát kho n n có d u hi u x u: Xây d ng tiêu chí phát hi n kho n n có d u hi u x u, có kh n ng khơng tr đ cn L p danh sách kho n n có d u hi u x u, khơng tr đ c n theo tiêu chí Có bi n pháp theo dõi, đ xu t kh c ph c đ thu h i đ c kho n n , không chuy n n h n Theo dõi, giám sát, x lỦ kho n n h n: Trung tâm thu n /b ph n x lỦ n có trách nhi m qu n lỦ theo dõi, giám sát đ c bi t kho n n h n đ thu h i n Công ty khai thác qu n lỦ tài s n chuyên trách vi c x lỦ, thu h i kho n n h n 11 Trích l p qu d phòng bù đ p r i ro: Ngân hàng ph i th ng xuyên th c hi n phân lo i tài s n “Có” theo đ nh k t i thi u tháng/l n, trích l p s d ng d phịng đ x lỦ r i ro ho t đ ng tín d ng nh m ch đ ng x lỦ r i ro x y ra, làm lành m nh hố tình hình tài c a Ngân hàng Vi c phân lo i tài s n có, trích l p s d ng qu d phòng r i ro ho t đ ng đ c th c hi n theo quy đ nh c a NHNN t ng th i k Hi n t i, c n c vào Quy t đ nh s 493/2005/Q -NHNN ngày 22/4/2005 Quy t đ nh s 18/2007/Q -NHNN ngày 22/4/2007 c a Th ng đ c Ngân hàng Nhà n c ACB ti n hành phân lo i n , trích l p s d ng d phịng đ x lỦ r i ro tín d ng theo ph ng pháp đ nh l ng Nh m ti n d n t i thông l qu c t đáp ng yêu c u t i u c a Quy t đinh 493/2005/Q -NHNN c a NHNN đáp ng quy đ nh c a U ban Basel ACB - v i s h tr , t v n c a Công ty ki m toán Earn & Young 36 - nâng c p, hoàn thi n H th ng x p h ng tín d ng n i b đ ti n hành phân lo i, trích l p s d ng d phòng r i ro theo ph đ c ngân hàng nhà n ng pháp đ nh tính Sau c phê t, ACB s ti n hành phân lo i, trích l p s d ng d phòng r i ro theo ph ng pháp đ nh tính đ th hi n b n ch t ch t vi c d phòng t n th t, r i ro c a ho t đ ng ngân hàng ... 2.2.4 Công tác QLRRTD đ i v i DNVVN t i ngân hàng TMCP Á Châu T i ACB, công tác qu n lỦ r i ro tín d ng đ c t ch c t p trung vào m t b ph n Ban sách qu n lỦ tín d ng ch u trách nhi m báo cáo th... H i đ ng tín d ng HMTD H n m c tín d ng KH Khách hàng KHCN Khách hàng Cá nhân KHDN Khách hàng Doanh nghi p Khu v c HCM Khu v c H Chí Minh NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà n NHTM Ngân hàng Th ng... dung báo cáo đ c ng nh n báo cáo Ch ng h n nh báo cáo cho H i đ ng qu n tr T ng giám đ c ch t p trung vào ph n đánh giá chung, t ng h p r i ro ch nêu r i ro l n nh t, bi n pháp, chi n l c Báo cáo