Một số giải pháp tài chính hỗ trợ cho sự phát triển của các doanh nghiệp nhỏ và vừa

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM ***** NGUYỄN THỊ THANH BÌNH MỘT SỐ GIẢI PHÁP TÀI CHÍNH HỖ TRỢ CHO SỰ PHÁT TRIỂN CỦA CÁC DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH – NĂM 2008 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM ***** NGUYỄN THỊ THANH BÌNH MỘT SỐ GIẢI PHÁP TÀI CHÍNH HỖ TRỢ CHO SỰ PHÁT TRIỂN CỦA CÁC DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA Chuyên ngành : Kinh tế tài – Ngân hàng Mã số : 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC : PGS.TS NGUYỄN THỊ NHUNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH – NĂM 2008 MỤC LỤC Trang Trang bìa phụ Mục lục Danh mục cụm từ viết tắt Danh mục bảng Danh mục sơ đồ, biểu đồ PHẦN MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Mục đích đề tài Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài nghiên cứu Kết cấu luận văn CHƯƠNG : LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA VÀ NGUỒN TÀI TRỢ CHO DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA 1.1 Khái niệm đặc điểm doanh nghiệp nhỏ vừa 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Đặc điểm doanh nghiệp nhỏ vừa 1.1.2.1 Đặc điểm vốn 1.1.2.2 Đặc điểm lao động 1.1.2.3 Đặc điểm công nghệ máy móc thiết bị 1.2 Nguồn tài trợ cho phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa .4 1.2.1 Tín dụng ngân hàng 1.2.1.1 Tín dụng ngắn hạn tài trợ cho kinh doanh .5 1.2.1.2 Tín dụng trung dài hạn để tài trợ cho đầu tư 1.2.1.3 Vai trò tài trợ vốn cho doanh nghiệp nhỏ vừa tín dụng ngân hàng 1.2.2 Thuê mua tài 10 1.2.2.1 Tổng quan hoạt động thuê mua tài 10 1.2.2.2 Vai trò tài trợ vốn cho doanh nghiệp nhỏ vừa thuê mua tài 14 1.2.3 Các quỹ đầu tư .15 1.2.4 Các nguồn tài trợ khác 19 1.3 Vai trò doanh nghiệp nhỏ vừa kinh tế 20 1.3.1 Đóng góp vào GDP 20 1.3.2 Đóng góp cho Ngân sách Nhà nước .20 1.3.3 Góp phần giải việc làm, xóa đói giảm nghèo, vấn đề xã hội 21 1.4 Kinh nghiệm phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa nước 21 Kết luận chương 24 CHƯƠNG : THỰC TRẠNG CÁC NGUỒN TÀI TRỢ CHO DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA Ở VIỆT NAM 25 2.1 Các sách Nhà nước phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa 25 2.2 Thực trạng doanh nghiệp nhỏ vừa Việt Nam .28 2.3 Thực trạng khả tiếp cận nguồn tài trợ cho phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa Việt Nam 33 2.3.1 Thực trạng khả tiếp cận nguồn tài trợ tín dụng ngân hàng 33 2.3.2 Thực trạng khả tiếp cận nguồn tài trợ từ cho thuê tài 46 2.3.3 Thực trạng tiếp cận nguồn tài trợ thông qua quỹ hỗ trợ, quỹ đầu tư .50 2.4 Những tồn tại, khó khăn, hạn chế vấn đề đặt 52 Kết luận chương 55 CHƯƠNG : MỘT SỐ GIẢI PHÁP TÀI CHÍNH HỖ TRỢ CHO SỰ PHÁT TRIỂN CỦA CÁC DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA 56 3.1 Định hướng phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa Nhà nước 56 3.2 Một số giải pháp nâng cao khả huy động vốn từ nguồn tài trợ cho doanh nghiệp nhỏ vừa 58 3.2.1 Giải pháp nâng cao khả huy động nguồn vốn tín dụng ngân hàng cho doanh nghiệp nhỏ vừa 58 3.2.1.1 Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng 58 3.2.1.2 Thiết lập chế phù hợp cho doanh nghiệp nhỏ vừa .60 3.2.1.3 Giải vấn đề thông tin bất cân xứng ngân hàng doanh nghiệp nhỏ vừa 61 3.2.2 Giải pháp phát triển tài trợ vốn cho doanh nghiệp nhỏ vừa hình thức cho th tài .62 3.2.2.1 Phát triển thị trường cho thuê tài 62 3.2.2.2 Nâng cao lực hiệu hoạt động công ty cho thuê tài 63 3.2.2.3 Nâng cao khả tiếp cận dịch vụ cho thuê tài doanh nghiệp nhỏ vừa 64 3.3 Các giải pháp hỗ trợ .65 3.3.1 Giải pháp sách thuế 65 3.3.1.1 Thuế thu nhập doanh nghiệp 66 3.3.1.2 Thuế giá trị gia tăng .67 3.3.2 Giải pháp phát triển thị trường tạo môi trường thuận lợi cho doanh nghiệp nhỏ vừa phát triển 68 3.3.3 Các giải pháp khác 69 Kết luận chương 72 KẾT LUẬN TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC CỤM TỪ VIẾT TẮT TRONG LUẬN VĂN VIẾT TẮT VIẾT ĐẦY ĐỦ APEC Diễn đàn hợp tác kinh tế Châu Á-Thái Bình Dương (Asia-Pacific Economic Cooperation) BIDV Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam CK Chứng khoán CTTC Cho thuê tài DN Doanh nghiệp DNNVV Doanh nghiệp nhỏ vừa IFC Cơng ty Tài quốc tế HSBC Ngân hàng Hồng Kông – Thượng hải GDP Tổng sản phẩm quốc nội (Gross Domestic Product) GTGT Thuế giá trị gia tăng NH Ngân hàng NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng nhà nước Việt Nam NN & PTNT Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn SMEs Các doanh nghiệp vừa nhỏ (Small and Midium Enterprises) TD Tín dụng TNDN Thuế thu nhập doanh nghiệp TTCK Thị trường chứng khốn VCCI Phịng thương mại cơng nghiệp Việt Nam DANH MỤC CÁC BẢNG Trang Bảng 2.1 Cơ cấu nguồn vốn doanh nghiệp nhỏ vừa 32 Bảng 2.2 Tỷ lệ vốn vay đáp ứng nhu cầu vốn doanh nghiệp 32 Bảng 2.3 Những khó khăn tiếp cận vốn tín dụng ngân hàng 33 Bảng 2.4 Lãi suất cho vay khối ngân hàng 33 Bảng 2.5 Dư nợ cho vay theo ngành ngân hàng 35 Bảng 2.6 Tỷ lệ cho vay/huy động, tỷ trọng thu nhập từ dịch vụ ngân hàng 36 Bảng 2.7 Số lượng ngân hàng giai đoạn từ 1991-2007 37 Bảng 2.8 Số lượng chi nhánh ngân hàng năm 2007 37 Bảng 2.9 Thị phần công ty cho thuê tài Việt Nam từ năm 2004-2007 45 DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ Trang Sơ đồ 1.1 Quy trình cho th tài 12 Sơ đồ 1.2 Quy trình hoạt động quỹ đầu tư 16 Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức quản lý doanh nghiệp nhỏ vừa 24 Biểu đồ 2.1 Số lượng doanh nghiệp qua năm 27 Biểu đồ 2.2 Tổng dư nợ tín dụng ngân hàng từ năm 2005-2008 34 10 PHẦN MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài : Trong kinh tế thị trường định hướng XHCN nước ta nay, tồn nhiều hình thức tổ chức sản xuất kinh doanh, nhiều loại hình doanh nghiệp với quy mơ, trình độ khác tất yếu Việc tập trung sản xuất quy mô nhỏ khai thác tối đa lợi tính đa dạng hóa sản phẩm, đáp ứng phân khúc nhỏ thị trường, giúp doanh nghiệp tìm chỗ đứng thị trường, đồng thời giảm thiểu rủi ro biến động thị trường Quy mô gọn nhẹ nên khả thu hút vốn dân dễ dàng nhanh chóng, phát huy nội lực kinh tế Hầu hết lĩnh vực kinh tế có DNNVV Phát triển khu vực kinh tế DNNVV nhiệm vụ quan trọng chiến lược phát triển kinh tế - xã hội, đẩy mạnh cơng nghiệp hóa, đại hóa đất nước Sự đời Luật Doanh Nghiệp 2005, Luật Đầu Tư 2005 có tác động tích cực đến q trình phát triển doanh nghiệp Việt Nam, tạo môi trường kinh doanh bình đẳng, thơng thống cho tất loại hình doanh nghiệp Việc phát triển DNNVV góp phần đa dạng hố thành phần kinh tế, góp phần đáng kể vào tăng trưởng GDP đất nước, đẩy nhanh tốc độ phát triển kinh tế, tạo nhiều sản phẩm hàng hóa, dich vụ cho kinh tế DNNVV cịn góp phần giải cơng ăn việc làm ổn định đời sống xã hội cho hàng triệu lao động Với tỷ trọng 96% tổng số doanh nghiệp DNNVV, DNNVV đóng góp đáng kể vào phát triển kinh tế - xã hội đất nước Do đó, sách Chính phủ nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho DNNVV phát