Quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Giang

i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đề tài luận văn: “Quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Giang” cơng trình nghiên cứu khoa học, độc lập Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Tác giả luận văn BÙI THỊ THANH THÙY LỜI CẢM ƠN Trước tiên, tác giả luận văn xin bày tỏ biết ơn sâu sắc tới PGS TS Nguyễn Thị Phương Liên tận tâm hướng dẫn định hướng khoa học cho tơi suốt q trình nghiên cứu, thu thập số liệu, khảo sát thực tế thực luận văn đồng thời có ý kiến đòng góp q báu để luận văn hồn thành tốt Tôi xin chân thành cảm ơn Thầy, Cô giáo Khoa sau đại học, thuộc Trường Đại học Thương Mại tận tình giảng dạy, hướng dẫn, truyền đạt kiến thức suốt trình học tập, thực hồn thành Luận văn ii Tơi xin chân thành cảm ơn lãnh đạo NHCT Chi nhánh Bắc Giang tạo điều kiện giúp đỡ suốt thời gian học cao học, thực hoàn thành Luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn bạn bè, đồng nghiệp thuộc NHCT Chi nhánh Bắc Giang Lớp cao học 20B.TCNH giúp đỡ tơi q trình thực hoàn thành Luận văn Mặc dù cố gắng hoàn thiện Luận văn tất nhiệt tình lực mình, nhiên khơng thể tránh khỏi thiếu sót có phần nghiên cứu chưa sâu Rất mong nhận bảo Thầy cô iii MỤC LỤC xi PHẦN MỞ ĐẦU .1 CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1 Rủi ro tín dụng hoạt động cho vay NHTM 1.1.1 Tín dụng vai trò hoạt động tín dụng NHTM * Vai trò tín dụng phát triển kinh tế – xã hội 12 1.1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động cho vay ảnh hưởng RRTD 12 1.1.2.1 Khái niệm 12 1.1.2.2 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 13 * Nguyên nhân khách quan: .13 Do môi trường kinh tế không ổn định: 13 * Nguyên nhân chủ quan: 14 1.1.2.3 Tác động rủi ro tín dụng 17 * Đối với ngân hàng: 17 * Đối với kinh tế: 17 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay NHTM 21 1.2.1 Khái niệm vai trò quản trị rủi ro tín dụng NHTM 21 1.2.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng NHTM .22 1.2.2.1 Ban hành sách quy trình quản trị RRTD .22 Chính sách quản trị rủi ro tín dụng định hướng, chủ trương ngân hàng việc quản trị rủi ro tín dụng Chính sách quản trị rủi ro tín dụng phải phù hợp với chiến lược phát triển ngân hàng, định hướng tín dụng ngân hàng giai đoạn cụ thể 22 Chính sách tín dụng NHTM NHNN quy định với điều khoản đối tượng, lãi suất, tài sản đảm bảo, thời gian vay, hạn mức cho vay… Chính sách tín dụng xây dựng dựa sở thực trạng kinh tế xã hội, định hướng phát triển kinh tế xã hội Nhà nước Chính sách tín dụng hợp lý tạo điều kiện cho kinh tế, xã hội phát triển định hướng, tạo hiệu cao cho đồng vốn cho vay 22 iv Quy trình tín dụng quy định cụ thể bước nghiệp vụ, yêu cầu nội dung bước nghiệp vụ từ nhận thẩm định hồ sơ đến nghiệp vụ cho vay, thu nợ, kiểm tra, kiểm sốt hoạt động tín dụng… đồng thời phân định rõ trách nhiệm phận tham gia thực cơng tác tín dụng 22 Quy trình tín dụng xây dựng hợp lý giúp cho cơng tác quản trị tín dụng thống nhất, khoa học, hạn chế phòng ngừa rủi ro Quy trình tín dụng phải xác định người thực công việc trách nhiệm cán liên quan q trình cho vay Quy trình tín dụng phải đảm bảo tuân thủ văn pháp lý Nhà nước 23 1.2.2.2 Tổ chức máy triển khai thực sách quy trình quản trị RRTD 23 Để tổ chức máy triển khai thực sách quy trình quản trị RRTD trước hết cần xây dựng cấu tổ chức quản trị RRTD 23 Cơ cấu tổ chức quản trị rủi ro tín dụng có ý nghĩa quan trọng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Cơ cấu tổ chức tạo lập cách có hệ thống, phù hợp với tiêu chuẩn thông lệ quốc tế tạo điều kiện nâng cao chất lượng, đảm bảo an toàn hoạt động tín dụng hạn chế rủi ro tín dụng .23 Cơ cấu tổ chức quản trị rủi ro tín dụng tốt phải phân định rõ chức năng, nhiệm vụ phận; phân cấp, uỷ quyền rõ ràng hoạt động hệ thống; xác định rõ quyền hạn trách nhiệm phận; phát huy hiệu cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội 23 Cơ cấu tổ chức quản trị rủi ro tín dụng NHTM phụ thuộc nhiều vào quy định chức năng, nhiệm vụ NHNN ban hành tổ chức thực quản lý tín dụng NHTM 23 Quá trình triển khai Quản trị rủi ro tín dụng q trình liên tục, gồm bước sau: 23 Trước cho vay, cán tín dụng cần xây dựng cho sở kiến thức đầy đủ chắn khách hàng hoạt động kinh doanh khách hàng Đồng thời phải thường xuyên cập nhật thông qua việc thường xuyên liên hệ với khách hàng Các thông tin báo cáo lên Ban lãnh đạo thông qua báo cáo thẩm định báo cáo định kỳ .23 Trong trình giải ngân, ưu tiên hàng đầu phải đảm bảo số tiền vay sử dụng mục đích hiệu quả; thời gian thực hoàn tất hạn phạm vi số tiền quy định cho phép 23 Sau hoàn tất giai đoạn triển khai, cần tiếp tục giám sát chặt chẽ hoạt động so sánh với kế hoạch kinh doanh Cần phải kiểm tra tình hình thị trường, tình hình bán hàng, tình hình sản xuất tình hình tài doanh nghiệp Đồng thời, phải thường xuyên kiểm tra tình hình tài sản bảo đảm tiền vay, giá trị tài sản bảo đảm 24 Sau khoản vay phát sinh, cán tín dụng phải theo dõi, giám sát khoản vay để nhận diện rủi ro, qua có giải pháp tối ưu giúp ngăn ngừa xử lý khoản tín dụng 24 * Nhóm dấu hiệu phát sinh rủi ro từ phía khách hàng: bao gồm dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với ngân hàng dấu hiệu liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp 24 v Các dấu hiệu cho thấy phát sinh rủi ro liên quan đến Ngân hàng thường là: trì hỗn, gây khó khăn cho Ngân hàng việc kiểm tra định kỳ đột xuất tình hình sử dụng vốn vay, tình hình tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng; chậm gửi trì hỗn gửi báo cáo tài chính; khơng thực quy định quan hệ tín dụng; chậm tốn khoản nợ đến hạn; có dấu hiệu tìm kiếm tài trợ từ bên dự án… .24 Các dấu hiệu liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp; có chênh lệch lớn doanh thu hay dòng tiền thực tế so với dự kiến doanh nghiệp đề nghị cấp tín dụng; thay đổi bất lợi cấu vốn, tỷ lệ khoản; xuất khoản chi phí bất hợp lý; khó khăn phát triển sản phẩm mới;… 24 * Nhóm dấu hiệu xuất phát từ sách tín dụng ngân hàng: đánh giá phân loại khơng xác mức độ rủi ro khách hàng đánh giá cao lực tài khách hàng; cấp tín dụng dựa cam kết không chắn thiếu tính bảo đảm khách hàng; tốc độ tăng trưởng tín dụng nhanh, vượt khả lực kiểm soát vốn ngân hàng, hồ sơ tín dụng khơng đầy đủ;… 24 Trên sở thực đánh giá khoản vay, cần phải thực phân loại tín dụng Phân loại tín dụng khơng phải mơn khoa học xác mà vấn đề liên quan đến việc đánh giá, xếp hạng Do vậy, khơng có hệ thống phân loại hoàn hảo Việc phân loại giúp ngân hàng tổng hợp tình hình tài doanh nghiệp, cố gắng xác định mạnh, điểm yếu rủi ro khoản tín dụng 24 Việc xếp hạng chất lượng khoản vay thực cho tất khách hàng để ngân hàng có điều kiện theo dõi đánh giá cấp độ rủi ro trường hợp từ phân tích, có phương án xử lý kịp thời 25 Quản lý nợ có vấn đề 25 Sau phát sinh khoản nợ có vấn đề, việc thực quản lý thường thực qua bước: 25 - Thông tin nội 25 Qua trình quản lý khoản vay, có dấu hiệu phát sinh khoản nợ vay có vấn đề, ảnh hưởng xấu đến chất lượng khoản vay khả trả nợ người vay, cán tín dụng cần phải thông báo văn cho lãnh đạo phòng, phòng có liên quan, ban lãnh đạo Nội dung truyền đạt cần phải nêu rõ được: Bản chất vấn đề nguyên nhân; Vấn đề phát nào; Những ảnh hưởng phát sinh vấn đề ngân hàng, trường hợp dễ xảy trường hợp xấu nhất; Đề xuất hành động khẩn cấp mà ngân hàng cần thực 25 - Kiểm tra hồ sơ khoản vay 25 Cán tín dụng cần kiểm tra lại hồ sơ khoản vay để biết Hồ sơ có đầy đủ hợp lệ không; Biến cố không trả nợ xảy chưa biến cố không trả nợ chắn chắn xảy tương lai gần hay khơng; Ngân hàng có quyền gì, có vi khả hành động để thực quyền Giai đoạn cán tín dụng tham khảo ý kiến phận pháp chế 25 - Thông tin với người vay để người vay thấy ngân hàng biết vấn đề khẳng định lại tính xác thơng tin Đồng thời ngân hàng kiểm tra thái độ người vay, kế hoạch hành động người vay 25 - Thay đổi phân loại tín dụng 25 Trên sở đánh giá ảnh hưởng thông tin trên, ngân hàng cần thay đổi xếp loại khoản vay để đánh giá tình hình hoạt động tín dụng 25 - Chiến lược hành động xử lý nợ có vấn đề 25 Ngân hàng cần phải nhanh chóng đề thực chiến lược Những hành động phải xây dựng cách thận trọng sở đánh giá ngân hàng về: Nguyên nhân thực vấn đề; thái độ, hành động ban lãnh đạo doanh nghiệp; Vị ngân hàng Qua đó, ngân hàng xây dựng giải pháp giải vấn đề trên, bước hành động .26 1.2.2.3 Đánh giá kết quản trị rủi ro tín dụng 26 Ngân hàng cần định kỳ đánh giá kết quản trị rủi ro tín dụng Cần xem xét việc làm được, làm tốt giai đoạn đánh giá, đồng thời điều bất cập, quản trị chưa tốt… Ngoài ngân hàng phải phân tích điểm mạnh, điểm yếu q trình triển khai quản trị rủi ro tín dụng mình; so sánh với định hướng, sách quy trình quản trị tín dụng ban hành; từ đưa biện pháp, chiến lược phù hợp với thực tiễn, phù hợp với biến đổi hoàn cảnh khách quan nguyên nhân chủ quan nội ngân hàng Việc đánh giá kết quản trị rủi ro tín dụng vơ cần thiết để đảm bảo ngân hàng phát triển .26 1.3 Quy trình quản trị RRTD cho vay NHTM 26 Sơ đồ 1.1: Quy trình quản trị RRTD .26 1.3.1 Nhận biết rủi ro 27 Để nhận biết rủi ro, công việc mà ngân hàng cần thiết phải làm: .27 Phân tích danh mục tín dụng ngân hàng 27 Phân tích đánh giá khách hàng .27 Bảng 1.1: Các tiêu tài doanh nghiệp .28 Bảng 1.2: Nguy rủi ro khách hàng 30 1.3.2 Đo lường rủi ro 30 Mơ hình điểm số Z 31 Mơ hình điểm số tín dụng tiêu dùng .32 vii Bảng 1.3: Những hạng mục biểu điểm sử dụng ngân hàng Mỹ mơ hình điểm số tín dụng tiêu dùng 33 Bảng 1.4: Quy đổi điểm sang hạn mức cho vay .34 Mơ hình xếp hạng Moody’s 34 Bảng1.5: Xếp hạng doanh nghiệp Moody’s .34 (Nguồn : theo báo cáo Moody’s) .34 1.3.3 Ứng phó rủi ro 34 Các công cụ quản trị RRTD 34 Rà sốt sách quản trị rủi ro theo thời kỳ .35 Đa dạng hóa sản phẩm tín dụng 35 Phân tán rủi ro 36 Sử dụng cơng cụ tín dụng phái sinh 36 1.3.4 Kiểm soát RRTD 36 1.4 Quản trị rủi ro tín dụng cho vay DNNVV NHTM nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng DNNVV 37 1.4.1 Đặc điểm DNNVV quản trị rủi ro tín dụng cho vay DNNVV NHTM: .37 Bảng 1.6: Phân loại DNNVV theo khu vực kinh tế Việt nam .38 CHƯƠNG 45 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY 45 DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP 45 CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC GIANG 45 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam- Chi nhánh Băc Giang .45 2.1.1 Sơ lược trình hình thành phát triển NHTMCP Công Thương – Chi nhánh Bắc Giang 45 Hình 2.1: Mơ hình tổ chức NHCT – Chi nhánh Bắc Giang 46 Bảng 2.1: Kết kinh doanh Chi nhánh Bắc Giang năm 2013-2015 .49 Bảng 2.2: Chỉ tiêu phản ánh kết kinh doanh Chi nhánh Bắc Giang năm 2013 – 2015 49 2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng DNNVV ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- Chi nhánh Bắc Giang 50 2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng TMCP Công thương Chi nhánh Bắc Giang 50 Bảng 2.3: Kết huy động vốn NHCT – Chi nhánh Bắc Giang năm 2013 - 2015 .51 viii Bảng 2.4: Kết hoạt động cho vay CN Bắc Giang năm 2013 - 2015 .53 Bảng 2.5: Dư nợ cho vay theo ngành kinh tế NHCT – Chi nhánh Bắc Giang năm 2013- 2015 .54 Bảng 2.6: Số lượng khách hàng doanh nghiệp vay vốn Chi nhánh Bắc Giang năm 2013-2015 .55 Bảng 2.7: Doanh số cho vay, thu nợ, dư nợ DNNVV 57 Biểu đồ 2.1: Dư nợ cho vay DNNVV 57 Bảng 2.8: Cơ cấu dư nợ theo kỳ hạn DNNVV 58 Bảng 2.9: Cơ cấu dư nợ theo ngành kinh tế 59 Bảng 2.10: Cơ cấu dư nợ theo hình thức bảo đảm tiền vay 60 Bảng 2.11: Thu nhập từ hoạt động cho vay DNNVV năm 2013-2015 .61 Bảng 2.12: Đánh giá phân hạng khách hàng theo mức độ RRTD 68 Đây chưa phải kết luận cuối chất lượng khoản tín dụng Muốn xác định chất lượng khoản tín dụng để làm đề xuất ý kiến lên hội đồng tín dụng, cán quan hệ khách hàng phải tiến hành đánh giá tài sản đảm bảo, sau kết hợp kết xếp hạng rủi ro với kết đánh giá tài sản đảm bảo để rút kết luận cuối chất lượng khoản tín dụng .69 Tài sản đảm bảo khơng bao gồm tiêu chí tính điểm tín dụng Hệ thống tính điểm tín dụng đánh giá rủi ro sở hoạt động kinh doanh khả trả nợ từ hoạt động Các tài sản đảm bảo làm giảm mức độ rủi ro không xem nguồn trả nợ Tuỳ theo chủng loại tài sản đảm bảo tỷ lệ tiền vay giá trị tài sản, tài sản đảm bảo đánh giá theo mức: Mạnh – Trung bình – Yếu 69 Bảng 2.13: Đánh giá mức độ tài sản đảm bảo .69 2.4 Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng cho vay DNNVV Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- Chi nhánh Bắc Giang .70 2.4.1 Kết đạt 70 CHƯƠNG 82 GIẢI PHÁP HỒN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP 82 CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC GIANG 82 3.1 Định hướng quan điểm hoàn thiện RRTD cho vay DNNVV Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- Chi nhánh Bắc Giang .82 3.1.1 Định hướng hoạt động tín dụng cho vay DNNVV Vietinbank CN Bắc Giang đến năm 2020 82 ix 3.1.1.1 Mục tiêu chung 82 3.1.1.2 Định hướng hoạt động tín dụng Chi nhánh thời gian tới 85 KẾT LUẬN 103 TÀI LIỆU THAM KHẢO 105 x DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ BẢNG Sơ đồ 1.1: Quy trình quản trị RRTD .26 Bảng 1.1: Các tiêu tài doanh nghiệp .28 Bảng 1.2: Nguy rủi ro khách hàng 30 Bảng 1.3: Những hạng mục biểu điểm sử dụng ngân hàng Mỹ mơ hình điểm số tín dụng tiêu dùng 33 Bảng 1.4: Quy đổi điểm sang hạn mức cho vay .34 Bảng1.5: Xếp hạng doanh nghiệp Moody’s .34 Bảng 1.6: Phân loại DNNVV theo khu vực kinh tế Việt nam .38 Hình 2.1: Mơ hình tổ chức NHCT – Chi nhánh Bắc Giang 46 Bảng 2.1: Kết kinh doanh Chi nhánh Bắc Giang năm 2013-2015 .49 Bảng 2.2: Chỉ tiêu phản ánh kết kinh doanh Chi nhánh Bắc Giang năm 2013 – 2015 49 Bảng 2.3: Kết huy động vốn NHCT – Chi nhánh Bắc Giang năm 2013 - 2015 .51 Bảng 2.4: Kết hoạt động cho vay CN Bắc Giang năm 2013 - 2015 .53 Bảng 2.5: Dư nợ cho vay theo ngành kinh tế NHCT – Chi nhánh Bắc Giang năm 2013- 2015 .54 Bảng 2.6: Số lượng khách hàng doanh nghiệp vay vốn Chi nhánh Bắc Giang năm 2013-2015 .55 Bảng 2.7: Doanh số cho vay, thu nợ, dư nợ DNNVV 57 Biểu đồ 2.1: Dư nợ cho vay DNNVV 57 Bảng 2.8: Cơ cấu dư nợ theo kỳ hạn DNNVV 58 Bảng 2.9: Cơ cấu dư nợ theo ngành kinh tế 59 Bảng 2.10: Cơ cấu dư nợ theo hình thức bảo đảm tiền vay 60 Bảng 2.11: Thu nhập từ hoạt động cho vay DNNVV năm 2013-2015 .61 Bảng 2.12: Đánh giá phân hạng khách hàng theo mức độ RRTD 68 Bảng 2.13: Đánh giá mức độ tài sản đảm bảo .69 BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Dư nợ cho vay DNNVV Error: Reference source not found SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Quy trình quản trị RRTD Error: Reference source not found 92 Đa dạng phương thức cho vay: hoạt động tín dụng có nhiều phương thức cho vay cho vay theo hạn mức, cho vay theo món, cho vay đồng tài trợ, cho vay dự án đầu tư… Chi nhánh Bắc Giang cần xem xét đưa áp dụng loại khách hàng phương án sản xuất kinh doanh cho phù hợp không áp dụng lập khuôn mang tính truyền thống Đa dạng hóa khách hàng: mở rộng cho vay thành phần kinh tế, đối tượng khách hàng, tránh việc cho vay mức khách hàng, hạn chế rủi ro khách hàng gặp phải rủi ro không trả nợ Thực bảo hiểm tín dụng Đây biện pháp nhằm san sẻ rủi ro tín dụng, thường thực loại như: bảo hiểm hoạt động cho vay, bảo hiểm tài sản, bảo hiểm tiền vay Hiện nay, Việt Nam có bảo hiểm tài sản thực hiện, để hạn chế rủi ro tài sản bảo đảm khoản vay, Chi nhánh Bắc Giang phải yêu cầu đơn vị mua bảo hiểm cho toàn tài sản đảm bảo nợ vay người thụ hưởng bồi thường Chi nhánh Bắc Giang Đa dạng hóa lĩnh vực đầu tư: Trong kinh tế thị trường, lĩnh vực kinh doanh có chu kỳ tăng trưởng suy thối Đa dạng hóa lĩnh vực đầu tư giúp cho Chi nhánh Bắc Giang phân tán rủi ro tín dụng, nguồn tiền ngân hàng đầu tư vào nhiều lĩnh vực, ngành nghề khác Để đa dạng hóa lĩnh vực đầu tư có hiệu an tồn, Chi nhánh Bắc Giang cần có chiến lược kinh doanh lâu dài ổn định dựa vấn đề sau: Phải bám sát định hướng tín dụng, lĩnh vực khuyến khích đầu tư Chi nhánh Bắc Giang để xây dựng kế hoạch, lĩnh vực cần đầu tư Trên sở định hướng tín dụng Chi nhánh Bắc Giang với số ngành nghề cụ thể vào thực tế, từ xác định thuận lợi, khó khăn để đưa kế hoạch đầu tư 3.2.3.2 Nâng cao trình độ cán tín dụng Nâng cao chất lượng cán tín dụng đồng nghĩa với việc nâng cao trình độ chun mơn nghiệp vụ tư cách đạo đức CBTD từ cán QHKH, hỗ trợ tín dụng đến thẩm định tín dụng Việc thực từ khâu tuyển dụng cán bộ, tuyển dụng phải thực khách quan, vô tư, tuyển dụng CBTD thực có trình độ 93 Mở rộng lớp tập huấn nghiệp vụ chun mơn sâu tín dụng ngành nghề, pháp luật, thị trường môi trường kinh doanh nhằm giúp cơng tác tín dụng đạt kết tốt mang lại hiệu cao hơn, cử cán đào tạo nước để đáp ứng yêu cầu NH hội nhập giới Ngoài việc quan tâm nhiều đến công tác đào tạo, bồi dưỡng nâng cao trình độ nhân viên, NH phải trọng nhiều hơn, đòi hỏi cao hơn, có thái độ rõ ràng nhân viên mình: Một là, lực công tác yêu cầu cán NH đặc biệt cán liên quan đến công tác cho vay phải thường xuyên nghiên cứu, học tập nắm vững thực quy định hành mà phải khơng ngừng nâng cao lực công tác, khả phát hiện, ngăn chặn thủ đoạn lợi dụng khách hàng Hai là, phẩm chất đạo đức, ý thức trách nhiệm yêu cầu CBTD phải tự tu dưỡng phẩm chất đạo đức, nêu cao ý thức trách nhiệm công việc Cán cương vị cao phải gương mẫu thực quy chế cho vay, quy định bảo đảm tiền vay, quy định phân loại nợ, trích lập dự phòng RRTD để xử lý rủi ro hoạt động NH văn có liên quan khác Có vậy, khơng giữ vững phẩm chất đạo đức mà ý thức trách nhiệm nâng lên, xử lý công việc hiệu hơn, khắc phục tư tưởng ỷ lại, trông chờ tạo chuyển biến tích cực quản lý Đối với nhân viên lâu năm tuyển dụng, lãnh đạo Chi nhánh cần định hướng rõ cho họ tầm quan trọng việc thường xuyên nghiên cứu, học tập để cập nhật kiến thức chuyên môn kiến thức xã hội khác Gắn với lý luận thực tiễn để vận dụng cách linh hoạt, sáng tạo, hiệu tiến hành cho vay DNNVV, đảm bảo đồng chất lượng cán tín dụng tồn Chi nhánh Bên cạnh kiến thức chuyên môn, Chi nhánh cần đào tạo thêm cho CBTD sử dụng thành thạo kỹ giao tiếp, kỹ điều tra, phân tích, đàm phán, thương thuyết với khách hàng thông qua việc tổ chức thường xuyên khoá đào tạo kỹ 94 mềm ngắn hạn cá nhân, tổ chức có chuyên mơn sâu sắc, uy tín lĩnh vực kỹ giảng dạy trực tiếp Kiện tồn cơng tác sử dụng, phân phối cán công nhân viên: tùy theo chức nhiệm vụ vị trí, phòng ban cơng tác phân cơng hoạt động tín dụng mà người cán tín dụng có tiêu chuẩn riêng phù hợp Thực luân chuyển cán quản lý khách hàng để giảm trừ tiêu cực mối quan hệ tạo lập dài, đồng thời tạo điều kiện cho cán tiếp cận khách hàng khác có khả xử lý cơng việc nhanh chóng 3.2.4 Thực trích lập dự phòng rủi ro tín dụng theo quy định hành Rủi ro hoạt động Ngân hàng nói chung rủi ro tín dụng nói riêng khó tránh khỏi, nhiều trường hợp khách hàng khơng thể trả nợ cho Ngân hàng khiến cho Ngân hàng lâm vào tình trạng vốn kinh doanh Để khắc phục tình trạng việc NH trích lập quỹ dự phòng RRTD cần thiết đảm bảo an tồn cho hoạt động kinh doanh NH, có nguồn bù đắp lại rủi ro hoạt động kinh doanh mà NH gánh chịu Chi nhánh phải xác định rõ việc trích lập dự phòng hợp lý lập quỹ trích lập dự phòng rủi ro q mức gây lãng phí khơng cần thiết, trích lập quỹ dự phòng thấp không đủ bù đắp rủi ro xảy Chi nhánh nên trọng từ việc chuyển nhóm nợ, đến trích lập dự phòng theo quy định NHNN Linh hoạt xác vấn đề trích lập rự phòng RRTD, phân loại nợ tránh tình trạng kết kinh doanh mà khơng tn thủ xác Chủ động phân loại nợ theo tính chất, khả thu hồi nợ khoản vay, kiên chuyển nợ hạn trường hợp vi phạm hợp đồng tín dụng có nguy gây rủi ro chuyển nhóm nợ, thực trích lập dự phòng nhằm bù đắp tổn thất xẩy 3.2.5 Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm tốn nội Cơng tác kiểm tra, kiểm tốn nội hoạt động tín dụng cơng cụ vơ quan trọng, thơng qua hoạt động kiểm sốt phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai xót q trình thực nghiệp vụ tín dụng đồng thời 95 phát hiện, ngăn chặn rủi ro đạo đức nhằm đổi tăng cường hiệu lực cơng tác kiểm tra, kiểm tốn đáp ứng u cầu hội nhập kinh tế quốc tế Chi nhánh cần: Tăng cường cán có trình độ, có kinh nghiệm nghiệp vụ tín dụng để bổ sung cho cơng tác kiểm tra kiểm tốn Cần có làm rõ trách nhiệm phận kiểm tra kiểm toán nội ngân hàng với cán cho vay Ngoài để nâng cao chất lượng kiểm tra kiểm toán nội Trong trình kiểm tra, giám sát, cán kiểm tra giám sát tín dụng cần quan tâm đến dấu hiệu cảnh báo rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng đánh giá phân loại khơng xác mức độ rủi ro khách hàng; việc cấp tín dụng dựa cam kết khơng chắn thiếu tính bảo đảm khách hàng; Tốc độ tăng trưởng tín dụng nhanh, vượt qua khả lực kiểm soát nguồn vốn Ngân hàng; soạn thảo điều kiện ràng buộc hợp đồng tín dụng mập mờ, khơng rõ ràng, khơng định rõ lịch hồn trả khoản vay Cố ý thỏa hiệp nguyên tắc tín dụng với khách hàng biết có tiềm ẩn rủi ro; hồ sơ tín dụng khơng đầy đủ, thiếu tuân thủ hay tuân thủ không đầy đủ quy định hành quy trình tín dụng, phê duyệt tín dụng 3.2.6 Kết hợp bảo hiểm với tín dụng nhằm hạn chế đến mức thấp rủi ro RRTD xuất phát từ nhiều nguyên nhân đa dạng mà đơi rủi ro NH khơng thể lường trước được.Vì sử dụng cơng cụ bảo hiểm áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay để hạn chế tổn thất rủi ro xảy quan trọng Ngân hàng yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm trình xây dựng bảo hiểm cơng trình (đối với dự án đầu tư), bảo hiểm hàng hóa… Như tổn thất vốn vay thiên tai gây quan bảo hiểm toán, giảm thiểu đáng kể thiệt hại cho NH Việc liên kết với công ty bảo hiểm mang lại cho NH nhiều lợi ích Thứ nhất, việc chuyển phần rủi ro cho nhà bảo hiểm đảm bảo độ tin cậy 96 người vay cao hơn, tạo điều kiện giảm thiểu RRTD cho NH nâng cao chất lượng tài sản có NH NH tập trung thời gian nguồn lực vào việc trực tiếp cung cấp dịch vụ NH, tạo khả hoạt động theo chế linh hoạt việc xác định cân đối lợi ích rủi ro thu nhập Thứ hai, chun gia cơng ty bảo hiểm có nhiều điều kiện việc chun mơn hóa đánh giá khách quan rủi ro xây dựng chiến lược rủi ro Nhờ tính bền vững, độ tin cậy NH tăng cường có tác động tích cực đến nâng cao uy tín, thương hiệu NH Ngân hàng sử dụng loại hình bảo hiểm sau để phòng ngừa RRTD: bảo hiểm tài sản (trong có bảo hiểm tài sản đảm bảo), bảo hiểm chu kỳ sản xuất, bảo hiểm trách nhiệm loại (trong có trách nhiệm với người thứ ba khơng hồn thành nghĩa vụ theo hợp đồng), bảo hiểm hàng hóa vận chuyển Ngân hàng yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm để đề phòng bất trắc NH tự mua bảo hiểm cho sản phẩm tín dụng 3.2.7 Phát triển nghiệp vụ phái sinh Trong thời gian tới, Chi nhánh phải có sách cải thiện sản phẩm, phát triển sản phẩm để đáp ứng nhu cầu ngày tăng vừa tăng dư nợ RRTD phân tán Tuy nhiên, để giữ vững thị phần mơi trường cạnh tranh khó đồng thời tăng thị phần đồng nghĩa tăng rủi ro Điều đòi hỏi Chi nhánh Bắc Giang cần phải có sách cải thiện sản phẩm, phát triển sản phẩm mới, đa dạng hóa khách hàng hình thức cho vay, trọng quan tâm đến việc phát triển nghiệp vu tài phái sinh Bên cạnh công cụ truyền thống để hạn chế rủi ro đề cập trên, Chi nhánh Bắc Giang xem xét việc sử dụng bán nợ công cụ dẫn xuất tín dụng hốn đổi tín dụng, quyền chọn tín dụng, chứng liên quan đến tín dụng,… để phân tán rủi ro tương lai Tránh cho vay nhiều khách hàng, đảm bảo tỷ lệ cho vay định tổn số vốn hoạt động khách hàng để tránh ỷ lại rủi ro bất ngờ khách hàng Cho vay khách hàng với nhiều loại thời hạn khác đảm bảo cân đối số vốn cho 97 vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn, đảm bảo phát triển vững tránh rủi ro tín dụng thay đổi lãi suất thị trường Chi nhánh nên tạo lập tỷ lệ thích hợp cho vay VNĐ cho vay ngoại tệ đảm bảo đáp ứng nhu cầu vay vốn khách hàng tránh rủi ro tín dụng thay đổi tỷ giá hối đoái - Tổ chức đào tạo, trang bị kiến thức chuyên môn, kỹ thuật nghiệp vụ phái sinh cho nhân viên ngân hàng, kỹ phân tích kỹ thuật, phân tích sở chọn lọc, tổng hợp thông tin nhằm sử dụng nghiệp vụ phái sinh hiệu 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Với ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Thứ nhất: Hỗ trợ Chi nhánh công tác tuyển dụng đào tạo cán bộ: Kế hoạch tuyển dụng khơng hợp lý dẫn đến tình trạng khó khăn trước yêu cầu mở rộng mạng lưới để nâng cao lực cạnh tranh Chi nhánh Trong thời gian tới Chi nhánh có kế hoạch phát triển mạng lưới, nâng cấp phòng giao dịch Do NHCT VN cần tính tốn lại định biên lao động cho Chi nhánh có sách cơng tác tuyển dụng nhân để Chi nhánh hoạt động hiệu Trong lĩnh vực Ngân hàng, tín dụng nghề đòi hỏi phải có lực phân tích, đánh giá, tình chịu trách nhiệm cao ln có cạm bẫy nên cần có lĩnh đạo đức nghề nghiệp Yếu tố người yếu tố quan trọng định thành bại hoạt động lĩnh vực Đối với hoạt động tín dụng yếu tố người lại đóng vai trò quan trọng, định chất lượng tín dụng, chất lượng dịch vụ hình ảnh NHTM từ định đến hiệu tín dụng ngân hàng Định kỳ , có chương trình họp, học tập kinh nghiệm, trao đổi thực tế, hướng dẫn, tập huấn, bồi dưỡng kiến thức chun mơn nghiệp vụ, trình độ đánh giá doanh nghiệp dự án doanh nghiệp Bổ nhiệm chức danh khách quan, quy trình, lựa chọn người đủ lực phẩm chất Đồng thời, có sách rõ ràng phân quyền cụ thể liên quan đến cho vay, thu nợ xử lý nợ để nhân viên phận hiểu rõ trách nhiệm quyền 98 hạn Thứ hai: Thiết kế thủ tục hồ sơ gọn nhẹ phải đảm bảo đầy đủ, có tính pháp lý Giảm thiểu thời gian xử lý tác nghiệp, thời gian thẩm định dự án, phương án đầu tư để tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng tiếp cận vốn vay Thứ ba: Nâng cao vai trò kiểm tra, kiểm sốt nội bộ, cơng tác kiểm tra kiểm tốn nội đóng vai trò quan trọng hoạt động tín dụng.thơng qua hoạt động kiểm sốt phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai xót q trình thực nghiệp vụ tín dụng Đồng thời hoạt động kiểm soát phát hiện, ngăn chặn rủi ro đạo đức cán tín dụng Thứ tư, công tác quản trị điều hành giao quyền cho giám đốc Chi nhánh hạn chế làm giảm sức cạnh tranh với TCTD khác địa bàn 3.3.2 Với Ngân hàng nhà nước Việt Nam Trong trình hội nhập nay, NHNN có vai trò quan trọng việc định hướng phát triển ngành Chính vậy, trình cải cách, NHNN cần nâng cao tính tự chủ độc lập kinh doanh NHTM, hỗ trợ NHTM trình phát triển hoạt động kinh doanh cho đạt mục tiêu xã hội phù hợp chuẩn mực quốc tế Cần đẩy nhanh tiến trình cấu lại lành mạnh hóa tài chính: ngân hàng quốc doanh cổ phần nhằm xây dựng hệ thống Ngân hàng vững mạnh, tăng cường tính minh bạch, hiệu cạnh tranh đảm nhận tốt vai trò trung gian việc huy động phân bổ vốn Tránh tình trạng cạnh tranh khơng lành mạnh, tranh giành khách hàng vay vốn Ngân hàng cho vay khoản vay để trả nợ cho Ngân hàng khác (đảo nợ), hạ thấp tiêu chuẩn, điều kiện tín dụng khiến nguy RRTD tăng cao Do NHNN cần có kiểm tra, kiểm sốt hoạt động kinh doanh NHTM đảm bảo phát triển bền vững an toàn Nghiên cứu triển khai cơng cụ bảo hiểm tín dụng: hốn đổi tín dụng (Credit swap)… công cụ thị trường tài phát triển cao giúp NHTM phòng ngừa bảo hiểm rủi ro, san sẻ rủi ro tạo tính linh hoạt quản lý danh mục khoản cho vay Ngân hàng 99 Đưa hệ thống văn pháp luật hoàn thiện phù hợp với thông lệ quốc tế: NHNN cần trọng việc rà soát, sửa đổi bổ sung ban hành văn liên quan đến hoạt động tín dụng NHTM theo hướng thơng thống, linh hoạt, đơn giản thật hiệu thủ tục, điều kiện, quy trình cho vay tín dụng DNNVV, đưa chế cho vay DNNVV khác với loại hình DN khác, giảm thiểu thời gian thẩm định tín dụng hợp lý NHNN cần phối hợp với Bộ tài hồn thiện khẩn trương ban hành hệ thống kế toán theo chuẩn mực quốc tế Xây dựng giải pháp hồn thiện phương pháp kiểm sốt kiểm toán nội TCTD phù hợp với chuẩn mực quốc tế.Hoàn thiện hệ thống giám sát Ngân hàng theo hướng: nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tiềm ẩn hoạt động TCTD, phát triển thống cách thức giám sát Ngân hàng sở lý luận thực tiễn; xây dựng cách tiếp cận hoạt động đánh giá chất lượng quản lý rủi ro nội TCTD Tăng cường hiệu trung tâm thơng tin tín dụng CIC: Phát huy vai trò tích cực trung tâm thơng tin tín dụng cơng tác đánh giá chất lượng tín dụng việc thiết thực mà NHNN hỗ trợ cho NHTM việc hạn chế RRTD Hiện nay, Việt Nam chưa có chế công bố thông tin đầy đủ DN Ngân hàng Các thông tin DN trung tâm thông tin tín dụng ngân hàng cung cấp, thơng tin doanh nghiệp đơn điệu, thiếu cập nhật Việc kết nối thông tin với trang Web CIC khai thác nhiều nguồn thông tin vè doanh nghiệp thường xuyên cảnh báo khách hàng có vấn đề để Ngân hàng biết Để trung tâm CIC hoạt động hiệu quả, NHNN cần đưa chế tài nhằm nâng cao trách nhiệm ngân hàng việc cung cấp thông tin khách hàng có quan hệ tín dụng cách kịp thời, đầy đủ xác để NHTM khác khai thác thông tin, làm sở đánh giá lực uy tín khách hàng họ có nhu cầu vay vốn Để nâng cao chất lượng cán gìn giữ đội ngũ lãnh đạo cho mục tiêu phát triển hội nhập, NHNN phải thường xuyên tổ chức lớp tập huấn cho cán 100 mục tiêu định hướng ngành giúp cán nhận thức tự có ý thức phải rèn luyện học tập nâng cao trình độ đáp ứng nhu cầu hội nhập Quy định hệ thống tinh điểm xếp hạng khách hàng thống nhất: Hiện NHTM dựa vào hệ thống chấm điểm tín dụng xếp loại khách hàng riêng cho minh Điều làm cho thông tin trung tâm phòng ngừa rủi ro NHNN cung cấp khơng quán Các tiêu chí khác dẫn đến kết xếp loại khác Hạng khách hàng trung tâm cung cấp không phù hợp với hàng ngân hàng hỏi tin Rất nhiều trường hợp khách hàng xếp hạng tín dụng thấp ngân hàng lại có điểm xếp hạng tín dụng cao ngân hàng khác Vì vậy, để khai thác thơng tin có hiệu quả, đánh giá khách hàng xác, NHNN cần xây dựng hệ thống tính điểm xếp hạng khách hàng thống toàn ngành cho việc tham khảo tin ngân hàng trở nên thuận lợi Nhằm giảm bớt lượng giao dịch tiền mặt, NHNN cần có sách khuyến khích việc tốn chuyển khoản, hỗ trợ NHTM việc kết nối hệ thống ATM thành hệ thống chung, việc giúp NHTM dễ dàng kiểm soát vốn vay, góp phần giảm rủi ro NHNN cần phải xây dựng khuôn khổ pháp lý cho nghiệp vụ phái sinh Hợp đồng quyền tín dụng (Credit options), Hợp đồng trao đổi khoản tín dụng rủi ro tạo sản phẩm cho NHTM đa dạng hóa danh mục cho vay danh mục đầu tư Để đánh giá mức độ rủi ro khoản nợ xấu khắc phục hạn chế việc trích lập sử dụng dự phòng rủi ro NHNN cần đổi cách trích lập dự phòng rủi ro, thực trích lập dự phòng rủi ro tín dụng theo phân loại mức độ rủi ro thích hợp gắn với việc đánh giá xếp loại doanh nghiệp không theo thời gian hạn sở tham khảo học tập kinh nghiệm quốc tế vận dụng phù hợp Tạo điều kiện hỗ trợ cho NHTM việc xây dựng mối liên hệ với nhau, ngân hàng với định chế tài phi ngân hàng với định chế tài khác, làm điều giúp ngân hàng có thơng tin q báu nhìn nhận đánh giá khách hàng đắn hơn, ngăn ngừa ham 101 muốn mưu lợi bất khách hàng, nâng cao chất lượng thông tin NHTM với nhau, thống số nghiệp vụ cho vay hay sách tín dụng, sách lãi suất nhằm giảm bớt biến động khơng nên có thị trường tài tiền tệ, tạo niềm tin cho khách hàng bước chân đến tổ chức tín dụng 3.3.3 Với Chính phủ Thứ nhất, Chính phủ cần thiết lập mơi trường kinh tế ổn định, phát huy vai trò điều tiết vĩ mơ nhà nước Các sách kinh tế vĩ mơ cần ban hành cách đồng hướng đến mục tiêu chiến lược hoạch định Thúc đẩy thị trường tài thị trường tiền tệ trước hết thị trường liên NH nhằm xác định khuôn khổ hoạt động NH, tạo thêm nhiều hội đầu tư phân tán rủi ro, nâng cao hiệu sử dụng vốn đa dạng hóa cơng cụ tốn nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động Ngân hàng Thứ hai, Chính phủ cần tiếp tục hồn thiện mơi trường pháp lý Hồn thiện quy định pháp luật có liên quan trực tiếp gián tiếp đến hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng quy định giao dịch bảo đảm đăng ký giao dịch bảo đảm, quy định cấp giấy tờ sở hữu tài sản, quy định ngành kinh doanh… Chính phủ cần điều phối kết hợp ngành có liên quan, với NHNN để thống nhất, chia sẻ quan điểm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng, phối hợp để giải vấn đề vướng mắc q trình cấp tín dụng NH Thứ ba, Chính phủ cần quy định chuẩn mực chế độ kế tốn DNNVV: Chính phủ cần hoàn thiện quy định thuế, chế độ kế tốn, báo cáo tài chính, chế độ hóa đơn chứng từ để giúp DN tuân thủ đầy đủ, nâng cao tính xác cho BCTC DN Đồng thời, tạo điều kiện giám sát, đánh giá hoạt động DNNVV Ngân hàng Thêm vào đó, phủ cần có quy định cụ thể liên quan đến công bố thông tin tài DN có xác minh kiểm tốn, quy định chặt chẽ điều 102 kiện thành lập cơng ty kiểm tốn kiểm tốn viên có liên quan cho đời báo cáo kiểm toán sơ sài thiếu trung thực Thứ tư, Chính phủ cần ban hành sách tạo điều kiện cho DNNVV hoạt động hiệu quả, tích cực giám sát kiểm tra việc thực thi sách Xây dựng mơi trường kinh doanh bình đẳng, thơng thống cho tất DN thuộc thành phần kinh tế Cần tăng cường hiệu hoạt động hiệp hội DNNVV Việt Nam hiệp hội DNNVV tỉnh, thành phố Chính phủ cần thành lập quỹ phát triển DNNVV Thứ năm, thực tiễn cho thấy, phát triển nhanh chóng kinh tế, đặc biệt quy mơ tăng trưởng tín dụng kinh tế vượt khả kiểm sốt rủi ro tín dụng lực đáp ứng u cầu mặt thơng tin tín dụng toàn diện, chất lượng kịp thời CIC Chính NHNN cho tốc độ tăng trưởng nhanh tín dụng quan CIC chưa đáp ứng đầy đủ Việc đời trung tâm thơng tin tín dụng tư nhân bổ sung cho trung tâm tín dụng cơng cách mở rộng diện thu thập lưu giữ thông tin vay nợ sang nhiều loại đối tượng, công ty cá nhân mà trung tâm tín dụng cơng không đảm nhận hết Theo ngân hàng giới (WB), trung tâm thơng tin tín dụng tư nhân hình thành nhu cầu thị trường, thường hoạt động tốt trung tâm thơng tin tín dụng cơng việc hỗ trợ cho giao dịch tín dụng Các trung tâm thơng tin tín dụng tư nhân thu thập thơng tin từ nhiều nguồn rộng rãi- nhà cung cấp tín dụng thương mại, người bán lẻ, tòa án công ty cung ứng dịch vụ- cá thông tin có thời hạn lưu trữ dài Do đó, kiến nghị Chính phủ cần sớm hồn thiện quy chế để thành lập trung tâm thơng tin tín dụng tư nhân, đặc biệt tập trung đối tượng DNNVV cá nhân 103 KẾT LUẬN Hoạt động kinh doanh chế thị trường doanh nghiệp nói chung NHTM nói riêng phải chấp nhận rủi ro Trong tình hình kinh tế khó khăn nay, số DNNVV phá sản ngày tăng, ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng cho vay DNNVV, RRTD cho vay DNNVV vấn đề tránh khỏi cần quan tâm mức Nó ảnh hưởng trực tiếp tới hoạt động kinh doanh Ngân hàng Hoạt động ngân hàng lĩnh vực kinh doanh ẩn chứa nhiều rủi ro, rủi ro tín dụng cho vay DNNVV rủi ro gây nên bất định không mong đợi NHTM, gây nên đỗ vỡ dẫn đến phá sản gây thiệt hại cho kinh tế Nhất bối cảnh vận động kinh tế Việt Nam cạnh tranh gây gắt lĩnh vực ngân hàng mà nhiều lĩnh vực khác Khủng hoảng tài Châu Á năm 1997 bắt nguồn từ Thái Lan, khủng hoảng tài toàn cầu năm 2008 phố Walls Mỹ… nhiều nguyên nhân hoạt động tín dụng hệ thống NH Với cường quốc tài Mỹ lâm vào khủng hoảng trầm trọng khoản nợ cho vay chuẩn khả đánh giá rủi ro khơng xác, khơng có kịch đối phó trường hợp khủng hoảng tồn diện Nói riêng Việt Nam, từ vụ án liên quan đến tín dụng ngân hàng Epco Minh Phụng, Huyền Như, vụ việc cho vay khơng quy trình gây thất tài sản cho NH Điều cho thấy, điều kiện kinh tế phát triển không ngừng, dù trải qua nhiều học kinh nghiệm, hoạt động quản trị rủi ro tín dụng chưa đủ Với tác động mạnh mẽ rủi ro tín dụng, tùy giai đoạn mức độ phát triển, mà ngân hàng phải ln củng cố hồn thiện cơng tác RRTD, để vừa có lợi nhuận vừa đảm bảo an tồn tài cho NH Trên sở đó, luận văn trình bày sơ lược dạng rủi ro mà NH phải 104 đối mặt trình hoạt động, tập trung phân tích kỹ RRTD quy trình quản trị RRTD, đề xuất giải pháp có sở khoa học thực tiễn nhằm hồn thiện Quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Bắc Giang Từ đó, luận văn đưa giải pháp mà NHCT Chi Nhánh Bắc Giang ngày hoàn thiện khả quản trị rủi ro tín dụng đối tượng khách hàng DNNVV, đồng thời kiến nghị với ban ngành hữu quan có hướng giải pháp để tạo điều kiện cho NH tăng cường khả quản trị rủi ro tín dụng Điểm NHCT cần xây dựng rõ sách hoạt động, sách tín dụng cụ thể thời kỳ có định hướng theo xu hướng phát triển kinh tế xã hội, đồng thời phổ biến đến CBTD để từ có định hướng cho vay hợp lý Bên cạnh cần hồn thiện mơ hình quy trình quản trị rủi ro tín dụng, đảm bảo cấp tín dụng chặt chẽ, khách quan, khoa học Ngồi ra, cần hoàn thiện yếu tố đào tạo nhân sự, phát triển công nghệ, xây dựng hệ thống thu thập phân tích thơng tin… Từng bước hồn thiện hệ thống quản trị rủi ro tín dụng, để nâng cao chuẩn an toàn cho thân NH, đảm bảo lợi nhuận, nâng cao lực cạnh tranh Đây u cầu sống NHCT nói riêng hệ thống NHTM nói chung thời kỳ hội nhập 105 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Báo cáo tổng kết tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Giang năm 2013, năm 2014, năm 2015 PGD TS Trần Huy Hoàng (2007), Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Lao động xã hội TS Phan Thu Hà (2014), Ngân hàng thương mại – NXB Thống kê, Hà Nội Học viện ngân hàng( 2014)- Giáo trình tín dụng ngân hàng – NXB Thống Kê, Hà Nội PGS TS Nguyễn Thị Mùi (2014), Quản trị ngân hàng thương mại – NXB tài chính, Hà Nội Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2013), “Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi”, Thơng tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Thống đốc NHNN Việt Nam Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2007), “ Về việc sửa đổi, bổ sung số điều quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành theo định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005” ngày 25/04/2007 Thống đốc NHNN Việt Nam Nghị định số 56/2009/NĐ-CP Chính phủ ngày 30/06/2009 Ngân hàng TMCP công thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Giang, Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP công thương Việt Nam năm 2013 – 2015 10 Ngân hàng TMCP công thương Việt Nam (2016), Hệ thống hóa văn định chế Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 11 Nguyễn Văn Tiến, 2010, Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê 106 12 PGS TS Đinh Văn Thanh & TS Nguyễn Văn Dũng (2014) – Những quy định pháp luật hoạt động tín dụng – NXB Tư Pháp Hà Nội Tiếng Anh Cossin & Pirotte (2011), Advanced credit risk analyssis, Financial Engineering 2.Schroeck, (2002), Risk Management and Value Creation in Financial Institutions, Wiley Finance ... luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp nhỏ vả vừa Ngân hàng Thương Mại CHƯƠNG 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa NHTMCP Công Thương Việt. .. Quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Bắc Giang Nhiệm vụ nghiên cứu đề tài là: - Nghiên cứu vấn đề rủi ro tín dụng quản trị. .. TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1 Rủi ro tín dụng hoạt động cho vay NHTM 1.1.1 Tín dụng vai trò hoạt động tín dụng NHTM Tín dụng