* Phân loại tín dụng Ngân hàng
* Đặc điểm của tín dụng Ngân hàng
* Vai trò của tín dụng đối với sự phát triển kinh tế – xã hội
1.1.2.1 Khái niệm
Do môi trường kinh tế không ổn định:
1.2.2.1 Ban hành chính sách và quy trình quản trị RRTD
Chính sách quản trị rủi ro tín dụng là những định hướng, chủ trương của ngân hàng trong việc quản trị rủi ro tín dụng. Chính sách quản trị rủi ro tín dụng phải phù hợp với chiến lược phát triển của ngân hàng, định hướng chính tín dụng của ngân hàng đó trong từng giai đoạn cụ thể.
Chính sách tín dụng tại các NHTM được NHNN quy định với những điều khoản chính như đối tượng, lãi suất, tài sản đảm bảo, thời gian vay, hạn mức cho vay… Chính sách tín dụng được xây dựng dựa trên cơ sở thực trạng nền kinh tế xã hội, những định hướng phát triển kinh tế xã hội của Nhà nước. Chính sách tín dụng hợp lý tạo điều kiện cho nền kinh tế, xã hội phát triển đúng định hướng, và tạo hiệu quả cao cho đồng vốn cho vay.
Quy trình tín dụng là quy định cụ thể các bước nghiệp vụ, yêu cầu và nội dung của từng bước nghiệp vụ từ nhận và thẩm định hồ sơ đến nghiệp vụ cho vay, thu nợ, kiểm tra, kiểm soát hoạt động tín dụng… đồng thời phân định rõ trách nhiệm của từng bộ phận tham gia thực hiện công tác tín dụng.
Quy trình tín dụng được xây dựng hợp lý sẽ giúp cho công tác quản trị tín dụng được thống nhất, khoa học, hạn chế và phòng ngừa rủi ro. Quy trình tín dụng phải xác định được người thực hiện công việc và trách nhiệm của cán bộ liên quan trong quá trình cho vay. Quy trình tín dụng phải đảm bảo tuân thủ các văn bản pháp lý của Nhà nước.
1.2.2.2 Tổ chức bộ máy triển khai thực hiện chính sách và quy trình quản trị RRTD
Để tổ chức bộ máy triển khai thực hiện chính sách và quy trình quản trị RRTD trước hết cần xây dựng cơ cấu tổ chức quản trị RRTD
Cơ cấu tổ chức quản trị rủi ro tín dụng có ý nghĩa quan trọng trong công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng. Cơ cấu tổ chức được tạo lập một cách có hệ thống, phù hợp với tiêu chuẩn và thông lệ quốc tế sẽ tạo điều kiện nâng cao chất lượng, đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng và hạn chế rủi ro tín dụng.
Cơ cấu tổ chức quản trị rủi ro tín dụng tốt phải phân định rõ chức năng, nhiệm vụ của từng bộ phận; phân cấp, uỷ quyền rõ ràng trong hoạt động của hệ thống; xác định rõ quyền hạn và trách nhiệm của từng bộ phận; phát huy hiệu quả công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ.
Cơ cấu tổ chức quản trị rủi ro tín dụng tại các NHTM phụ thuộc nhiều vào quy định về chức năng, nhiệm vụ do NHNN ban hành đối với tổ chức thực hiện quản lý tín dụng NHTM.
Quá trình triển khai Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình liên tục, gồm các bước sau:
Trước khi cho vay, cán bộ tín dụng cần xây dựng cho mình một cơ sở kiến thức đầy đủ và chắc chắn về khách hàng cũng như hoạt động kinh doanh của khách hàng. Đồng thời phải thường xuyên cập nhật thông qua việc thường xuyên liên hệ với khách hàng. Các thông tin này được báo cáo lên Ban lãnh đạo thông qua báo cáo thẩm định hoặc báo cáo định kỳ.
Trong quá trình giải ngân, ưu tiên hàng đầu là phải đảm bảo số tiền vay được sử dụng đúng mục đích và hiệu quả; thời gian thực hiện sẽ được hoàn tất đúng hạn và trong phạm vi số tiền quy định cho phép.
Sau khi hoàn tất giai đoạn triển khai, cần tiếp tục giám sát chặt chẽ hoạt động và so sánh với kế hoạch kinh doanh. Cần phải kiểm tra về tình hình thị trường, tình hình bán hàng, tình hình sản xuất và tình hình tài chính của doanh nghiệp. Đồng thời, phải thường xuyên kiểm tra tình hình tài sản bảo đảm tiền vay, giá trị của tài sản bảo đảm.
Sau khi khoản vay phát sinh, cán bộ tín dụng phải luôn theo dõi, giám sát khoản vay để nhận diện rủi ro, qua đó có những giải pháp tối ưu giúp ngăn ngừa và xử lý các khoản tín dụng.
* Nhóm các dấu hiệu phát sinh rủi ro từ phía khách hàng: bao gồm các dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với ngân hàng và dấu hiệu liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.
Các dấu hiệu cho thấy phát sinh rủi ro liên quan đến Ngân hàng thường là: trì hoãn, gây khó khăn cho Ngân hàng trong việc kiểm tra định kỳ hoặc đột xuất tình hình sử dụng vốn vay, tình hình tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng; chậm gửi hoặc trì hoãn gửi báo cáo tài chính; không thực hiện các quy định trong quan hệ tín dụng; chậm thanh toán các khoản nợ khi đến hạn; có dấu hiệu tìm kiếm sự tài trợ từ bên ngoài dự án…
Các dấu hiệu liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp; có sự chênh lệch lớn giữa doanh thu hay dòng tiền thực tế so với dự kiến khi doanh nghiệp đề nghị cấp tín dụng; những thay đổi bất lợi trong cơ cấu vốn, tỷ lệ thanh khoản; xuất hiện các khoản chi phí bất hợp lý; khó khăn trong phát triển sản phẩm mới;…
* Nhóm các dấu hiệu xuất phát từ chính sách tín dụng của ngân hàng: đánh giá và phân loại không chính xác về mức độ rủi ro của khách hàng như đánh giá quá cao năng lực tài chính của khách hàng; cấp tín dụng dựa trên những cam kết không chắc chắn và thiếu tính bảo đảm của khách hàng; tốc độ tăng trưởng tín dụng quá nhanh, vượt quá khả năng và năng lực kiểm soát vốn của ngân hàng, hồ sơ tín dụng không đầy đủ;…
Trên cơ sở thực hiện đánh giá khoản vay, cần phải thực hiện phân loại tín dụng. Phân loại tín dụng không phải là một môn khoa học chính xác mà là vấn đề liên quan đến việc đánh giá, xếp hạng. Do vậy, không có một hệ thống phân loại nào là hoàn hảo. Việc phân loại giúp ngân hàng tổng hợp được tình hình về tài chính của doanh nghiệp, cố gắng xác định được những thế mạnh, điểm yếu và rủi ro của khoản tín dụng.
Việc xếp hạng chất lượng các khoản vay được thực hiện cho tất cả các khách hàng để ngân hàng có điều kiện theo dõi và đánh giá cấp độ rủi ro trong từng trường hợp và từ đó phân tích, có phương án xử lý kịp thời.
Quản lý nợ có vấn đề
Sau khi phát sinh khoản nợ có vấn đề, việc thực hiện quản lý thường được thực hiện qua các bước:
- Thông tin trong nội bộ
Qua quá trình quản lý các khoản vay, khi có dấu hiệu phát sinh khoản nợ vay có vấn đề, có thể ảnh hưởng xấu đến chất lượng của khoản vay và khả năng trả nợ của người vay, cán bộ tín dụng cần phải thông báo bằng văn bản cho lãnh đạo phòng, các phòng có liên quan, ban lãnh đạo. Nội dung truyền đạt cần phải nêu rõ được: Bản chất của vấn đề và nguyên nhân; Vấn đề được phát hiện ra như thế nào; Những ảnh hưởng có thể phát sinh của vấn đề này đối với ngân hàng, trường hợp dễ xảy ra nhất là trường hợp xấu nhất; Đề xuất về các hành động khẩn cấp mà ngân hàng cần thực hiện.
- Kiểm tra hồ sơ khoản vay
Cán bộ tín dụng cần ngay lập tức kiểm tra lại hồ sơ của khoản vay để biết được. Hồ sơ có đầy đủ và hợp lệ không; Biến cố không trả được nợ đã xảy ra chưa hoặc biến cố không trả được nợ chắn chắn sẽ xảy ra trong tương lai gần hay không; Ngân hàng có những quyền gì, có những khả năng hành động nào để thực hiện những quyền này. Giai đoạn này cán bộ tín dụng có thể tham khảo ý kiến của bộ phận pháp chế.
- Thông tin với người vay để người vay thấy được ngân hàng đã biết vấn đề và khẳng định lại tính chính xác của thông tin. Đồng thời ngân hàng kiểm tra thái độ của người vay, kế hoạch hành động của người vay.
- Thay đổi phân loại tín dụng.
Trên cơ sở đánh giá ảnh hưởng những thông tin trên, ngân hàng cần thay đổi xếp loại đối với khoản vay để đánh giá đúng tình hình hoạt động tín dụng.
- Chiến lược hành động và xử lý nợ có vấn đề.
Ngân hàng cần phải nhanh chóng đề ra và thực hiện chiến lược của mình. Những hành động này phải được xây dựng một cách thận trọng trên cơ sở đánh giá của ngân hàng về: Nguyên nhân thực sự của vấn đề; thái độ, hành động ban lãnh đạo của doanh nghiệp; Vị thế của ngân hàng. Qua đó, ngân hàng xây dựng được các giải pháp giải quyết vấn đề trên, các bước hành động.
1.2.2.3 Đánh giá kết quả quản trị rủi ro tín dụng
Ngân hàng cần định kỳ đánh giá kết quả quản trị rủi ro tín dụng. Cần xem xét những việc đã làm được, làm tốt trong giai đoạn được đánh giá, đồng thời cũng chỉ ra những điều bất cập, quản trị chưa tốt… Ngoài ra ngân hàng cũng phải phân tích điểm mạnh, điểm yếu trong quá trình triển khai quản trị rủi ro tín dụng của mình; so sánh với định hướng, chính sách và quy trình quản trị tín dụng đã được ban hành; từ đó đưa ra những biện pháp, những chiến lược phù hợp với thực tiễn, phù hợp với những biến đổi của hoàn cảnh khách quan và cả những nguyên nhân chủ quan nội tại ngân hàng. Việc đánh giá kết quả quản trị rủi ro tín dụng là vô cùng cần thiết để đảm bảo ngân hàng có thể phát triển.
1.3 Quy trình quản trị RRTD trong cho vay của NHTM
Sơ đồ 1.1: Quy trình quản trị RRTD
Để nhận biết rủi ro, những công việc mà ngân hàng cần thiết phải làm:
Phân tích danh mục tín dụng của ngân hàng
Phân tích đánh giá khách hàng
Bảng 1.1: Các chỉ tiêu tài chính doanh nghiệp
Bảng 1.2: Nguy cơ rủi ro đối với khách hàng
Mô hình điểm số Z
Mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng
Bảng 1.3: Những hạng mục và biểu điểm được sử dụng tại các ngân hàng của Mỹ trong mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng
Bảng 1.4: Quy đổi điểm sang hạn mức cho vay
Mô hình xếp hạng của Moody’s
Bảng1.5: Xếp hạng doanh nghiệp của Moody’s
(Nguồn : theo báo cáo của Moody’s)
1.3.3 Ứng phó rủi ro
Các công cụ quản trị RRTD
Rà soát chính sách quản trị rủi ro theo từng thời kỳ
Đa dạng hóa các sản phẩm tín dụng
Phân tán rủi ro
Sử dụng các công cụ tín dụng phái sinh
Bảng 1.6: Phân loại DNNVV theo khu vực kinh tế ở Việt nam