luận văn thạc sĩ quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam – chi nhánh bắc giang

i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đề tài luận văn: “Quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Giang” cơng trình nghiên cứu khoa học, độc lập Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Tác giả luận văn BÙI THỊ THANH THÙY LỜI CẢM ƠN Trước tiên, tác giả luận văn xin bày tỏ biết ơn sâu sắc tới PGS TS Nguyễn Thị Phương Liên tận tâm hướng dẫn định hướng khoa học cho tơi suốt q trình nghiên cứu, thu thập số liệu, khảo sát thực tế thực luận văn đồng thời có ý kiến đòng góp q báu để luận văn hồn thành tốt Tôi xin chân thành cảm ơn Thầy, Cô giáo Khoa sau đại học, thuộc Trường Đại học Thương Mại tận tình giảng dạy, hướng dẫn, truyền đạt kiến thức suốt trình học tập, thực hồn thành Luận văn ii Tơi xin chân thành cảm ơn lãnh đạo NHCT Chi nhánh Bắc Giang tạo điều kiện giúp đỡ suốt thời gian học cao học, thực hoàn thành Luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn bạn bè, đồng nghiệp thuộc NHCT Chi nhánh Bắc Giang Lớp cao học 20B.TCNH giúp đỡ tơi q trình thực hoàn thành Luận văn Mặc dù cố gắng hoàn thiện Luận văn tất nhiệt tình lực mình, nhiên khơng thể tránh khỏi thiếu sót có phần nghiên cứu chưa sâu Rất mong nhận bảo Thầy cô iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ vi DANH MỤC CÁC KÍ HIỆU VIẾT TẮT vii PHẦN MỞ ĐẦU .1 Sự cần thiết đề tài nghiên cứu .1 Tổng quan tình hình nghiên cứu đề tài: .2 Mục tiêu nhiệm vụ nghiên cứu đề tài 4 Câu hỏi phương pháp nghiên cứu Kết cấu luận văn CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .6 1 Rủi ro tín dụng hoạt động cho vay NHTM 1.1.1 Tín dụng vai trò hoạt động tín dụng NHTM .6 1.1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động cho vay ảnh hưởng RRTD .12 1.1.3 Phân loại rủi ro tín dụng 18 1.1.4 Đặc điểm rủi ro tín dụng 19 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay NHTM 21 1.2.1 Khái niệm vai trò quản trị rủi ro tín dụng NHTM 21 1.2.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng NHTM .22 1.3 Quy trình quản trị RRTD cho vay NHTM 26 1.3.1 Nhận biết rủi ro .27 1.3.2 Đo lường rủi ro 31 1.3.3 Ứng phó rủi ro 35 1.3.4 Kiểm soát RRTD 37 iv 1.4 Quản trị rủi ro tín dụng cho vay DNNVV NHTM nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng DNNVV .38 1.4.1 Đặc điểm DNNVV quản trị rủi ro tín dụng cho vay DNNVV NHTM: 38 1.4.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng cho vay DNNVV 40 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC GIANG 46 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam- Chi nhánh Băc Giang 46 2.1.1 Sơ lược trình hình thành phát triển NHTMCP Công Thương – Chi nhánh Bắc Giang 46 2.1.2 Cơ cấu tổ chức NHTMCP Công Thương – Chi nhánh Bắc Giang 47 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh NHTMCP Công Thương – Chi nhánh Bắc Giang 49 2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng DNNVV ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- Chi nhánh Bắc Giang 51 2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng TMCP Công thương Chi nhánh Bắc Giang .51 2.2.2 Thực trạng RRTD cho vay DNNVV Chi nhánh Bắc Giang 63 2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng TMCP Công thương Chi nhánh Bắc Giang 65 2.3.1 Thực trạng Chính sách tín dụng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa 65 2.3.2 Thực trạng quản trị RRTD DNNVV 66 2.3.3 Thực trạng quy trình quản trị RRTD DNNVV Ngân hàng 66 2.3.4 Hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp nhỏ vừa 69 2.4 Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng cho vay DNNVV Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- Chi nhánh Bắc Giang 71 v 2.4.1 Kết đạt 71 2.4.2 Những hạn chế cần khắc phục .73 2.4.3 Nguyên nhân hạn chế 78 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC GIANG .83 3.1 Định hướng quan điểm hoàn thiện RRTD cho vay DNNVV Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- Chi nhánh Bắc Giang 83 3.1.1 Định hướng hoạt động tín dụng cho vay DNNVV Vietinbank CN Bắc Giang đến năm 2020 83 3.1.2 Quan điểm hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng cho vay DNNVV NHTMCP Công Thương- chi nhánh Bắc Giang 87 3.2 Giải pháp hoàn thiện quản trị RRTD cho vay DNNVV Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- Chi nhánh Bắc Giang .89 3.2.1 Tuân thủ quy trình, quy chế tín dụng nhằm hạn chế rủi ro tín dụng 89 3.2.2 Thực triệt để hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội nhằm nâng cao khả quản lý rủi ro 91 3.2.3 Nâng cao trình độ quản trị tín dụng cho cán quản lý lực chun mơn cho cán tín dụng 92 3.2.4 Thực trích lập dự phòng rủi ro tín dụng theo quy định hành 95 3.2.5 Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm tốn nội 95 3.2.6 Kết hợp bảo hiểm với tín dụng nhằm hạn chế đến mức thấp rủi ro 96 3.2.7 Phát triển nghiệp vụ phái sinh 97 3.3 Kiến nghị 98 3.3.1 Với ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam .98 3.3.2 Với Ngân hàng nhà nước Việt Nam 99 3.3.3 Với Chính phủ .102 KẾT LUẬN 104 TÀI LIỆU THAM KHẢO 106 vi DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ BẢNG Bảng 1.1: Các tiêu tài doanh nghiệp 28 Bảng 1.2: Nguy rủi ro khách hàng 30 Bảng 1.3: Những hạng mục biểu điểm sử dụng ngân hàng Mỹ mơ hình điểm số tín dụng tiêu dùng 33 Bảng 1.4: Quy đổi điểm sang hạn mức cho vay 34 Bảng1.5: Xếp hạng doanh nghiệp Moody’s 35 Bảng 1.6: Phân loại DNNVV theo khu vực kinh tế Việt nam 39 Hình 2.1: Mơ hình tổ chức NHCT – Chi nhánh Bắc Giang .47 Bảng 2.1: Kết kinh doanh Chi nhánh Bắc Giang năm 2013-2015 50 Bảng 2.2: Chỉ tiêu phản ánh kết kinh doanh Chi nhánh Bắc Giang năm 2013 – 2015 50 Bảng 2.3: Kết huy động vốn NHCT – Chi nhánh Bắc Giang năm 2013 - 2015 52 Bảng 2.4: Kết hoạt động cho vay CN Bắc Giang năm 2013 - 2015 54 Bảng 2.5: Dư nợ cho vay theo ngành kinh tế NHCT – Chi nhánh Bắc Giang năm 2013- 2015 55 Bảng 2.6: Số lượng khách hàng doanh nghiệp vay vốn Chi nhánh Bắc Giang năm 2013-2015 57 Bảng 2.7: Doanh số cho vay, thu nợ, dư nợ DNNVV 58 Bảng 2.8: Cơ cấu dư nợ theo kỳ hạn DNNVV 59 Bảng 2.9: Cơ cấu dư nợ theo ngành kinh tế .60 Bảng 2.10: Cơ cấu dư nợ theo hình thức bảo đảm tiền vay 61 Bảng 2.11: Thu nhập từ hoạt động cho vay DNNVV năm 2013-2015 62 Bảng 2.12: Đánh giá phân hạng khách hàng theo mức độ RRTD 69 Bảng 2.13: Đánh giá mức độ tài sản đảm bảo 71 BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Dư nợ cho vay DNNVV 57 SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Quy trình quản trị RRTD 26 vii DANH MỤC CÁC KÍ HIỆU VIẾT TẮT STT Viết tắt Giải thích BCTC Báo cáo tài CBQHKH Cán quan hệ khách hàng CBTĐ Cán thẩm định CBTD Cán tín dụng CSH Chủ sở hữu DN Doanh nghiệp DNNH Doanh nghiệp nhà nước DNNVV Doanh nghiệp nhỏ vừa DP Dự phòng 10 GHTD Giới hạn tín dụng 11 HMTD Hạn mức tín dụng 12 KH Khách hàng 13 NH TMCP Ngân hàng thương mại cổ phần 14 NHCT Ngân hàng Công thương 15 NHCTVN Ngân hàng công thương Việt Nam 16 NHNN Ngân hàng nhà nước 17 NHTW Ngân hàng trung ương 18 NQH Nợ hạn 19 RRTD Rủi ro tín dụng 20 TCTD Tổ chức tín dụng 21 TNHH Trách nhiệm hữu hạn 22 TSBĐ Tài sản bảo đảm 23 VNĐ Việt Nam đồng 24 Vietinbank Ngân hàng Công Thương PHẦN MỞ ĐẦU Sự cần thiết đề tài nghiên cứu Ngân hàng đời phát triển gắn liền với đời phát triển kinh tế hàng hóa để giải nhu cầu phân phối vốn, nhu cầu toán… phục vụ cho phát triển, mở rộng sản xuất kinh doanh tổ chức kinh tế, cá nhân Với đặc thù kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, hoạt động Ngân hàng chứa nhiều tiềm ẩn rủi ro khó lường trước Nguyên nhân tiềm ẩn rủi ro Ngân hàng trung gian tài chính, huy động vốn nhàn rỗi kinh tế với lãi suất thấp, sau cho tổ chức, cá nhân vay lại với lãi suất cao để thu lợi nhuận Các khách hàng ngân hàng đa dạng, từ hình thức tổ chức đến ngành nghề hàng ngày ln có nhiều khách hàng đến giao dịch, hoạt động ngân hàng ln tiềm ẩn rủi ro Bên cạnh đó, việc ban hành Luật Doanh nghiệp 2014 khiến doanh nghiệp đua thành lập, chủ yếu DNNVV Các doanh nghiệp cần lượng vốn lớn để hoạt động, phát triển mở rộng quy mô kinh doanh Tuy nhiên, với đặc điểm quy mơ nhỏ, trình độ quản lý hạn chế Việc DNNVV tiếp cận tới nguồn vốn Ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro hoạt động Ngân hàng Bởi vì, điều kiện chế thị trường, nguồn vốn cho vay Ngân hàng để đưa vào hoạt động sản xuất kinh doanh dịch vụ doanh nghiệp chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn vốn sản xuất kinh doanh họ Trong kinh doanh Ngân hàng Việt Nam, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng chủ yếu nhu nhập Ngân hàng Hơn nữa, môi trường kinh doanh ln biến động, rủi ro tín dụng ngày trở lên đa dạng, phức tạp ln xảy lúc Bất kỳ rủi ro dù lớn hay nhỏ, xảy doanh nghiệp sản xuất kinh doanh có quan hệ giao dịch tín dụng với ngân hàng gây rủi ro cho ngân hàng Điều cho thấy rủi ro vấn đề phòng ngừa rủi ro hoạt động kinh doanh tín dụng ngân hàng vấn đề quan tâm hàng đầu có liên quan tác động trực tiếp đến sống Ngân hàng Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế, môi trường cạnh tranh ngày liệt tiềm ẩn nhiều rủi ro, hoạt động tín dụng NHCTVN cấu lại theo nguyên tắc thị trường điều chỉnh cấu tín dụng hợp lý, đặc biệt mở rộng cho vay DNNVV, tư nhân cá thể làm ăn hiệu NHTMCP Công Thương Việt Nam -Chi nhánh Bắc Giang đưa nhiều sản phẩm, chương trình ưu đãi cho vay DNNVV phù hợp với nhiều đối tượng khách hàng: Chương trình tiếp sức thành cơng; Chung sức vươn xa DNXNK; chương trình kết nối khách hàng tiềm năng; chương trình cho vay doanh nghiệp vệ tinh; cho vay DN lúa gạo… Bên cạnh kết đạt được, công tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay DNNVV Vietinbank Bắc Giang vấn đề cấp bách, cần hoàn thiện Mặc dù có quy trình tín dụng hoàn chỉnh nhiên Chi nhánh tồn lặp lại tình trạng chưa tuân thủ quy định, quy trình nghiệp vụ đặc biệt tuân thủ quy trình tín dụng với ngun nhân khác quan dẫn đến số rủi ro tác nhiệp, phát sinh nợ xấu, nợ nhóm Vấn đề cần đặt cho Chi nhánh Bắc Giang thời gian tới phải khắc phục, sửa chữa hạn chế Xuất phát trừ lý trên, nhận thức mối nguy hiểm hậu không lường rủi ro tín dụng từ DNNVV gây cho ngành Ngân hàng, tác giả lựa chọn đề tài "Quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Bắc Giang " để làm đề tài bảo vệ luận văn thạc sỹ Tổng quan tình hình nghiên cứu đề tài: Liên quan đến đề tài nghiên cứu có cơng trình khoa học, nghiên cứu tín dụng ngân hàng thương mại nói chung, tín dụng doanh nghiêp nhỏ vừa nói riêng kể như: [1] Huỳnh Thu Hiền (2012) “Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Vietcombank Quảng Ngãi” [2] Nguyễn Minh Hằng (2012) “Hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa NHCT Quận Đống Đa” [3] Nguyễn Lê Phương Ngọc (2007), “Quản lý rủi ro tín dụng hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ NHTMCP Kỹ Thương Việt Nam chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh” Luận văn thạc sỹ kinh tế [4] Đoàn Sơn Anh (2013), “ Hạn chế rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng Việt Á, Chi nhánh Quảng Ngãi” [5] Nguyễn Anh Dũng (2012) “ Quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng đầu tư phát triển Bình Định” Luận văn thạc sĩ Quản trị kinh doanh trường Đại Học Đà Nẵng [6] Nguyễn Thị Anh Đào (2012) “Hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương- Chi nhánh Đà Nẵng” luận văn thạc sĩ quản trị kinh doanh trường Đại Học Đà Nẵng [7] Nguyễn Hồng Châu (2008) “Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn khu vực Thành phố Hồ Chí Minh” luận văn thạc sĩ kinh tế Trường Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh [8] Nguyễn Quang Chính (2012) “ Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần An Bình chi nhánh Đà Nẵng” Luận văn thạc sĩ Quản trị kinh doanh trường Đại Học Đà Nẵng [9] Hoàng Văn Hoa, Giải pháp nâng cao chất lượng quản trị rủi ro hoạt động tín dụng Vietcombank Huế- Tạp chí khoa học Cơng nghệ, Đại học Đà Nẵng số 4(33).2009 [10] Lê Khương Ninh, Rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa chi nhánh Ngân hàng đầu tư Phát triển Việt Nam ĐBSCL- Tạp chí Khoa học trường Đại học Cần Thơ Ngồi có số báo, tạp chí website như: Thời báo kinh tế Việt Nam, Tạp chí ngân hàng, sbv.gov.vn, vietinbank.vn Trong q trình nghiên cứu tơi trọng nghiên cứu, kế thừa, chọn lọc ý tưởng liên quan đến đề tài nhằm phục vụ cho việc tìm hiểu, phân tích yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng cho vay Doanh nghiệp nhỏ vừa Vietinbank Chi nhánh Bắc Giang, từ đề giải pháp hoàn thiện quản trị 92 Đa dạng phương thức cho vay: hoạt động tín dụng có nhiều phương thức cho vay cho vay theo hạn mức, cho vay theo món, cho vay đồng tài trợ, cho vay dự án đầu tư… Chi nhánh Bắc Giang cần xem xét đưa áp dụng loại khách hàng phương án sản xuất kinh doanh cho phù hợp không áp dụng lập khuôn mang tính truyền thống Đa dạng hóa khách hàng: mở rộng cho vay thành phần kinh tế, đối tượng khách hàng, tránh việc cho vay mức khách hàng, hạn chế rủi ro khách hàng gặp phải rủi ro không trả nợ Thực bảo hiểm tín dụng Đây biện pháp nhằm san sẻ rủi ro tín dụng, thường thực loại như: bảo hiểm hoạt động cho vay, bảo hiểm tài sản, bảo hiểm tiền vay Hiện nay, Việt Nam có bảo hiểm tài sản thực hiện, để hạn chế rủi ro tài sản bảo đảm khoản vay, Chi nhánh Bắc Giang phải yêu cầu đơn vị mua bảo hiểm cho toàn tài sản đảm bảo nợ vay người thụ hưởng bồi thường Chi nhánh Bắc Giang Đa dạng hóa lĩnh vực đầu tư: Trong kinh tế thị trường, lĩnh vực kinh doanh có chu kỳ tăng trưởng suy thối Đa dạng hóa lĩnh vực đầu tư giúp cho Chi nhánh Bắc Giang phân tán rủi ro tín dụng, nguồn tiền ngân hàng đầu tư vào nhiều lĩnh vực, ngành nghề khác Để đa dạng hóa lĩnh vực đầu tư có hiệu an tồn, Chi nhánh Bắc Giang cần có chiến lược kinh doanh lâu dài ổn định dựa vấn đề sau: Phải bám sát định hướng tín dụng, lĩnh vực khuyến khích đầu tư Chi nhánh Bắc Giang để xây dựng kế hoạch, lĩnh vực cần đầu tư Trên sở định hướng tín dụng Chi nhánh Bắc Giang với số ngành nghề cụ thể vào thực tế, từ xác định thuận lợi, khó khăn để đưa kế hoạch đầu tư 3.2.3.2 Nâng cao trình độ cán tín dụng Nâng cao chất lượng cán tín dụng đồng nghĩa với việc nâng cao trình độ chun mơn nghiệp vụ tư cách đạo đức CBTD từ cán QHKH, hỗ trợ tín dụng đến thẩm định tín dụng Việc thực từ khâu tuyển dụng cán bộ, tuyển dụng phải thực khách quan, vô tư, tuyển dụng CBTD thực có trình độ 93 Mở rộng lớp tập huấn nghiệp vụ chun mơn sâu tín dụng ngành nghề, pháp luật, thị trường môi trường kinh doanh nhằm giúp cơng tác tín dụng đạt kết tốt mang lại hiệu cao hơn, cử cán đào tạo nước để đáp ứng yêu cầu NH hội nhập giới Ngoài việc quan tâm nhiều đến công tác đào tạo, bồi dưỡng nâng cao trình độ nhân viên, NH phải trọng nhiều hơn, đòi hỏi cao hơn, có thái độ rõ ràng nhân viên mình: Một là, lực công tác yêu cầu cán NH đặc biệt cán liên quan đến công tác cho vay phải thường xuyên nghiên cứu, học tập nắm vững thực quy định hành mà phải khơng ngừng nâng cao lực công tác, khả phát hiện, ngăn chặn thủ đoạn lợi dụng khách hàng Hai là, phẩm chất đạo đức, ý thức trách nhiệm yêu cầu CBTD phải tự tu dưỡng phẩm chất đạo đức, nêu cao ý thức trách nhiệm công việc Cán cương vị cao phải gương mẫu thực quy chế cho vay, quy định bảo đảm tiền vay, quy định phân loại nợ, trích lập dự phòng RRTD để xử lý rủi ro hoạt động NH văn có liên quan khác Có vậy, khơng giữ vững phẩm chất đạo đức mà ý thức trách nhiệm nâng lên, xử lý công việc hiệu hơn, khắc phục tư tưởng ỷ lại, trông chờ tạo chuyển biến tích cực quản lý Đối với nhân viên lâu năm tuyển dụng, lãnh đạo Chi nhánh cần định hướng rõ cho họ tầm quan trọng việc thường xuyên nghiên cứu, học tập để cập nhật kiến thức chuyên môn kiến thức xã hội khác Gắn với lý luận thực tiễn để vận dụng cách linh hoạt, sáng tạo, hiệu tiến hành cho vay DNNVV, đảm bảo đồng chất lượng cán tín dụng tồn Chi nhánh Bên cạnh kiến thức chuyên môn, Chi nhánh cần đào tạo thêm cho CBTD sử dụng thành thạo kỹ giao tiếp, kỹ điều tra, phân tích, đàm phán, thương thuyết với khách hàng thông qua việc tổ chức thường xuyên khoá đào tạo kỹ 94 mềm ngắn hạn cá nhân, tổ chức có chuyên mơn sâu sắc, uy tín lĩnh vực kỹ giảng dạy trực tiếp Kiện tồn cơng tác sử dụng, phân phối cán công nhân viên: tùy theo chức nhiệm vụ vị trí, phòng ban cơng tác phân cơng hoạt động tín dụng mà người cán tín dụng có tiêu chuẩn riêng phù hợp Thực luân chuyển cán quản lý khách hàng để giảm trừ tiêu cực mối quan hệ tạo lập dài, đồng thời tạo điều kiện cho cán tiếp cận khách hàng khác có khả xử lý cơng việc nhanh chóng 3.2.4 Thực trích lập dự phòng rủi ro tín dụng theo quy định hành Rủi ro hoạt động Ngân hàng nói chung rủi ro tín dụng nói riêng khó tránh khỏi, nhiều trường hợp khách hàng khơng thể trả nợ cho Ngân hàng khiến cho Ngân hàng lâm vào tình trạng vốn kinh doanh Để khắc phục tình trạng việc NH trích lập quỹ dự phòng RRTD cần thiết đảm bảo an tồn cho hoạt động kinh doanh NH, có nguồn bù đắp lại rủi ro hoạt động kinh doanh mà NH gánh chịu Chi nhánh phải xác định rõ việc trích lập dự phòng hợp lý lập quỹ trích lập dự phòng rủi ro q mức gây lãng phí khơng cần thiết, trích lập quỹ dự phòng thấp không đủ bù đắp rủi ro xảy Chi nhánh nên trọng từ việc chuyển nhóm nợ, đến trích lập dự phòng theo quy định NHNN Linh hoạt xác vấn đề trích lập rự phòng RRTD, phân loại nợ tránh tình trạng kết kinh doanh mà khơng tn thủ xác Chủ động phân loại nợ theo tính chất, khả thu hồi nợ khoản vay, kiên chuyển nợ hạn trường hợp vi phạm hợp đồng tín dụng có nguy gây rủi ro chuyển nhóm nợ, thực trích lập dự phòng nhằm bù đắp tổn thất xẩy 3.2.5 Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm tốn nội Cơng tác kiểm tra, kiểm tốn nội hoạt động tín dụng cơng cụ vơ quan trọng, thơng qua hoạt động kiểm sốt phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai xót q trình thực nghiệp vụ tín dụng đồng thời 95 phát hiện, ngăn chặn rủi ro đạo đức nhằm đổi tăng cường hiệu lực cơng tác kiểm tra, kiểm tốn đáp ứng u cầu hội nhập kinh tế quốc tế Chi nhánh cần: Tăng cường cán có trình độ, có kinh nghiệm nghiệp vụ tín dụng để bổ sung cho cơng tác kiểm tra kiểm tốn Cần có làm rõ trách nhiệm phận kiểm tra kiểm toán nội ngân hàng với cán cho vay Ngoài để nâng cao chất lượng kiểm tra kiểm toán nội Trong trình kiểm tra, giám sát, cán kiểm tra giám sát tín dụng cần quan tâm đến dấu hiệu cảnh báo rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng đánh giá phân loại khơng xác mức độ rủi ro khách hàng; việc cấp tín dụng dựa cam kết khơng chắn thiếu tính bảo đảm khách hàng; Tốc độ tăng trưởng tín dụng nhanh, vượt qua khả lực kiểm soát nguồn vốn Ngân hàng; soạn thảo điều kiện ràng buộc hợp đồng tín dụng mập mờ, khơng rõ ràng, khơng định rõ lịch hồn trả khoản vay Cố ý thỏa hiệp nguyên tắc tín dụng với khách hàng biết có tiềm ẩn rủi ro; hồ sơ tín dụng khơng đầy đủ, thiếu tuân thủ hay tuân thủ không đầy đủ quy định hành quy trình tín dụng, phê duyệt tín dụng 3.2.6 Kết hợp bảo hiểm với tín dụng nhằm hạn chế đến mức thấp rủi ro RRTD xuất phát từ nhiều nguyên nhân đa dạng mà đơi rủi ro NH khơng thể lường trước được.Vì sử dụng cơng cụ bảo hiểm áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay để hạn chế tổn thất rủi ro xảy quan trọng Ngân hàng yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm trình xây dựng bảo hiểm cơng trình (đối với dự án đầu tư), bảo hiểm hàng hóa… Như tổn thất vốn vay thiên tai gây quan bảo hiểm toán, giảm thiểu đáng kể thiệt hại cho NH Việc liên kết với công ty bảo hiểm mang lại cho NH nhiều lợi ích Thứ nhất, việc chuyển phần rủi ro cho nhà bảo hiểm đảm bảo độ tin cậy 96 người vay cao hơn, tạo điều kiện giảm thiểu RRTD cho NH nâng cao chất lượng tài sản có NH NH tập trung thời gian nguồn lực vào việc trực tiếp cung cấp dịch vụ NH, tạo khả hoạt động theo chế linh hoạt việc xác định cân đối lợi ích rủi ro thu nhập Thứ hai, chun gia cơng ty bảo hiểm có nhiều điều kiện việc chun mơn hóa đánh giá khách quan rủi ro xây dựng chiến lược rủi ro Nhờ tính bền vững, độ tin cậy NH tăng cường có tác động tích cực đến nâng cao uy tín, thương hiệu NH Ngân hàng sử dụng loại hình bảo hiểm sau để phòng ngừa RRTD: bảo hiểm tài sản (trong có bảo hiểm tài sản đảm bảo), bảo hiểm chu kỳ sản xuất, bảo hiểm trách nhiệm loại (trong có trách nhiệm với người thứ ba khơng hồn thành nghĩa vụ theo hợp đồng), bảo hiểm hàng hóa vận chuyển Ngân hàng yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm để đề phòng bất trắc NH tự mua bảo hiểm cho sản phẩm tín dụng 3.2.7 Phát triển nghiệp vụ phái sinh Trong thời gian tới, Chi nhánh phải có sách cải thiện sản phẩm, phát triển sản phẩm để đáp ứng nhu cầu ngày tăng vừa tăng dư nợ RRTD phân tán Tuy nhiên, để giữ vững thị phần mơi trường cạnh tranh khó đồng thời tăng thị phần đồng nghĩa tăng rủi ro Điều đòi hỏi Chi nhánh Bắc Giang cần phải có sách cải thiện sản phẩm, phát triển sản phẩm mới, đa dạng hóa khách hàng hình thức cho vay, trọng quan tâm đến việc phát triển nghiệp vu tài phái sinh Bên cạnh công cụ truyền thống để hạn chế rủi ro đề cập trên, Chi nhánh Bắc Giang xem xét việc sử dụng bán nợ công cụ dẫn xuất tín dụng hốn đổi tín dụng, quyền chọn tín dụng, chứng liên quan đến tín dụng,… để phân tán rủi ro tương lai Tránh cho vay nhiều khách hàng, đảm bảo tỷ lệ cho vay định tổn số vốn hoạt động khách hàng để tránh ỷ lại rủi ro bất ngờ khách hàng Cho vay khách hàng với nhiều loại thời hạn khác đảm bảo cân đối số vốn cho 97 vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn, đảm bảo phát triển vững tránh rủi ro tín dụng thay đổi lãi suất thị trường Chi nhánh nên tạo lập tỷ lệ thích hợp cho vay VNĐ cho vay ngoại tệ đảm bảo đáp ứng nhu cầu vay vốn khách hàng tránh rủi ro tín dụng thay đổi tỷ giá hối đoái - Tổ chức đào tạo, trang bị kiến thức chuyên môn, kỹ thuật nghiệp vụ phái sinh cho nhân viên ngân hàng, kỹ phân tích kỹ thuật, phân tích sở chọn lọc, tổng hợp thông tin nhằm sử dụng nghiệp vụ phái sinh hiệu 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Với ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Thứ nhất: Hỗ trợ Chi nhánh công tác tuyển dụng đào tạo cán bộ: Kế hoạch tuyển dụng khơng hợp lý dẫn đến tình trạng khó khăn trước yêu cầu mở rộng mạng lưới để nâng cao lực cạnh tranh Chi nhánh Trong thời gian tới Chi nhánh có kế hoạch phát triển mạng lưới, nâng cấp phòng giao dịch Do NHCT VN cần tính tốn lại định biên lao động cho Chi nhánh có sách cơng tác tuyển dụng nhân để Chi nhánh hoạt động hiệu Trong lĩnh vực Ngân hàng, tín dụng nghề đòi hỏi phải có lực phân tích, đánh giá, tình chịu trách nhiệm cao ln có cạm bẫy nên cần có lĩnh đạo đức nghề nghiệp Yếu tố người yếu tố quan trọng định thành bại hoạt động lĩnh vực Đối với hoạt động tín dụng yếu tố người lại đóng vai trò quan trọng, định chất lượng tín dụng, chất lượng dịch vụ hình ảnh NHTM từ định đến hiệu tín dụng ngân hàng Định kỳ , có chương trình họp, học tập kinh nghiệm, trao đổi thực tế, hướng dẫn, tập huấn, bồi dưỡng kiến thức chun mơn nghiệp vụ, trình độ đánh giá doanh nghiệp dự án doanh nghiệp Bổ nhiệm chức danh khách quan, quy trình, lựa chọn người đủ lực phẩm chất Đồng thời, có sách rõ ràng phân quyền cụ thể liên quan đến cho vay, thu nợ xử lý nợ để nhân viên phận hiểu rõ trách nhiệm quyền 98 hạn Thứ hai: Thiết kế thủ tục hồ sơ gọn nhẹ phải đảm bảo đầy đủ, có tính pháp lý Giảm thiểu thời gian xử lý tác nghiệp, thời gian thẩm định dự án, phương án đầu tư để tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng tiếp cận vốn vay Thứ ba: Nâng cao vai trò kiểm tra, kiểm sốt nội bộ, cơng tác kiểm tra kiểm tốn nội đóng vai trò quan trọng hoạt động tín dụng.thơng qua hoạt động kiểm sốt phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai xót q trình thực nghiệp vụ tín dụng Đồng thời hoạt động kiểm soát phát hiện, ngăn chặn rủi ro đạo đức cán tín dụng Thứ tư, công tác quản trị điều hành giao quyền cho giám đốc Chi nhánh hạn chế làm giảm sức cạnh tranh với TCTD khác địa bàn 3.3.2 Với Ngân hàng nhà nước Việt Nam Trong trình hội nhập nay, NHNN có vai trò quan trọng việc định hướng phát triển ngành Chính vậy, trình cải cách, NHNN cần nâng cao tính tự chủ độc lập kinh doanh NHTM, hỗ trợ NHTM trình phát triển hoạt động kinh doanh cho đạt mục tiêu xã hội phù hợp chuẩn mực quốc tế Cần đẩy nhanh tiến trình cấu lại lành mạnh hóa tài chính: ngân hàng quốc doanh cổ phần nhằm xây dựng hệ thống Ngân hàng vững mạnh, tăng cường tính minh bạch, hiệu cạnh tranh đảm nhận tốt vai trò trung gian việc huy động phân bổ vốn Tránh tình trạng cạnh tranh khơng lành mạnh, tranh giành khách hàng vay vốn Ngân hàng cho vay khoản vay để trả nợ cho Ngân hàng khác (đảo nợ), hạ thấp tiêu chuẩn, điều kiện tín dụng khiến nguy RRTD tăng cao Do NHNN cần có kiểm tra, kiểm sốt hoạt động kinh doanh NHTM đảm bảo phát triển bền vững an toàn Nghiên cứu triển khai cơng cụ bảo hiểm tín dụng: hốn đổi tín dụng (Credit swap)… công cụ thị trường tài phát triển cao giúp NHTM phòng ngừa bảo hiểm rủi ro, san sẻ rủi ro tạo tính linh hoạt quản lý danh mục khoản cho vay Ngân hàng 99 Đưa hệ thống văn pháp luật hoàn thiện phù hợp với thông lệ quốc tế: NHNN cần trọng việc rà soát, sửa đổi bổ sung ban hành văn liên quan đến hoạt động tín dụng NHTM theo hướng thơng thống, linh hoạt, đơn giản thật hiệu thủ tục, điều kiện, quy trình cho vay tín dụng DNNVV, đưa chế cho vay DNNVV khác với loại hình DN khác, giảm thiểu thời gian thẩm định tín dụng hợp lý NHNN cần phối hợp với Bộ tài hồn thiện khẩn trương ban hành hệ thống kế toán theo chuẩn mực quốc tế Xây dựng giải pháp hồn thiện phương pháp kiểm sốt kiểm toán nội TCTD phù hợp với chuẩn mực quốc tế.Hoàn thiện hệ thống giám sát Ngân hàng theo hướng: nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tiềm ẩn hoạt động TCTD, phát triển thống cách thức giám sát Ngân hàng sở lý luận thực tiễn; xây dựng cách tiếp cận hoạt động đánh giá chất lượng quản lý rủi ro nội TCTD Tăng cường hiệu trung tâm thơng tin tín dụng CIC: Phát huy vai trò tích cực trung tâm thơng tin tín dụng cơng tác đánh giá chất lượng tín dụng việc thiết thực mà NHNN hỗ trợ cho NHTM việc hạn chế RRTD Hiện nay, Việt Nam chưa có chế công bố thông tin đầy đủ DN Ngân hàng Các thông tin DN trung tâm thông tin tín dụng ngân hàng cung cấp, thơng tin doanh nghiệp đơn điệu, thiếu cập nhật Việc kết nối thông tin với trang Web CIC khai thác nhiều nguồn thông tin vè doanh nghiệp thường xuyên cảnh báo khách hàng có vấn đề để Ngân hàng biết Để trung tâm CIC hoạt động hiệu quả, NHNN cần đưa chế tài nhằm nâng cao trách nhiệm ngân hàng việc cung cấp thông tin khách hàng có quan hệ tín dụng cách kịp thời, đầy đủ xác để NHTM khác khai thác thông tin, làm sở đánh giá lực uy tín khách hàng họ có nhu cầu vay vốn Để nâng cao chất lượng cán gìn giữ đội ngũ lãnh đạo cho mục tiêu phát triển hội nhập, NHNN phải thường xuyên tổ chức lớp tập huấn cho cán 100 mục tiêu định hướng ngành giúp cán nhận thức tự có ý thức phải rèn luyện học tập nâng cao trình độ đáp ứng nhu cầu hội nhập Quy định hệ thống tinh điểm xếp hạng khách hàng thống nhất: Hiện NHTM dựa vào hệ thống chấm điểm tín dụng xếp loại khách hàng riêng cho minh Điều làm cho thông tin trung tâm phòng ngừa rủi ro NHNN cung cấp khơng quán Các tiêu chí khác dẫn đến kết xếp loại khác Hạng khách hàng trung tâm cung cấp không phù hợp với hàng ngân hàng hỏi tin Rất nhiều trường hợp khách hàng xếp hạng tín dụng thấp ngân hàng lại có điểm xếp hạng tín dụng cao ngân hàng khác Vì vậy, để khai thác thơng tin có hiệu quả, đánh giá khách hàng xác, NHNN cần xây dựng hệ thống tính điểm xếp hạng khách hàng thống toàn ngành cho việc tham khảo tin ngân hàng trở nên thuận lợi Nhằm giảm bớt lượng giao dịch tiền mặt, NHNN cần có sách khuyến khích việc tốn chuyển khoản, hỗ trợ NHTM việc kết nối hệ thống ATM thành hệ thống chung, việc giúp NHTM dễ dàng kiểm soát vốn vay, góp phần giảm rủi ro NHNN cần phải xây dựng khuôn khổ pháp lý cho nghiệp vụ phái sinh Hợp đồng quyền tín dụng (Credit options), Hợp đồng trao đổi khoản tín dụng rủi ro tạo sản phẩm cho NHTM đa dạng hóa danh mục cho vay danh mục đầu tư Để đánh giá mức độ rủi ro khoản nợ xấu khắc phục hạn chế việc trích lập sử dụng dự phòng rủi ro NHNN cần đổi cách trích lập dự phòng rủi ro, thực trích lập dự phòng rủi ro tín dụng theo phân loại mức độ rủi ro thích hợp gắn với việc đánh giá xếp loại doanh nghiệp không theo thời gian hạn sở tham khảo học tập kinh nghiệm quốc tế vận dụng phù hợp Tạo điều kiện hỗ trợ cho NHTM việc xây dựng mối liên hệ với nhau, ngân hàng với định chế tài phi ngân hàng với định chế tài khác, làm điều giúp ngân hàng có thơng tin q báu nhìn nhận đánh giá khách hàng đắn hơn, ngăn ngừa ham 101 muốn mưu lợi bất khách hàng, nâng cao chất lượng thông tin NHTM với nhau, thống số nghiệp vụ cho vay hay sách tín dụng, sách lãi suất nhằm giảm bớt biến động khơng nên có thị trường tài tiền tệ, tạo niềm tin cho khách hàng bước chân đến tổ chức tín dụng 3.3.3 Với Chính phủ Thứ nhất, Chính phủ cần thiết lập mơi trường kinh tế ổn định, phát huy vai trò điều tiết vĩ mơ nhà nước Các sách kinh tế vĩ mơ cần ban hành cách đồng hướng đến mục tiêu chiến lược hoạch định Thúc đẩy thị trường tài thị trường tiền tệ trước hết thị trường liên NH nhằm xác định khuôn khổ hoạt động NH, tạo thêm nhiều hội đầu tư phân tán rủi ro, nâng cao hiệu sử dụng vốn đa dạng hóa cơng cụ tốn nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động Ngân hàng Thứ hai, Chính phủ cần tiếp tục hồn thiện mơi trường pháp lý Hồn thiện quy định pháp luật có liên quan trực tiếp gián tiếp đến hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng quy định giao dịch bảo đảm đăng ký giao dịch bảo đảm, quy định cấp giấy tờ sở hữu tài sản, quy định ngành kinh doanh… Chính phủ cần điều phối kết hợp ngành có liên quan, với NHNN để thống nhất, chia sẻ quan điểm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng, phối hợp để giải vấn đề vướng mắc q trình cấp tín dụng NH Thứ ba, Chính phủ cần quy định chuẩn mực chế độ kế tốn DNNVV: Chính phủ cần hoàn thiện quy định thuế, chế độ kế tốn, báo cáo tài chính, chế độ hóa đơn chứng từ để giúp DN tuân thủ đầy đủ, nâng cao tính xác cho BCTC DN Đồng thời, tạo điều kiện giám sát, đánh giá hoạt động DNNVV Ngân hàng Thêm vào đó, phủ cần có quy định cụ thể liên quan đến công bố thông tin tài DN có xác minh kiểm tốn, quy định chặt chẽ điều 102 kiện thành lập cơng ty kiểm tốn kiểm tốn viên có liên quan cho đời báo cáo kiểm toán sơ sài thiếu trung thực Thứ tư, Chính phủ cần ban hành sách tạo điều kiện cho DNNVV hoạt động hiệu quả, tích cực giám sát kiểm tra việc thực thi sách Xây dựng mơi trường kinh doanh bình đẳng, thơng thống cho tất DN thuộc thành phần kinh tế Cần tăng cường hiệu hoạt động hiệp hội DNNVV Việt Nam hiệp hội DNNVV tỉnh, thành phố Chính phủ cần thành lập quỹ phát triển DNNVV Thứ năm, thực tiễn cho thấy, phát triển nhanh chóng kinh tế, đặc biệt quy mơ tăng trưởng tín dụng kinh tế vượt khả kiểm sốt rủi ro tín dụng lực đáp ứng u cầu mặt thơng tin tín dụng toàn diện, chất lượng kịp thời CIC Chính NHNN cho tốc độ tăng trưởng nhanh tín dụng quan CIC chưa đáp ứng đầy đủ Việc đời trung tâm thơng tin tín dụng tư nhân bổ sung cho trung tâm tín dụng cơng cách mở rộng diện thu thập lưu giữ thông tin vay nợ sang nhiều loại đối tượng, công ty cá nhân mà trung tâm tín dụng cơng không đảm nhận hết Theo ngân hàng giới (WB), trung tâm thơng tin tín dụng tư nhân hình thành nhu cầu thị trường, thường hoạt động tốt trung tâm thơng tin tín dụng cơng việc hỗ trợ cho giao dịch tín dụng Các trung tâm thơng tin tín dụng tư nhân thu thập thơng tin từ nhiều nguồn rộng rãi- nhà cung cấp tín dụng thương mại, người bán lẻ, tòa án công ty cung ứng dịch vụ- cá thông tin có thời hạn lưu trữ dài Do đó, kiến nghị Chính phủ cần sớm hồn thiện quy chế để thành lập trung tâm thơng tin tín dụng tư nhân, đặc biệt tập trung đối tượng DNNVV cá nhân 103 KẾT LUẬN Hoạt động kinh doanh chế thị trường doanh nghiệp nói chung NHTM nói riêng phải chấp nhận rủi ro Trong tình hình kinh tế khó khăn nay, số DNNVV phá sản ngày tăng, ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng cho vay DNNVV, RRTD cho vay DNNVV vấn đề tránh khỏi cần quan tâm mức Nó ảnh hưởng trực tiếp tới hoạt động kinh doanh Ngân hàng Hoạt động ngân hàng lĩnh vực kinh doanh ẩn chứa nhiều rủi ro, rủi ro tín dụng cho vay DNNVV rủi ro gây nên bất định không mong đợi NHTM, gây nên đỗ vỡ dẫn đến phá sản gây thiệt hại cho kinh tế Nhất bối cảnh vận động kinh tế Việt Nam cạnh tranh gây gắt lĩnh vực ngân hàng mà nhiều lĩnh vực khác Khủng hoảng tài Châu Á năm 1997 bắt nguồn từ Thái Lan, khủng hoảng tài toàn cầu năm 2008 phố Walls Mỹ… nhiều nguyên nhân hoạt động tín dụng hệ thống NH Với cường quốc tài Mỹ lâm vào khủng hoảng trầm trọng khoản nợ cho vay chuẩn khả đánh giá rủi ro khơng xác, khơng có kịch đối phó trường hợp khủng hoảng tồn diện Nói riêng Việt Nam, từ vụ án liên quan đến tín dụng ngân hàng Epco Minh Phụng, Huyền Như, vụ việc cho vay khơng quy trình gây thất tài sản cho NH Điều cho thấy, điều kiện kinh tế phát triển không ngừng, dù trải qua nhiều học kinh nghiệm, hoạt động quản trị rủi ro tín dụng chưa đủ Với tác động mạnh mẽ rủi ro tín dụng, tùy giai đoạn mức độ phát triển, mà ngân hàng phải ln củng cố hồn thiện cơng tác RRTD, để vừa có lợi nhuận vừa đảm bảo an tồn tài cho NH Trên sở đó, luận văn trình bày sơ lược dạng rủi ro mà NH phải 104 đối mặt trình hoạt động, tập trung phân tích kỹ RRTD quy trình quản trị RRTD, đề xuất giải pháp có sở khoa học thực tiễn nhằm hồn thiện Quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Bắc Giang Từ đó, luận văn đưa giải pháp mà NHCT Chi Nhánh Bắc Giang ngày hoàn thiện khả quản trị rủi ro tín dụng đối tượng khách hàng DNNVV, đồng thời kiến nghị với ban ngành hữu quan có hướng giải pháp để tạo điều kiện cho NH tăng cường khả quản trị rủi ro tín dụng Điểm NHCT cần xây dựng rõ sách hoạt động, sách tín dụng cụ thể thời kỳ có định hướng theo xu hướng phát triển kinh tế xã hội, đồng thời phổ biến đến CBTD để từ có định hướng cho vay hợp lý Bên cạnh cần hồn thiện mơ hình quy trình quản trị rủi ro tín dụng, đảm bảo cấp tín dụng chặt chẽ, khách quan, khoa học Ngồi ra, cần hoàn thiện yếu tố đào tạo nhân sự, phát triển công nghệ, xây dựng hệ thống thu thập phân tích thơng tin… Từng bước hồn thiện hệ thống quản trị rủi ro tín dụng, để nâng cao chuẩn an toàn cho thân NH, đảm bảo lợi nhuận, nâng cao lực cạnh tranh Đây u cầu sống NHCT nói riêng hệ thống NHTM nói chung thời kỳ hội nhập 105 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Báo cáo tổng kết tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Giang năm 2013, năm 2014, năm 2015 PGD TS Trần Huy Hoàng (2007), Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Lao động xã hội TS Phan Thu Hà (2014), Ngân hàng thương mại – NXB Thống kê, Hà Nội Học viện ngân hàng( 2014)- Giáo trình tín dụng ngân hàng – NXB Thống Kê, Hà Nội PGS TS Nguyễn Thị Mùi (2014), Quản trị ngân hàng thương mại – NXB tài chính, Hà Nội Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2013), “Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi”, Thơng tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Thống đốc NHNN Việt Nam Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2007), “ Về việc sửa đổi, bổ sung số điều quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành theo định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005” ngày 25/04/2007 Thống đốc NHNN Việt Nam Nghị định số 56/2009/NĐ-CP Chính phủ ngày 30/06/2009 Ngân hàng TMCP công thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Giang, Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP công thương Việt Nam năm 2013 – 2015 10 Ngân hàng TMCP công thương Việt Nam (2016), Hệ thống hóa văn định chế Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 11 Nguyễn Văn Tiến, 2010, Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê 106 12 PGS TS Đinh Văn Thanh & TS Nguyễn Văn Dũng (2014) – Những quy định pháp luật hoạt động tín dụng – NXB Tư Pháp Hà Nội Tiếng Anh Cossin & Pirotte (2011), Advanced credit risk analyssis, Financial Engineering 2.Schroeck, (2002), Risk Management and Value Creation in Financial Institutions, Wiley Finance ... NHTMCP Công Thương Việt Nam Chi nhánh Bắc Giang CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1 Rủi ro tín dụng hoạt... TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC GIANG 46 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam- Chi nhánh. .. Quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Bắc Giang Nhiệm vụ nghiên cứu đề tài là: - Nghiên cứu vấn đề rủi ro tín dụng quản trị