DAXD nhóm 5 DA NM chế biến cà phê

Tên dự án: DỰ ÁN XÂY DỰNG NHÀ MÁY CHế BIẾN CÀ PHÊ TẠI CỤM CÔNG NGHIỆP ĐĂKLA, HUYỆN ĐĂK HÀ, TỈNH KON TUM 1. TÓM TẮT DỰ ÁN Chủ đầu tư: Công ty Xuất nhập khẩu cà phê Đăk Hà Thời gian thực hiện: 20 năm Sản phẩm chính của dự án: Sản phẩm cà phê nhân bán ra và xuất khẩu theo công nghệ Braxin.Quy cách và chất lượng sản phẩm theo tiêu chuẩn Việt nam. Công suất của dự án: Công suất của Nhà máy sau đầu tư đáp ứng khả năng chế biến được khoảng 3.000 tấnnăm. Nhân lực dự kiến cho nhà máy: khoảng 60 người Địa điểm: Nhà máy chế biến cà phê dự định được xây dựng tại lô A3, bản đồ số 30, cụm công nghiệp Đăk la, thuộc địa bàn thôn 1A, xã Đăk La, huyện Đăk Hà, tỉnh Kon Tum, với diện tích: 1.500 m2, hệ thống máy, thiết bị chỉ chiếm diện tích khoảng 1.000 m2, ngoàì ra cần thêm các hạng mục phụ, hỗ trợ cho các hoạt động của dự án. Hình thức đầu tư: Đầu tư mới +Xây dựng nhà xưởng và các công trình phụ trợ mới. +Đầu tư dây chuyền thiết bị công nghệ mới nhằm đa dạng hóa sản phẩm và đáp ứng chất lượng theo tiêu chuẩn mới. II. NỘI DUNG DỰ ÁN 1. Sự cần thiết phải đầu tư Việc đầu tư xây dựng nhà máy chế biến cà phê tại Đắk Lắk là cần thiết và đúng theo định hướng của Tổng công ty cà phê Việt nam; Xây dựng nhà máy chế biến cà phê chất lượng cao, đa dạng các loại sản phẩm phù hợp với quy hoạch phát triển ngành của tỉnh và của Tổng Công ty Cà phê; Việc đầu tư xây dựng nhà máy chế biến cà phê chất lượng cao sẽ nâng cao chất lượng cà phê nhân, cà phê rang xay. Nâng cao tính chủ động trong quá trình sản xuất, bảo quản và xuất khẩu tạo điều kiện để năng cao giá trị của cây cà phê còng như các sản phẩm sau khi chế biến cũng như bảo vệ môi trường. Đầu tư công nghệ tiên tiến chế biến sau thu hoạch, tạo ra một đầu mối chế biến cà phê chất lượng cao cho vùng và khu vực lân cận. Nước ta có nguồn nguyên liệu về sản phẩm dự án dự kiến sản xuất là khá dồi dào, cùng với nguồn nhân lực có tay nghề thì việc phát triển sản xuất là khá thuận lợi song bên cạnh đó trên thị trường cũng có khá nhiều thương hiệu nổi tiếng về loại sản phẩm này nên khi dự án đi vào vận hành cũng phải chú ý đến kế hoạch tiêu thụ sản phẩm Mục đích của dự án: Xây dựng nhà máy chế biến cà phê chất lượng cao, từ đó đa dạng hóa các loại sản phẩm phù hợp với quy hoạch phát triển ngành của tỉnh và của Công ty Xuất nhập khẩu cà phê Đăk Hà. Nâng cao chất lượng cà phê nhân, đồng thời, đây là bước đầu để mở rộng dần chủng loại sản phẩm sang loại cà phê rang xay, cà phê 3in1,… Nâng cao tính chủ động trong quá trình sản xuất, bảo quản, tạo điều kiện nâng cao giá trị cây cà phê cũng như cũng như sản phẩm cà phê nhân sau khi chế biến, tăng tính bảo vệ môi trường. Đầu tư công nghệ tiên tiến chế biến sau thu hoạch, tạo ra một đầu mối chế biến cà phê chất lượng cao cho vùng và các khu vực lân cận. 2. Thị trường và sản phẩm của dự án a. Sản phẩm của dự án

Tên dự án: DỰ ÁN XÂY DỰNG NHÀ MÁY CHế BIẾN CÀ PHÊ TẠI CỤM CÔNG NGHIỆP ĐĂKLA, HUYỆN ĐĂK HÀ, TỈNH KON TUM TÓM TẮT DỰ ÁN - Chủ đầu tư: Công ty Xuất nhập cà phê Đăk Hà - Thời gian thực hiện: 20 năm - Sản phẩm dự án: Sản phẩm cà phê nhân bán xuất theo công nghệ Braxin.Quy cách chất lượng sản phẩm theo tiêu chuẩn Việt nam - Công suất dự án: Công suất Nhà máy sau đầu tư đáp ứng khả chế biến khoảng 3.000 tấn/năm - Nhân lực dự kiến cho nhà máy: khoảng 60 người - Địa điểm: Nhà máy chế biến cà phê dự định xây dựng lô A3, đồ số 30, cụm công nghiệp Đăk la, thuộc địa bàn thôn 1A, xã Đăk La, huyện Đăk Hà, tỉnh Kon Tum, với diện tích: 1.500 m2, hệ thống máy, thiết bị chiếm diện tích khoảng 1.000 m2, ngồì cần thêm hạng mục phụ, hỗ trợ cho hoạt động dự án - Hình thức đầu tư: Đầu tư +Xây dựng nhà xưởng cơng trình phụ trợ +Đầu tư dây chuyền thiết bị công nghệ nhằm đa dạng hóa sản phẩm đáp ứng chất lượng theo tiêu chuẩn II NỘI DUNG DỰ ÁN Sự cần thiết phải đầu tư Việc đầu tư xây dựng nhà máy chế biến cà phê Đắk Lắk cần thiết theo định hướng Tổng công ty cà phê Việt nam; Xây dựng nhà máy chế biến cà phê chất lượng cao, đa dạng loại sản phẩm phù hợp với quy hoạch phát triển ngành tỉnh Tổng Công ty Cà phê; Việc đầu tư xây dựng nhà máy chế biến cà phê chất lượng cao nâng cao chất lượng cà phê nhân, cà phê rang xay Nâng cao tính chủ động trình sản xuất, bảo quản xuất tạo điều kiện để cao giá trị cà phê còng sản phẩm sau chế biến bảo vệ môi trường Đầu tư công nghệ tiên tiến chế biến sau thu hoạch, tạo đầu mối chế biến cà phê chất lượng cao cho vùng khu vực lân cận Nước ta có nguồn nguyên liệu sản phẩm dự án dự kiến sản xuất dồi dào, với nguồn nhân lực có tay nghề việc phát triển sản xuất thuận lợi song bên cạnh thị trường có nhiều thương hiệu tiếng loại sản phẩm nên dự án vào vận hành phải ý đến kế hoạch tiêu thụ sản phẩm Mục đích dự án: - Xây dựng nhà máy chế biến cà phê chất lượng cao, từ đa dạng hóa loại sản phẩm phù hợp với quy hoạch phát triển ngành tỉnh Công ty Xuất nhập cà phê Đăk Hà - Nâng cao chất lượng cà phê nhân, đồng thời, bước đầu để mở rộng dần chủng loại sản phẩm sang loại cà phê rang xay, cà phê 3in1,… - Nâng cao tính chủ động q trình sản xuất, bảo quản, tạo điều kiện nâng cao giá trị cà phê như sản phẩm cà phê nhân sau chế biến, tăng tính bảo vệ môi trường Đầu tư công nghệ tiên tiến chế biến sau thu hoạch, tạo đầu mối chế biến cà phê chất lượng cao cho vùng khu vực lân cận Thị trường sản phẩm dự án a Sản phẩm dự án Sản phẩm dự án sản phẩm cà phê nhân bán xuất theo công nghệ Braxin,quy cách chất lượng sản phẩm theo tiêu chuẩn Việt Nam - Các sản phẩm cà phê: Cà phê hòa tan, cà phê hạt rang, cà phê chế phin loại - Cơng dụng: Cà phê có khả tăng cường tập trung, giải tỏa buồn ngủ, giúp người uống động, linh hoạt Ngoài cà phê có thành phần chất chống oxy hóa cao giúp trung hồ gốc tự để ngăn chận q trình hư hại tế bào DNA loại bệnh tim mạch, ung thư q trình lão hố - Chất lượng sản phẩm: cà phê cao cấp chất lượng tốt - Hình thức bao bì đóng gói: Đóng hộp, bao lụa, túi bóng, túi giấy… - Những đặc điểm phân biệt với số sản phẩm chức thị trường: + Chú trọng khâu thiết kế bao bì: Bao bì thiết kế đẹp trước thể đẳng cấp sản phẩm qua hình ảnh giải thưởng mà sản phẩm người tiêu dùng bình chọn Ngồi ra, việc thiết kế hình ảnh, màu sắc dấu hiệu bên bao bì có đặc trưng định, tạo nhận diện dễ dàng cảm nhận dễ dàng khách hàng sản phẩm cà phê công ty + Hương vị cà phê đặc trưng nguyên chất có vị ngậy bơ, dầu vị caramen, hòa lẫn vào vị nắng, gió cao nguyên… đem lại hoan hỉ, nồng nhiệt cho người thưởng thức Bên cạnh sản phẩm cạnh tranh trực tiếp sản phẩm cà phê Trung Nguyên, Nestlé, Vinacafe Biên Hòa, cà phê An Thái, cà phê Mê Trang, cà phê Đăk Hà phải đối mặt với sản phẩm thay trà, nước giải khát b Thị trường tiêu thụ sản phẩm Cà phê Đăk Hà chủ yếu dùng để xuất Hiện giới, nhu cầu cà phê Arabica có xu xướng tăng cao giá tăng vững, bên cạnh cà phê Robusta yếu cà phê Arabica tiếp tục có xu hướng tăng lên Số lượng mua lớn khả toán nước phát triển hội tốt cho thương hiệu cà phê Đăk Hà Ngoài ra, Việt Nam, cà phê Đăk Hà có hệ thống cửa hàng số tỉnh, thành phố nước tỉnh Kon Tum, Hà Tĩnh, TP Hồ Chí Minh, Hưng Yên Với xu hướng dần chuyển sang sử dụng cà phê nguyên chất người tiêu dùng Việt Nam, hội để cà phê Đăk Hà phát triển thị trường nước Tuy nhiên, hội cho cà phê Đăk Hà, hội cho thương hiệu cà phê khác Trong công ty cà phê danh tiếng khác có sản lượng sản xuất 10.000 tấn/năm, cà phê Đăk Hà có cơng suất thiết kế 1000 tấn/năm Đây bất lợi lớn Đăk Hà khơng tăng cơng suất thiết kế lên Ngồi ra, không thương hiệu cà phê lớn Việt Nam đẩy mạnh tiêu thụ thị trường nước quốc tế việc tham gia Lễ hội cà phê Buôn Ma Thuột, Hội chợ triển lãm thực phẩm đồ uống quốc tế, dựa án cà phê Arabica Sơn La , thị trường cà phê Việt Nam có xâm nhập từ thương hiệu cà phê tiếng giới Highland, Starbucks, Tuy hội tiêu thụ lớn, cạnh tranh thị trường cà phê Việt Nam gay gắt khó khăn c Các chủ trương, sách, kế hoạch Nhà nước, ngành địa phươngđối với sản xuất, chế biến cà phê a/ Chính sách thuế xuất khẩu: Đối với hàng nơng sản xuất nói chung cà phê xuất nói riêng theo sách thuế xuất giảm đến mức tối thiểu góp phần khuyến khích xuất Điều giúp cà phê xuất Việt Nam tăng trưởng liên tục thời gian qua b/ Chính sách thuế giá trị gia tăng Bộ Tài trình Chính phủ bổ sung dự thảo Nghị định quy định chi tiết hướng dẫn thi hành số điều Luật thuế giá trị gia tăng c/ Chính sách tạm trữ cà phê Bộ Tài có cơng văn số 12545/ BTC -TCDN ngày 19-9-2013 đề nghị Văn phòng Chính phủ trình Thủ tướng Chính phủ cho tạm trữ giá cà phê thị trường xuống giá thành giao cho Bộ Nông nghiệp Phát triển nông thôn phối hợp với Hiệp hội Cà phê định lượng mua, phương thức mua tạm trữ theo nguyên tắc: DN thu mua cà phê để tạm trữ chịu trách nhiệm kết kinh doanh Vốn mua cà phê tạm trữ ngân hàng thương mại đảm bảo cho vay với lãi suất phù hợp Ngân hàng nhà nước Việt Nam hướng dẫn d/ Chính sách tín dụng xuất khẩu: Chính sách tín dụng xuất với nhiều ưu đãi cho chủ thể sản xuất xuất cà phê Từ năm 2000, doanh nghiệp mua tạm trữ cà phê xuất hỗ trợ 70% lãi suất vay ngân hàng, cà phê mặt hàng xuất ưu tiên Ngoài ra, để khoanh nợ cho DN kinh doanh cà phê, Chính phủ có nhiều quy định cụ thể e/ Chính sách bảo hiểm xuất cà phê Căn vào Quyết định số 110-2002/ QĐTTg ngày 21 tháng năm 2002 Thủ tướng Chính phủ việc lập, sử dụng quản lý Quỹ Bảo hiểm xuất ngành hàng, năm 2011, Hiệp hội cà phê – ca cao Việt Nam (VICOFA) định việc thành lập Quỹ bảo hiểm xuất ngành hàng cà phê Việt Nam trí thu phí USD/tấn cà phê cho chuyến giao hàng thông qua Hải quan Hội viên Hiệp hội kể từ ngày 01 tháng năm 2012 Điều giúp doanh nghiệp xuất yên tâm để đầu tư sản xuất kinh doanh, có rủi ro kinh doanh Ngồi có số sách giúp nâng cao hiệu sản xuất cà phê xuất sách khuyến khích nâng cao chất lượng sản phẩm Quyết định số 86/2007/QĐ – BNN ngày 15/10/2007 Bộ NN&PTNT việc tạm thời sử dụng tiêu chuẩn quốc gia TCVN 4193 – 2005 kiểm tra chất lượng cà phê nhân xuất có ý nghĩa quan trọng với việc nâng cao chất lượng cà phê xuất uy tín cà phê Việt Nam thị trường giới Bên cạnh đó,những năm qua, nhờ ưu đãi thiên nhiên, huyện Đăk Hà sở hữu điều kiện tuyệt vời để trở thành vùng cà phê ngon Việt Nam: nằm độ cao khoảng 500m – 600m so với mặt biển, thuộc vùng đất đỏ bazan trù phú, có tính chất lý tốt, khả giữ nước hấp thu dinh dưỡng cao, kết cấu viên cục độ xốp bình quân 62-65% Đăk Hà lại nằm lưu vực sông Pô Kơ, nơi có cơng trình thuỷ điện Plei Krơng hệ thống hồ dày đặc (hồ Đăk Uy, hồ Đăk Lót, hồ Kà Sâm,…) có khả cung cấp nước thường xuyên cho rẫy cà phê rộng lớn Cùng với chủ trương xem việc sản xuất cà phê ngành nghề chủ lực tỉnh Tây Nguyên, dự án xây dựng nhà máy chế biến cà phê cụm công nghiệp Đăk La phù hợp với chủ trương, sách, kế hoạch phát triển Nhà nước địa phương Các phương án khả tiêu thụ sản phẩm: - Thị trường tốt: Môi trường thuận lợi cho sản xuất cà phê, lượng sản xuất tăng, doanh thu tăng; thị trường khan cà phê, đẩy giá cà phê lên cao - Thị trường bình thường: Sản lượng tiêu thụ ổn định, giá cà phê không đổi - Thị trường xấu: Sức tiêu thụ cà phê đột ngột giảm, cung cà phê dư thừa, kéo giá cà phê xuống Thị trường Xác suất 30% 40% 30% Sản lượng Tốt 30.000 Bình thường 30.000 Xấu 30.000 Phương án kỹ thuật, cơng nghệ Giá (nghìn đồng/tấn) 48.000 - 50.000 42.000 - 47.740 30.000 - 35.000 Doanh thu (tỷ đồng) 1.440 – 1.500 1.260 – 1.432,2 900 – 1.050 3.1 Công suất dự án Công suất dự kiến dự án sản xuất trung bình 3.250 sản phẩm hàng năm, sản lượng loại sản phẩm sau: - Sản lượng cà phê nhân đạt 3.000 tấn, chiếm 92,3% tổng sản phẩm - Sản lượng cà phê rang xay đạt 250 tấn, chiếm 7,7 % tổng sản phẩm 3.2 Chuyển giao công nghệ - Dây chuyền công nghệ sản xuất cà phê nhân + Phương pháp chế biến ướt + Phương pháp chế biến khô - Dây chuyền công nghệ sản xuất cà phê rang xay - Chuyển giao công nghệ, đào tạo trợ giúp kỹ thuật 3.3 Địa điểm đặt nhà máy Nhà máy chế biến cà phê dự định xây dựng : -Tại lô A3, đồ số 30, cụm công nghiệp Đăk La, thuộc địa bàn thôn 1A, xã Đăk La, huyện Đăk Hà, tỉnh Kon Tum -Với diện tích: 1.500 m2, hệ thống máy, thiết bị chiếm diện tích khoảng 1.000 m2, ngồì cần thêm hạng mục phụ, hỗ trợ cho hoạt động dự án Huyện Đăk Hà sở hữu điều kiện tuyệt vời để trở thành vùng cà phê ngon Việt Nam: nằm độ cao khoảng 500m – 600m so với mặt biển, thuộc vùng đất đỏ bazan trù phú, có tính chất lý tốt, khả giữ nước hấp thu dinh dưỡng cao, kết cấu viên cục độ xốp bình quân 62-65% Đăk Hà lại nằm lưu vực sơng Pơ Kơ, nơi có cơng trình thuỷ điện Plei Krơng hệ thống hồ dày đặc (hồ Đăk Uy, hồ Đăk Lót, hồ Kà Sâm,…) có khả cung cấp nước thường xuyên cho rẫy cà phê rộng lớn Máy móc thiết bị 4.1 Thiết bị chế biến cà phê nhân Sản lượng cà phê nhân sản xuất năm dự kiến 3000 Theo tỉ lệ tham khảo, 1kg cà phê nguyên liệu cho 0,9 kg cà phê nhân thành phẩm Do nguyên liệu cà phê nhân xô cần 3000 tấn/0,9 = 3334 tấn/năm Như dây chuyền cà phê nhân phải cần hoạt động để chế biến sản lượng cà phê đáp ứng dây chuyền nhà máy: 333 + 3333 = 3666 nhân xô Thời gian hoạt động dây chuyền xát khô tháng với thời gian 150 ngày (khơng tính ngày nghỉ, lễ, tết) làm việc ca (có nghỉ tiếng để kiểm tra bảo dưỡng dây chuyền) sản lượng thiết kế 3666 cà phê nhân/năm 4.2 Thiết bị chế biến nhân xô Cơng suất tính tốn thiết bị hệ thống chế biến khơ CStính tốn = 3666/(125x8) = 3,666 nhân/ngày Lựa chọn công suất thiết bị là: nhân/ngày Công nghệ sản xuất 5.1 Dây chuyền công nghệ sản xuất cà phê nhân a Phương pháp chế biến ướt Phương pháp gồm hai cơng đoạn chính: - Cơng đoạn xát tươi phơi sấy: Loại bỏ lớp vỏ lớp vỏ nhớt, phơi sấy đến độ ẩm định - Cơng đoạn xát đánhbóng: loại bỏ lớp vỏ trấu lớp vỏ lụa để tạo thành cà phê nhân bán thành phẩm b Phươngphápchế biếnkhô Quá trình chế biến đơn giản phụ thuộc vào thời tiết Để tránh phụ thuộc này, người ta sử dụng máy sấy Phương pháp thường áp dụng cho vùng có khí hậu nhiều năm mưa Cơng đoạn phương pháp sau phơi sấy cà phê đến độ ẩm định, ta dùng máy xát khô để loại bỏ lớp vỏ bao bọc nhân, không thông qua công đoạn chế biến thành cà phê thóc Sở dĩ ta chọn phương pháp chế biến khơ phương pháp chế biến đơn giản, dễ làm, tốn lượng, vệ sinh, không thải nhiều chất thải ảnh hưởng đến sống người dân Đây phương pháp mang tính thủ cơng phù hợp với địa điểm đặt nhà máy nơi mưa nhiều nắng đồng thời tận dụng nguồn nhân lực, đem lại nguồn thu ổn định cho người dân vùng Dây chuyền cơng nghệ sản xuất cà phê nhân theo phương pháp khô 1.1 Chuyển giao công nghệ, đào tạo trợ giúp kỹ thuật Công tác chuyển giao công nghệ đào tạo trợ giúp kỹ thuật dự án dây chuyển thỏa thuận hợp đồng đấu thầu thiết bị mới, nhà thầu cung cấp thiết bị có trách nhiệm đào tạo đội ngũ công nhân công ty việc sản xuất đáp ứng với nhu cầu cụ thể dây chuyền, phương thức chuyển giao công nghệ thực theo hợp đồng cung cấp thiết bị nhà thầu, chi phí tính tốn giá gói thầu 1.2 Danh mục khối lượng thiết bị BẢNG TỔNG HỢP HỆ THỐNG THIẾT BỊ TT Hệ thống thiết bị Đơn vị tính Số lượng Phân loại cà phê HT Máy rửa, hoàn thiện hạt CP HT Thiết bị phụ trợ tách mẻ máy Thiết bị phụ trợ phân loại màu máy Chế biến cà phê khô HT Sất trống quay HT Hút bụi Máy biến áp, máy phát điện HT máy 1 Xe nâng hàng 10 Cân điện tử 100 11 Thiết bị khác (PCCC) 1 BẢNG HẠNG MỤC XÂY DỰNG CHỦ YẾU TT Hạng mục Nhà xưởng sản xuất Đơn vị tính Quy mô m² 3.075 Năm thứ Nợ gốc Trả lãi Trả gốc Tổng gốc lãi kỳ Nợ gốc chuyển kỳ sau 22.540.222 3.155.631 2.254.02 5.409.653 20.286.200 20.286.200 2.840.068 2.254.022 5.094.090 18.032.178 18.032.178 2.524.505 2.254.022 4.778.527 15.778.156 15.778.156 2.208.941 2.254.022 4.462.963 13.524.134 13.524.134 1.893.379 2.254.022 4.147.401 11.270.112 11.270.112 1.577.816 2.254.022 3.832.838 9.016.090 9.016.090 1.262.253 2.254.022 3.516.275 6.762.068 6.762.068 946.690 2.254.022 3.200.712 4.508.046 4.508.046 631.127 2.254.022 2.885.149 2.254.024 10 2.254.024 315.563 2.254.024 2.569.585 Dự kiến doanh thu Năm Nội dung 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 Bán XK CP Bán XK CP Bán XK CP Bán XK CP Bán XK CP Bán XK CP Bán XK CP Bán XK CP Bán XK CP Bán XK CP Bán XK CP Bán XK CP Bán XK CP Bán XK CP Bán XK CP Bán XK CP Bán XK CP Sản lượng sx 2.700 2.850 2.850 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 Giá bán dự kiến 47.740 51.082 54.658 58.484 62.577 66.958 71.645 76.660 82.026 87.768 93.912 100.486 107.520 115.046 123.099 131.716 140.936 150.802 161.358 172.653 Doanh thu 157.905.593 178.345.594 190.829.786 214.934.601 229.980.023 246.078.625 263.304.128 281.735.417 301.456.897 322.558.879 345.138.001 369.297.661 395.148.497 422.808.892 452.405.515 484.073.901 517.959.074 20 Bán XK CP 3.000 184.739 554.216.209 Ghi chú: Giá bán dự kiến lấy theo giá bình quân thực tế quý IV/2010: Cà phê Arbica 2.170 USD/tấn (FOB) cà phê nhân, tỷ giá: 22.000 VNĐ/USD Dự kiến chi phí 3.1 Giai đoạn đầu tư xây dựng a Chi phí xây dựng Chi phí xây dựng dự án bao gồm chi phí xây dựng Khu nhà xưởng sản xuất, khối nhà điều hành, công trình phụ trợ ( nhà bảo vệ, nhà để xe, nhà vệ sinh hay khu vực cầu cân, sở hạ tầng ngồi nhà,…) TỔNG HỢP CHI PHÍ XÂY DỰNG Đơn vị tính: 1.000 đồng TT Hạng mục Giá chưa có Thuế GTGT Giá trị có thuế thuế GTGT Nhà xưởng sản xuất 11.454.375 1.145.438 12.599.813 Nhà điều hành 5.924.000 592.400 6.534.400 Nhà để xe nhà bảo vệ nhà 235.000 23.500 258.500 vệ sinh Nhà kiểm soát cầu cân 32.500 3.250 35.750 Cầu cân (80T) 200.000 20.000 220.000 Đường giao thông sân bãi 952.533 95.253 1.047.786 Cổng hàng rào 27.400 2.740 30.140 Cây xanh 255.000 25.500 280.500 Tổng cộng 19.080.808 1.908.081 21.006.889 b Chi phí thiết bị Chi phí thiết bị bao gồm chi phí mua sắm thiết bị cơng nghệ, chi phí đào tạo chuyển giao cơng nghệ; chi phí lắp đặt thí nghiệm, hiệu chỉnh thiết bị; chi phí vận chuyển, bảo hiểm thiết bị; thuế, phí chi phí có liên quan khác TỔNG HỢP CHI PHÍ MUA SẮM THIẾT BỊ Đơn vị tính: 1.000 đồng Giá trị chưa có TT Hệ thống thiết bị Thuế GTGT Giá có thuế thuế GTGT 01 HT phân loại cà 2.599.174 259.917.4 2.859.091 phê 01 HT máy rửa hoàn 2.442.000 244.200 2.686.200 thiện hạt CP 01 Thiết bị phụ trợ tách mẻ 01 Thiết bị phụ trợ phân loại màu 01 HT chế biến cà phê khô 01 HT trống quay 01 HT hút bụi 01 Máy biến áp máy phát điện 01 Xe nâng hàng 10 01 Cân điện tử 100 01 Thiết bị khác (PCCC) 11 12 01 Chi phí chạy thử điều chỉnh Tổng cộng 1.741.813 174.181.3 1.915.994 1.386.662 138.666.2 1.525.328 822.360 82.236 904.596 1.651.722 165.172.2 1.816.894 1.979.530 197.953 2.177.483 1.081.500 108.150 1.189.650 757.500 75.750 833.250 468.182 46.818.2 515.000 936.364 93.636.4 1.030.000 340.455 34.045.5 374.501 16.207.262 1.620.726.2 17.827.988 c Chi phí quản lý chi phí tư vấn dự án BẢNG CHI PHÍ QUẢN LÝ DỰ ÁN VÀ CHI PHÍ TƯ VẤN DỰ ÁN Đơn vị tính:1.000 đồng Nội dung chi phí Giá chưa có thuế Thuế GTGT Giá trị có GTGT thuế GTGT Chi phí quản lý dự 1.005.710 100.571 1.106.281 án Chi phí tư vấn 1.111.574 111.157 1.222.731 Tổng cộng 2.117.284 211.728 2.329.012 Trong đó: Chi phí quản lý dự án 2,85% tổng chi phí xây dựng mua thiết bị (giá chưa tính thuế VAT) Chi phí tư vấn 3,15% tổng chi phí xây dựng mua thiết bị (giá chưa thuế VAT) BẢNG TỔNG HỢP MỨC ĐẦU TƯ (chưa bao gồm lãi vay) Đơn vị tính: 1.000 đồng TT Nội dung chi phí Giá chưa có Thuế GTGT Giá trị có thuế GTGT thuế 19.080.808 1.908.080.8 20.988.888.8 16.207.262 1.620.726.2 17.827.988.2 2.117.284 211.728.4 2.329.012.4 561.080 56.108.0 617.188.0 5.311.560 531.156.0 5.842.716.0 5.000.000 500.000 5.500.000 48.277.994 4.827.799.4 53.105.793.4 Chi phí xây lắp Chi phí thiết bị Chi phí QL TV xây dựng Chi phí khác Chi phí dự phòng Vốn lưu động ban đầu Tổng cộng Trong đó: Chi phí khác 1.5% tổng chi phí (1), (2) và(3) (giá chưa tính thuế VAT) Chi phí dự phòng 14.2% tổng chi phí (1), (2) và(3) (giá chưa tính thuế VAT) BẢNG TỔNG HỢP MỨC ĐẦU TƯ CĨ TÍNH LÃI VAY Đơn vị tính: 1.000 đồng TT Nội dung chi phí Giá trị chưa Thuế GTGT Giá trị có có thuế GTGT thuế GTGT Chi phí xây lắp 19.080.808 1.908.080.8 20.988.888.8 Chi phí thiết bị 16.207.262 1.620.726.2 17.827.988.2 Chi phí QL TV xây dựng 2.117.284 211.728.4 2.329.012.4 Chi phí khác 561.080 56.108.0 617.188.0 Chi phí dự phòng 5.311.560 531.156.0 5.842.716.0 Vốn lưu động ban đầu 5.000.000 500.000 5.500.000 Chi phí lãi vay 5.409.653 540.965.3 5.950.618.3 Tổng cộng 53.687.647 5.368.764.7 59.056.411.7 3.2 Chi phí giai đoạn vận hành d Chi phí nguyên vật liệu TỔNG HỢP CHI PHÍ NGUYÊN VẬT LIỆU TRONG VẬN HÀNH Đơn vị tính: 1.000 đồng Chi phí cho cà Sản lượng dự kiến phê nhân xuất (tấn) 31.845 2.700 2.850 Từ năm thứ 2.850 3.000 Năm Chi phí NVL Năm Chi phí NVL Năm Chi phí NVL Năm Chi phí NVL - - 105.331.035 118.965.552 127.293.141 10 143.372.274 153.408.333 164.146.917 175.637.201 187.931.805 11 12 13 14 15 201.087.031 215.163.123 230.224.542 246.340.260 263.584.078 16 17 18 19 20 282.034.964 301.777.411 322.901.830 345.504.958 369.690.305 Chi phí NVL năm t = sản lượng dự kiến năm t x chi phí cà phê nhân xuất x số giá năm t e Chi phí sửa chữa bảo dưỡng Chi phí sửa chữa bảo dưỡng nhà cơng trình kiến trúc, trang thiết bị hàng năm Chi phí thường lấy theo số liệu bình qn tỷ lệ chi phí sửa chữa, bảo dưỡng (1%-3%) so với giá trị tài sản Ở dự án dự trù 1,5% nhà cửa, 2% với thiết bị CHI PHÍ SỬA CHỮA BẢO DƯỠNG HÀNG NĂM TT Nội dung chi phí Cơng trình thuộc dự án Thiết bị thuộc dự án Tổng cộng f Chi phí điện nước Đơn vị tính: 1.000 đồng Tổng giá trị Tỷ lệ chi Chi phí sửa tài sản phí so với chữa bảo giá trị tài dưỡng hàng sản năm 17.080.808 1.5% 256.212 9.507.262 2.0% 190.145 446.357 Chi phí sử dụng điện, nước dự án chi phí tiêu hao điện, nước cho trình làm việc, sinh hoạt, điện, nước thắp sáng ban đêm cho bảo vệ, nước cho làm vệ sinh, tưới số nhu cầu khác dự án Điện, nước sử dụng trực tiếp cho sản xuất tính vào chi phí nguyên vật liệu Trong dự án này, dự trù chi phí điện, nước khoảng 1% doanh thu bán sản phẩm Nội dung Doanh thu Chi phí điện nước Nội dung Doanh thu Chi phí điện nước Nội dung Doanh thu Chi phí điện nước Nội dung Doanh thu Chi phí điện nước CHI PHÍ ĐIỆN NƯỚC HÀNG NĂM Đơn vị tính: 1.000 đồng Năm 157.905.593 178.345.594 789.528 789.528 1.579.056 1.783.456 214.934.601 2.149.346 11 301.456.897 3.014.569 16 422.808.892 4.228.089 190.829.786 1.908.298 229.980.023 2.299.800 Năm 246.078.625 2.460.786 263.304.128 2.633.041 10 281.735.417 2.817.354 12 322.558.879 3.225.589 Năm 13 345.138.001 3.451.380 14 369.297.661 3.692.977 15 395.148.497 3.951.485 17 452.405.515 4.524.055 Năm 18 484.073.901 4.840.739 19 517.959.074 5.179.591 20 554.216.209 5.542.162 Ghi : Trong năm năm chưa có doanh thu, chi phí điện nước tính 50% chi phí điện nước năm g Chi phí tiền lương khoảng trích theo lương KẾ HOẠCH TIỀN LƯƠNG Đơn vị tính: 1.000 đồng Số Lương Lương năm lượng tháng TT Cấp bậc I Bộ phận quản lý Giám đốc nhà máy Phó giám đốc Phòng kế tốn Trưởng phòng Nhân viên Phòng Kế hoạch – kinh doanh 7.500 6.000 90.000 144.000 4.000 2.500 48.000 90.000 II III IV Trưởng phòng Nhân viên Phòng Hành –tổng hợp Trưởng phòng Nhân viên Nhân viên phòng sản xuất Bảo vệ Bộ phận trực tiếp sản xuất Cán kỹ thuật Công nhân điện nước khí Cơng nhân trực tiếp sản xuất Quỹ lương Chi phí khác theo luơng Bảo hiểm trích kinh phí CĐ Tiền ăn ca Tổng cộng 4.000 2.500 48.000 90.000 4.000 2.500 2.000 1.800 48.000 120.000 144.000 86.400 4 26 2.300 2.300 2.000 110.400 110.400 624.000 1.711.200 22%QL 1% 376.464 17.112 3.909.636 BẢNG CHI PHÍ TIỀN LƯƠNG NHỮNG NĂM VẬN HÀNH Đơn vị tính: 1.000 đồng Nội dung chi Năm vận hành phí Năm 1-5 Năm 6-10 Năm 11-15 Năm 16-20 Chi phí tiền 3.909.636 4.105.118 4.310.374 4.525.892 lương Ghi chú: Mức lương giả định tăng 5% chu kỳ năm h Chi phí bán hàng BẢNG CHI PHÍ BÁN HÀNG TRONG NHỮNG NĂM VẬN HÀNH Đơn vị tính: 1.000 đồng Nội dung Năm vận hành Doanh thu 157.905.593 178.345.594 Chi phí 789.528 789.528 1.579.056 1.783.456 điện nước Nội dung Năm vận hành Doanh thu 214.934.601 229.980.023 246.078.625 263.304.128 Chi phí 2.149.346 2.299.800 2.460.786 2.633.041 điện nước Nội dung Năm vận hành 11 12 13 14 190.829.786 1.908.298 10 281.735.417 2.817.354 15 Doanh thu Chi phí điện nước Nội dung Doanh thu Chi phí điện nước 301.456.897 3.014.569 16 422.808.892 4.228.089 322.558.879 3.225.589 345.138.001 3.451.380 369.297.661 3.692.977 395.148.497 3.951.485 17 452.405.515 4.524.055 Năm vận hành 18 484.073.901 4.840.739 19 517.959.074 5.179.591 20 554.216.209 5.542.162 Ghi : Trong năm năm chưa có doanh thu chi phí điện nước tính 50% chi phí điện nước năm i Chi phí quản lý chi phí khác Bao gồm khoản chi phí khác như: văn phòng phẩm bưu điện phí cơng tác phí tiếp khách lệ phí cố định nộp hàng năm số chi phí lặt vặt khác.… Tại dự án ước tính chi phí quản lý chi phí khác theo doanh thu 1.5% BẢNG CHI PHÍ QUẢN LÝ VÀ CHI PHÍ KHÁC TRONG NHỮNG NĂM VẬN HÀNH Năm Chi phí QL, khác Năm Chi phí QL, khác Năm Chi phí QL, khác Năm Chi phí QL, khác Đơn vị tính: 1.000 đồng - - 2.368.584 2.675.184 2.862.447 10 3.224.019 3.449.700 3.691.179 3.949.562 4.226.031 11 12 13 14 15 4.521.854 4.838.383 5.177.070 5.539.465 5.927.228 16 17 18 19 20 6.342.133 6.786.083 7.261.109 7.769.386 8.313.243 Ghi : Chi phí quản lý, chi phí khác = 1,5% x Doanh thu j Tổng hợp chi phí vận hành cho dự án TỔNG HỢP CHI PHÍ VẬN HÀNH SẢN XUẤT T T T T T T T T Nội dung CP NVL sản xuất Sửa chữa BD Điện nước Tiền lương Bán hàng Quản lý Tổng cộng Nội dung NLV sản xuất Sửa chữa BD Điện nước Tiền lương Bán hàng Quản lý Tổng cộng Nội dung NLV sản xuất Sửa chữa BD Điện nước Tiền lương Bán hàng Quản lý Tổng cộng Nội dung NLV sản xuất Sửa chữa BD Điện nước Tiền lương Bán hàng Quản lý Tổng cộng 446.357 789.528 3.909.636 789.528 2.148.300 8.083.349 446.357 789.528 3.909.636 789.528 2.148.300 8.083.349 143.372.274 446.357 2.149.346 4.105.118 2.149.346 2.148.300 154.370.741 153.408.333 446.357 2.299.800 4.105.118 2.299.800 2.148.300 164.707.708 11 201.087.031 446.357 3.014.569 4.310.374 3.014.569 2.148.300 214.021.200 12 215.163.123 446.357 3.225.589 4.310.374 3.225.589 2.148.300 228.519.332 16 282.034.964 446.357 4.228.089 4.525.892 4.228.089 2.148.300 297.611,691 17 301.777.411 446.357 4.524.055 4.525.892 4.524.055 2.148.300 317.46.070 Đơn vị tính: 1.000 đồng Năm vận hành 105.331.035 118.965.552 127.293.141 446.357 446.357 446.357 1.579.056 1.783.456 1.908.298 3.909.636 3.909.636 3.909.636 1.579.056 1.783.456 1.908.298 2.148.300 2.148.300 2.148.300 114.993.440 129.036.757 137.614.030 Năm vận hành 10 164.146.917 175.637.201 187.931.805 446.357 446.357 446.357 2.460.786 2.633.041 2.817.354 4.105.118 4.105.118 4.105.118 2.460.786 2.633.041 2.817.354 2.148.300 2.148.300 2.148.300 175.768.264 187.603.058 200.266.288 Năm vận hành 13 14 15 230.224.542 246.340.260 263.584.078 446.357 446.357 446.357 3.451.380 3.692.977 3.951.485 4.310.374 4.310.374 4.310.374 3.451.380 3.692.977 3.951.485 2.148.300 2.148.300 2.148.300 244.032.333 260.631.245 278.392.079 Năm vận hành 18 19 20 322.901.830 345.504.958 369.690.305 446.357 446.357 446.357 4.840.739 5.179.591 5.542.162 4.525.892 4.525.892 4.525.892 4.840.739 5.179.591 5.542.162 2.148.300 2.148.300 2.148.300 339.703.857 362.984.689 387.895.178 BẢNG TÍNH THUẾ TNDN Thuế thu nhập doanh nghiệp áp dụng doanh nghiệp hoạt động địa bàn có điều kiện kinh tế xã hội đặc biệt khó khăn: miễn thuế 04 năm, giảm 50% số thuế phải nộp năm tiếp theo, thuế suất ưu đãi 10% thời hạn 15 năm Những năm tính thuế với thuế suất 20% Năm thứ 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 Doanh thu 157.905.593 178.345.594 190.829.786 214.934.601 229.980.023 246.078.625 263.304.128 281.735.417 301.456.897 322.558.879 345.138.001 369.297.661 395.148.497 422.808.892 452.405.515 484.073.901 517.959.074 554.216.209 CP 114.993.440 129.036.757 137.614.030 154.370.741 164.707.708 175.768.264 187.603.058 200.266.288 214.021.200 228.519.332 244.032.333 260.631.245 278.392.079 297.611.691 317.946.070 339.703.857 362.984.689 387.895.178 Lợi nhuận 42.912.153 49.308.837 53.215.756 60.563.860 65.272.315 70.310.361 75.701.071 81.469.129 87.435.696 94.039.547 101.105.668 108.666.416 116.756.418 125.197.201 134.459.444 144.370.044 154.974.385 166.321.031 Thuế TNDN 0 0 3.263.616 3.515.518 3.785.054 4.073.456 4.371.785 4.701.977 5.055.283 5.433.321 5.837.821 12.519.720 13.445.944 14.437.004 15.497.438 16.632.103 Tính tốn tiêu tài Giả định dự án kéo dài 20 năm, thời gian thực dự án năm Tỷ lệ chiết khấu sử dụng 5% Năm DỊNG LỢI ÍCH – CHI PHÍ HÀNG NĂM KHI THỰC HIỆN DỰ ÁN Đơn vị tính: 1.000 đồng Chi phí Lợi ích ròng Lợi ích Gốc + Lãi Thuế hàng năm Đầu tư XD Qlý vận hành vay TNDN 48.267.036 8.083.349 5.409.653 -61.760.038 8.083.349 5.094.090 -13.177.439 157.905.593 114.993.440 4.778.527 38.133.626 178.345.594 129.036.757 4.462.963 44.845.874 190.829.786 137.614.030 4.147.401 49.068.355 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 214.934.601 229.980.023 246.078.625 263.304.128 281.735.417 301.456.897 322.558.879 345.138.001 369.297.661 395.148.497 422.808.892 452.405.515 484.073.901 517.959.074 554.216.209 154.370.741 164.707.708 175.768.264 187.603.058 200.266.288 214.021.200 228.519.332 244.032.333 260.631.245 278.392.079 297.611.691 317.946.070 339.703.857 362.984.689 387.895.178 3.832.838 3.516.275 3.200.712 2.885.149 2.569.585 3.263.616 3.515.518 3.785.054 4.073.456 4.371.785 4.701.977 5.055.283 5.433.321 5.837.821 12.519.720 13.445.944 14.437.004 15.497.438 16.632.103 56.731.022 58.492.424 63.594.131 69.030.868 74.826.088 83.063.912 89.337.570 96.050.384 103.233.095 110.918.597 112.677.481 121.013.500 129.933.039 139.476.946 149.688.928 BẢNG TÍNH NPV Năm 10 11 12 13 Lợi ích -61.760.038 -13.177.439 38.133.626 44.845.874 49.068.355 56.731.022 58.492.424 63.594.131 69.030.868 74.826.088 83.063.912 89.337.570 96.050.384 Thừa số chiết khấu r =10% 0,909 0,826 0,751 0,683 0,621 0,564 0,513 0,467 0,424 0,386 0,350 0,319 0,290 NPV -56.145.489 -10.890.445 28.650.358 30.630.336 30.467.588 32.023.183 30.015.862 29.667.131 29.275.827 28.848.696 29.113.394 28.465.703 27.822.375 NPV luỹ kế -56.145.489 -67.035.935 -38.385.577 -7.755.241 22.712.347 54.735.530 84.751.392 114.418.523 143.694.350 172.543.046 201.656.440 230.122.143 257.944.518 14 15 16 17 18 103.233.095 110.918.597 112.677.481 121.013.500 129.933.039 139.476.946 149.688.928 19 20 0,263 0,239 0,218 0,198 0,180 0,164 0,149 NPV 27.184.500 26.553.030 24.521.903 23.941.876 23.369.599 22.805.595 22.250.305 428.571.327 285.129.019 311.682.049 336.203.952 360.145.828 383.515.427 406.321.022 428.571.327 Kết luận: - NPV= 428.571.327 > suất chiết khấu 10% - BCR = 1.39> chấp nhận đầu tư Ở mức chiết khấu 47% ta có NPV= 1,096,932>0; Ở mức chiết khấu 48% ta có NPV= -428,422< - Vậy tỷ suất sinh lợi nội nằm 47% 48% Do tỷ suất sinh lợi nội lớn suất chiết khấu xã hội Xét tiêu chí nêu Dự án chấp nhận IV HIỆU QUẢ KINH TẾ - XÃ HỘI CỦA DỰ ÁN 4.1 Giá tài giá kinh tế Giá tài ­ Giá tài giá đầu vào đầu Giá kinh tế ­ Giá kinh tế giá thuộc đầu vào đầu thuộc chi phí lợi ích tài chính, thuộc chi phí lợi ích kinh tế, sử sử dụng phân tích tài dự án dụng phân tích kinh tế dự án ­ Đầu vào bao gồm: Vốn đầu tư, nguyên ­ GIÁ KINH TẾ = GIÁ TÀI CHÍNH X vật liệu, chi phí vật chất thường xuyên, bán HỆ SỐ ĐIỀU CHỈNH thành phẩm, bao bì, dịch vụ hạ tầng EP = FP × CF điện, nước… sử dụng dự án Hoặc: EF = FP × HA vào hoạt động Trong đó: ­ Đầu gồm: Doanh số tiêu thụ sản EP: Giá kinh tế phân tích kinh tế dự phẩm từ xuất khẩu, để thay nhập án tiêu dùng nước; giá trị lại FP: Giá tài phân tích dự án tài sản dự án năm cuối cùng… CF HA : hệ số điều chỉnh giá tài ­ Giá tài = Giá thị trường (chấp phân tích kinh tế dự án nhận) 4.2 Hệ số điều chỉnh giá Hệ số điều chỉnh giá hệ số biến đổi giá tài giá trị xã hội thực tế cảu chúng, biểu giá kinh tế Các thành phần hệ số điều chỉnh giá:  Thành phần 1: Hệ số điều chỉnh giá nước HAD + Hệ số điều chỉnh giá nước hệ số biến đổi giá tài đầu vào đầu dự án, khơng có liên quan đến q trình xuất, nhập + Hệ số điều chỉnh giá nước xác định sở số giá tiêu dùng CPI nên kinh tế, tính hàng năm + Đối với nước phát triển, có mức lạm phát năm bình thường, lấy HAD = ÷  Thành phần 2: Hệ số điều chỉnh tỷ giá HAE + Là hệ số để biến đổi tỷ giá thức giá trị xã hội thực tế chúng, biểu tỷ giá điều chỉnh + Sử dụng phương pháp thâm hụt ngoại tệ để xác định hệ số điều chỉnh tỷ giá: HAE = Trong đó: Ct : khoản chi ngoại tệ quốc gia hàng năm(lấy đại diện tổng kim ngạch nhập khẩu) Tt : khoản thu ngoại tệ quốc gia hàng năm (lấy đại diện tổng kim ngạch xuất khẩu) n: số năm lấy số liệu thống kê, n≥ 4.3 Đóng góp dự án kinh tế xã hội  Nguồn thu ngân sách: Thuế VAT: 5.368.764,7 ngàn đồng Thuế thu nhập doanh nghiệp: 112.570.041 ngàn đồng  Lương : xem khoảng thu nhập xã hội Nội dung Chi phí tiền Năm 1-5 3.909.636 Năm vận hành Năm 6-10 Năm 11-15 4.105.118 4.310.374 Năm 16-20 4.525.892 lương Tổng cộng: 79.255.100 ngàn đồng ­ Ảnh hưởng tích cực: + Đảm bảo đầu cho nơng dân trồng cà phê + Giải tình trạng thất nghiệp cho địa phương + Mang lại nguồn thu cho ngân sách nhà nước + Góp phần thức đẩy tổng thể kinh tế địa phương, vùng, lãnh thổ phát triển ­ Ảnh hưởng tiêu cực: + Việc xây dựng, vận hành nhà máy nhiều dẫn đến tình trạng nhiễm mơi trường khói cơng nghiệp, rác thải, nước xả thải,… Từ gây làm bẩn, gây ô nhiễm nguồn nước, không khí, đất đai,… ... 281.7 35. 417 2.817. 354 12 322 .55 8.879 3.2 25. 589 Năm 13 3 45. 138.001 3. 451 .380 14 369.297.661 3.692.977 15 3 95. 148.497 3. 951 .4 85 17 452 .4 05. 5 15 4 .52 4. 055 Năm 18 484.073.901 4.840.739 19 51 7. 959 .074 5. 179 .59 1... 904 .59 6 1. 651 .722 1 65. 172.2 1.816.894 1.979 .53 0 197. 953 2.177.483 1.081 .50 0 108. 150 1.189. 650 757 .50 0 75. 750 833. 250 468.182 46.818.2 51 5.000 936.364 93.636.4 1.030.000 340. 455 34.0 45. 5 374 .50 1... khác 56 1.080 56 .108.0 617.188.0 Chi phí dự phòng 5. 311 .56 0 53 1. 156 .0 5. 842.716.0 Vốn lưu động ban đầu 5. 000.000 50 0.000 5. 500.000 Chi phí lãi vay 5. 409. 653 54 0.9 65. 3 5. 950 .618.3 Tổng cộng 53 .687.647