Phân tích tình hình tài chính giai đoạn 20122016 của Công ty Than Hòn Gai TKV

Mục Lục MỞ ĐẦU 3 Chương 1 4 TÌNH HÌNH CHUNG VÀ CÁC ĐIỀU KIỆN SẢN XUẤT 4 CHỦ YẾU CỦA CÔNG TY THAN HÒN GAI TKV 4 1.1. Lịch sử hình thành và phát triển của công ty than Hòn Gai – TKV. 5 1.1.1. Giới thiệu về công ty 5 1.1.2. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty 5 1.2. Điều kiện về địa lý tự nhiên và kinh tế nhân văn 6 1.3. Công nghệ sản xuất của Công ty than Hòn Gai – TKV 8 1.3.1. Công nghệ sản xuất Hầm lò 8 1.3.2. Công sản xuất than lộ thiên 10 1.3.3. Công nghệ sàng tuyển 11 1.3.4. Trang thiết bị kỹ thuật 11 1.4. Tình hình tổ chức quản lý sản xuất và lao động 12 1.4.1. Tổ chức quản lý Công ty 12 1.4.2. Tổ chức quản lý trong các phân xưởng của Công ty 16 1.4.3. Tình hình sử dụng lao động trong Công ty 16 1.4.4. Chế độ làm việc của Công ty 17 1.5. Phương hướng phát triển của công ty trong tương lai. 18 1.5.1 Mục tiêu chiến lược và giải pháp phát triển của Tập đoàn công nghiệp than khoáng sản Việt Nam 18 1.5.2. Phương hướng phát triển của Công ty than Hòn Gai – TKV. 18 Chương 2 21 PHÂN TÍCH KINH TẾ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CÔNG TY THAN HÒN GAI NĂM 2016 21 2.1. Đánh giá chung hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty than Hòn Gai TKV 22 2. 2. Phân tích tình hình sản xuất và tiêu thụ sản phẩm 26 2.2.1. Phân tích tình hình sản xuất sản phẩm 26 2.2.2. Phân tích tình hình tiêu thụ sản phẩm 33 2.2.3. Phân tích tính chất nhịp nhàng của quá trình sản xuất và tiêu thụ 37 2. 3. Phân tích tình hình sử dụng TSCĐ 39 2. 3. 1. Đánh giá chung hiệu quả sử dụng TSCĐ 39 2.3.2. Phân tích tình hình sử dụng TSCĐ. 41 2.3.3. Phân tích tình tạng hao mòn TSCĐ 44 2. 4. Phân tích tình hình sử dụng lao động và tiền lương 46 2.4.1. Phân tích tình hình sử dụng lao động của Công ty 46 2.4.2. Phân tích năng suất lao động 49 2.4.3. Phân tích tình hình sử dụng quỹ tiền lương 52 2.5. Phân tích chi phí sản xuất và giá thành sản phẩm 55 2.5.1. Phân tích chung chi phí sản xuất và giá thành sản phẩm 55 2.5.2. Phân tích kết cấu giá thành sản phẩm 58 2.6. Phân tích tình hình tài chính của Công ty than Hòn Gai TKV năm 2016 60 2.6.1. Phân tích chung tình hình tài chính Công ty than Hòn Gai TKV 60 2.6.2. Phân tích tình hình đảm bảo nguồn vốn cho sản xuất kinh doanh 67 2.6.3. Phân tích tình hình thanh toán của Công ty 71 2.6.4. Phân tích khả năng thanh toán của Công ty 73 2.6.5. Phân tích hiệu quả sản xuất kinh doanh: 74 KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 79 Chương 3 81 PHÂN TÍCH TÌNH TÀI CHÍNH GIAI ĐOẠN 2012 – 2016 TẠI CÔNG TY THAN HÒN GAI TKV 81 3.1. Căn cứ chọn chuyên đề 82 3.1.1 Sự cần thiết của chuyên đề 82 3.1.2. Mục đích, đối tượng, nhiệm vụ, phương pháp và nội dung nghiên cứu của chuyên đề 82 3.2. Cơ sở lý luận của phân tích tình hình tài chính 85 3.2.1. Khái niệm về tài chính, tài chính doanh nghiệp và phân tích tài chính doanh nghiệp. 85 3.2.2. Ý nghĩa của việc phân tích 86 3.2.3. Chức năng 87 3.3. Phân tích tình hình tài chính giai đoạn 20122016 của Công ty than Hòn Gai – TKV giai đoạn 20122016 87 3.3.1. Đánh giá chung tình hình tài chính của Công ty giai đoạn 20122016 87 3.3.2. Phân tích tình hình đảm bảo nguồn vốn cho sản xuất kinh doanh. 114 3.3.3. Phân tích tình hình thanh toán và khả năng thanh toán của Công ty than Hòn Gai TKV 121 3.3.4. Phân tích hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh giai đoạn năm 20122016 139 3.4. Những vấn đề còn tồn tại và một số phương hướng nâng cao tình hình tài chính của Công ty than Hòn Gai TKV 153 3.4.1. Những vấn đề còn tồn tại 153 3.4.2. Một số phương hướng nhằm nâng cao tình hình tài chính của Công ty. 153 KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 154 KẾT LUẬN CHUNG 155 TÀI LIỆU THAM KHẢO 156

Trường Đại Học Mỏ - Địa Chất Luận Văn Tốt Nghiệp Mục Lục MỞ ĐẦU Chương TÌNH HÌNH CHUNG VÀ CÁC ĐIỀU KIỆN SẢN XUẤT CHỦ YẾU CỦA CƠNG TY THAN HỊN GAI - TKV 1.1 Lịch sử hình thành phát triển cơng ty than Hòn Gai – TKV 1.1.1 Giới thiệu công ty 1.1.2 Q trình hình thành phát triển Cơng ty .6 1.2 Điều kiện địa lý tự nhiên kinh tế nhân văn 1.3 Công nghệ sản xuất Công ty than Hòn Gai – TKV 1.3.1 1.3.2 1.3.3 1.3.4 Công nghệ sản xuất Hầm lị Cơng sản xuất than lộ thiên 11 Công nghệ sàng tuyển 12 Trang thiết bị kỹ thuật 12 1.4 Tình hình tổ chức quản lý sản xuất lao động 13 1.4.1 Tổ chức quản lý Công ty 13 1.4.2 Tổ chức quản lý phân xưởng Công ty 17 1.4.3 Tình hình sử dụng lao động Cơng ty 17 1.4.4 Chế độ làm việc Công ty 18 1.5 Phương hướng phát triển công ty tương lai 19 1.5.2 Phương hướng phát triển Công ty than Hòn Gai – TKV 19 Chương 22 PHÂN TÍCH KINH TẾ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CƠNG TY THAN HỊN GAI NĂM 2016 22 2.1 Đánh giá chung hoạt động sản xuất kinh doanh Cơng ty than Hịn Gai - TKV 23 2 Phân tích tình hình sản xuất tiêu thụ sản phẩm .27 2.2.1 Phân tích tình hình sản xuất sản phẩm 27 2.2.2 Phân tích tình hình tiêu thụ sản phẩm 34 2.2.3 Phân tích tính chất nhịp nhàng trình sản xuất tiêu thụ 39 Phân tích tình hình sử dụng TSCĐ .41 Đánh giá chung hiệu sử dụng TSCĐ 41 2.3.2 Phân tích tình hình sử dụng TSCĐ 43 2.3.3 Phân tích tình tạng hao mòn TSCĐ 46 Phân tích tình hình sử dụng lao động tiền lương 48 SV: Nghiêm Thị Hậu Lớp:QTKDN- K58 Trường Đại Học Mỏ - Địa Chất Luận Văn Tốt Nghiệp 2.4.1 Phân tích tình hình sử dụng lao động Công ty 48 2.4.2 Phân tích suất lao động 51 2.4.3 Phân tích tình hình sử dụng quỹ tiền lương .54 2.5 Phân tích chi phí sản xuất giá thành sản phẩm .57 2.5.1 Phân tích chung chi phí sản xuất giá thành sản phẩm 57 2.5.2 Phân tích kết cấu giá thành sản phẩm 61 2.6 Phân tích tình hình tài Cơng ty than Hịn Gai - TKV năm 2016 63 2.6.1 Phân tích chung tình hình tài Cơng ty than Hịn Gai - TKV 63 2.6.2 Phân tích tình hình đảm bảo nguồn vốn cho sản xuất kinh doanh 70 2.6.3 Phân tích tình hình tốn Cơng ty 74 2.6.4 Phân tích khả tốn Cơng ty 76 2.6.5 Phân tích hiệu sản xuất kinh doanh: 78 KẾT LUẬN CHƯƠNG 83 Chương 85 PHÂN TÍCH TÌNH TÀI CHÍNH GIAI ĐOẠN 2012 – 2016 TẠI CƠNG TY THAN HỊN GAI - TKV 85 3.1 Căn chọn chuyên đề .86 3.1.1 Sự cần thiết chuyên đề .86 3.1.2 Mục đích, đối tượng, nhiệm vụ, phương pháp nội dung nghiên cứu chuyên đề .86 3.2 Cơ sở lý luận phân tích tình hình tài 89 3.2.1 Khái niệm tài chính, tài doanh nghiệp phân tích tài doanh nghiệp .89 3.2.2 Ý nghĩa việc phân tích .90 3.2.3 Chức .91 3.3 Phân tích tình hình tài giai đoạn 2012-2016 Cơng ty than Hịn Gai – TKV giai đoạn 2012-2016 91 3.3.1 Đánh giá chung tình hình tài Cơng ty giai đoạn 2012-2016 91 3.3.2 Phân tích tình hình đảm bảo nguồn vốn cho sản xuất kinh doanh 120 3.3.3 Phân tích tình hình tốn khả tốn Cơng ty than Hịn Gai - TKV 127 3.3.4 Phân tích hiệu sử dụng vốn kinh doanh giai đoạn năm 2012-2016 .145 SV: Nghiêm Thị Hậu Lớp:QTKDN- K58 Trường Đại Học Mỏ - Địa Chất Luận Văn Tốt Nghiệp 3.4 Những vấn đề tồn số phương hướng nâng cao tình hình tài Cơng ty than Hịn Gai - TKV 159 3.4.1 Những vấn đề tồn .159 3.4.2 Một số phương hướng nhằm nâng cao tình hình tài Cơng ty 159 KẾT LUẬN CHƯƠNG 160 KẾT LUẬN CHUNG 161 TÀI LIỆU THAM KHẢO 162 SV: Nghiêm Thị Hậu Lớp:QTKDN- K58 Trường Đại Học Mỏ - Địa Chất Luận Văn Tốt Nghiệp MỞ ĐẦU Ngày nay, với đổi kinh tế thị trường với cạnh tranh ngày liệt thành phần kinh tế gây khơng khó khăn đầy thử thách cho doanh nghiệp thế, mục tiêu hoạt động doanh nghiệp ln ln tối đa hố lợi nhuận hay gia tăng giá trị doanh nghiệp Để đạt địi hỏi doanh nghiệp bên có liên quan đến doanh nghiệp muốn biết tình hình tài doanh nghiệp cấu vốn, khả sinh lời, khả toán Quá trình phân tích tài giúp nhà đầu tư đánh giá tổng quan tình hình tài từ so sánh rủi ro khả sinh lời doanh nghiệp Cơng ty than Hịn Gai đơn vị trực thuộc, hạch tốn phụ thuộc Cơng ty mẹ – Tập đồn Cơng nghiệp Than – Khống sản Việt Nam Cơng ty có dấu riêng, mở tài khoản ngân hàng kho bạc nhà nước, hoạt động theo phân cấp ủy quyền Công ty mẹ – Tập đồn Cơng nghiệp Than – Khống sản Việt Nam.Việc khai thác than Công ty chủ yếu cơng nghệ khai thác than hầm lị có khai thác than lộ thiên, địi hỏi Cơng ty phải khơng ngừng cải tiến, áp dụng tiến kỹ thuật để nâng cao sản lượng khai thác than Đến Công ty giới hóa hầu hết dây chuyền khai thác lò chợ, nâng cao lực sản xuất Để thực nhiệm vụ sản xuất kinh doanh đòi hỏi Công ty cần phải xây dựng tiêu kế hoạch sản xuất kinh doanh kế hoạch tài chính, kế hoạch lao động tiền lương mục tiêu cần đạt kỳ kế hoạch, đồng thời sở để đạo hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty Do vậy, để nhận thức đánh giá tình hình kết hoạt động kinh doanh Cơng ty kỳ Cơng ty cần phải phân tích để thấy mức độ hoàn thành tiêu kế hoạch phần trăm số chênh lệch tăng giảm Nhận thức tầm quan trọng nên em chọn việc phân tích tình hình tài giai đoạn 2012-2016 làm chuyên đề cho luận văn Em xin chân thành cảm ơn thầy giáo -PGS.TS Đỗ Hữu Tùng với giúp đỡ cán bộ, cơng nhân viên phịng ban Cơng ty than Hịn Gai - TKV, giúp em hồn thành luận văn nội dung gồm chương: Chương 1: Tình hình chung điều kiện sản xuất chủ yếu Cơng ty Than Hịn Gai - TKV Chương 2: Phân tích kinh tế hoạt động sản xuất kinh doanh Cơng ty Than Hịn Gai –TKV năm 2016 Chương 3: Phân tích tình hình tài giai đoạn 2012-2016 Cơng ty Than Hịn Gai - TKV Do kinh nghiệm thực tế chưa nhiều, nhận thức hạn chế nên báo cáo tồn thiếu sót định Em mong nhận hướng dẫn nhận xét thầy, cô giáo khoa để báo cáo em hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! SV: Nghiêm Thị Hậu Lớp:QTKDN- K58 Trường Đại Học Mỏ - Địa Chất Luận Văn Tốt Nghiệp Chương TÌNH HÌNH CHUNG VÀ CÁC ĐIỀU KIỆN SẢN XUẤT CHỦ YẾU CỦA CƠNG TY THAN HỊN GAI - TKV SV: Nghiêm Thị Hậu Lớp:QTKDN- K58 Trường Đại Học Mỏ - Địa Chất Luận Văn Tốt Nghiệp 1.1 Lịch sử hình thành phát triển cơng ty than Hịn Gai – TKV 1.1.1 Giới thiệu công ty Tên giao dịch tiếng Việt: Chi nhánh tập đồn cơng nghiệp than khống sản Việt Nam – Cơng ty than Hịn Gai – TKV (Gọi tắt Cơng ty than Hịn Gai – TKV) Tên giao dịch tiếng Anh: The branch of Vietnam Mineral coal Industry Group – Hon Gai Coal Company – TKV Địa giao dịch: Số 169 – Lê Thánh Tông - Phường Hồng Gai – Thành phố Hạ Long - Tỉnh Quảng Ninh Điện thoại: 0333.825233( Fax: 0333 826.085 Tài khoản số: 114.000.010.518 - Ngân hàng Công Thương – Quảng Ninh Mã số thuế: 5700100256-063 Email: Giaodich@thanhongai.com.vn Website: www.thanhongai.com.vn 1.1.2 Quá trình hình thành phát triển Công ty - Tiền thân Công ty than Hịn Gai - TKV Cơng ty mỏ than Bắc kỳ SFCT Pháp thành lập vào tháng 8/1988 - Ngày 15-5-1955, Xí nghiệp Quốc doanh than Hịn Gai (nay Cơng ty Than Hịn Gai - TKV) đời sau Pháp rút khỏi Vùng Mỏ Xí nghiệp tiếp quản toàn sở sản xuất Công ty mỏ than Bắc kỳ Pháp Trong khoảng năm vừa tiếp quản, vừa khôi phục, vừa đào tạo cán Xí nghiệp làm chủ cơng nghệ sản xuất gần triệu than Kết thúc năm khơi phục phát triển, Xí nghiệp vinh dự đón Bác Hồ thăm Khu mỏ Hồng Quảng Đến năm 1960 sản lượng than khai thác tăng lần so với năm 1955 Trong năm tháng chống chiến tranh phá hoại, với nhiệm vụ sản xuất, Xí nghiệp Quốc doanh than Hòn Gai kiên cường đánh trả máy bay Mỹ, góp sức người, sức vào nghiệp giải phóng đất nước Xí nghiệp Quốc doanh than Hịn Gai cịn thành lập Binh đồn, gọi Binh đồn Than để chi viện cho miền Nam Năm 1986 Liên hiệp than Hịn Gai tách thành cơng ty: Cơng ty than Hịn Gai, Cơng ty Than Cẩm phả Cơng ty khí mỏ Cơng ty than Hòn Gai bao gồm mỏ: Hà Tu, Hà Lầm, Tân Lập, Xí nghiệp tuyển than Hịn Gai, nhà máy khí Hịn Gai, Xí nghiệp xây lắp mỏ Hịn Gai, Xí nghiệp phục vụ đời sống, Trường đào tạo bồi dưỡng cán bộ, Trường lái xe, Ban quản lý cơng trình III, Bệnh viện than Hịn Gai, Nhà điều dưỡng công ty Đây mỏ nhỏ, nghèo tài ngun Cơng ty phải đối đầu với bao khó khăn, thử thách SV: Nghiêm Thị Hậu Lớp:QTKDN- K58 Trường Đại Học Mỏ - Địa Chất Luận Văn Tốt Nghiệp Ngày 10-10-1994, Tổng Công ty Than Việt Nam đời, đánh dấu mốc son phát triển ngành than Việt Nam Từ năm 1996-1998 Tổng Công ty tách mỏ Hà Tu, Núi Béo, Hà Lầm thành cơng ty độc lập Cơng ty Than Hịn Gai lúc đơn vị thành viên Tổng Cơng ty Than Việt Nam quản lý Xí nghiệp: Tân Lập, Cao Thắng, Giáp Khẩu 917 Đây mỏ nhỏ, nghèo tài nguyên Công ty phải đối đầu với bao khó khăn, thử thách Một lần Than Hòn Gai lại vượt qua, lại ghi thêm chiến công Đến tháng 4/1999 công trường xếp lại nâng cấp lên thành Xí nghiệp: Xí nghiệp than 917, Xí nghiệp than Giáp Từ ngày 1.7.2008 Tập đồn cơng nghiệp than khoáng sản Việt Nam hợp lý hoá, Sắp xếp lại số Cơng ty theo khơng gian khống sàng, theo Cơng ty than Hịn Gai tập trung khai thác khu vực Hịn Gai bổ sung Xí nghiệp than Thành công Công ty điều chuyển xí nghiệp than Tân Lập Cơng ty than Hạ Long Đây điều kiện, hội cho Cơng ty than Hịn gai trì xây dựng dự án khai thác mỏ, nhằm ổn định phát triển cơng ty Từ ngày 1/1/2014 Tập đồn Cơng nghiệp than khống sản Việt Nam hợp lý hố Cơng ty than Hịn Gai chuyển thành cơng ty cấp trở thành chi nhánh tập đồn cơng nghiệp than Khoáng Sản Việt Nam - Với phát triển, Than Hịn Gai 12 lần thay đổi mơ hình quản lý từ Xí nghiệp Quốc doanh than Hịn Gai, Mỏ than Hịn Gai, Cơng ty Than Hịn Gai, Xí nghiệp liên hiệp than Hịn Gai, Liên hiệp than Hịn Gai đến Cơng ty Than Hịn Gai (thuộc Tập đồn Cơng nghiệp Than - Khống sản Việt Nam) Điều đáng nói 12 lần thay đổi mơ hình quản lý có lần mang tên Cơng ty than Hịn Gai với nhiều hệ cán lãnh đạo, thợ mỏ, trí thức rèn luyện phát triển lên từ mảnh đất Than Hịn Gai có giai đoạn quản lý khu mỏ Hòn Gai, Cẩm phả, với 20 đầu mối, 10.000 cơng nhân; sản lượng khai thác có năm đạt gần triệu than Đó năm tháng hào hùng, tơ đậm thương hiệu than Hịn Gai với truyền thống “Kỷ luật đồng tâm” người thợ mỏ để vượt suất kỷ lục Tập đoàn, mang vàng đen làm giàu cho Tổ quốc 1.2 Điều kiện địa lý tự nhiên kinh tế nhân văn a Vị trí địa lý Khai trường Cơng ty than Hòn Gai- TKV nằm trải dài từ phường Cao Xanh đến phường Hà Khánh cách thành phố Hạ Long từ 4km-10km phía Bắc Biên giới khai trường mỏ than Hòn Gai theo QĐ 59 năm 1996 Tổng Giám đốc Than Việt Nam - Phía Đơng : Cảng Hà khánh - Phía Tây : Giáp phường Cao Thắng – thành phố Hạ long - Phía Nam : Giáp đường quốc lộ 337 SV: Nghiêm Thị Hậu Lớp:QTKDN- K58 Trường Đại Học Mỏ - Địa Chất Luận Văn Tốt Nghiệp - Phía Bắc : Giáp mỏ than Hà Tu - Chiều dài chạy từ Đông sang Tây khai trường 5,8km - Chiều dài chạy từ Bắc đến Nam khai trường 3,6km - Diện tích khai trường 20,8 km2 b Khí hậu Mỏ than Hịn Gai nằm vùng khí hậu nhiệt đới có mùa hạ nóng ẩm, mưa nhiều; mùa đơng lạnh, mưa tính nhiệt đới nóng ẩm bao trùm Do nằm vành đai nhiệt đới nên hàng năm có hai lần mặt trời qua thiên đỉnh, tiềm xạ nhiệt độ phong phú Ảnh hưởng hồn lưu gió mùa Đơng Nam Á nên khí hậu bị phân hố thành hai mùa: mùa hạ nóng ẩm với mùa mưa, mùa đông lạnh với mùa khô Về nhiệt độ: xác định có mùa đơng lạnh, nhiệt độ khơng khí trung bình ổn định 20oC Mùa nóng có nhiệt độ trung bình ổn định 25oC Về mưa: theo quy ước chung, thời kỳ có lượng mưa ổn định 100 mm mùa mưa; cịn mùa khơ mùa có lượng mưa tháng ổn định 100 mm: - Mùa mưa tháng 11 tháng năm sau, Vì mà phần lớn sản lượng than khai thác tiêu thụ năm thực vào mùa Tuy nhiên vào mùa cơng tác cung cấp nước phục vụ sản xuất lại gặp khó khăn - Mùa mưa nhiều tháng kết thúc vào đầu tháng 10 Vào mùa này, lượng mưa trung bình từ 80 ÷ 90% lượng mưa năm Trong tháng 6,7,8 tháng có lượng mưa cao nhất, ảnh hưởng tới q trình sản xuất Cơng ty, làm cho sản lượng sản xuất sụt giảm, suất lao động giảm, chi phí trung gian cao c Địa hình Với đặc thù công ty khai thác than nên địa hình khu mỏ tương đối phức tạp chủ yếu là: - Đồi núi bị phân cách thung lũng khe suối xen kẽ - Các đồi núi hầu hết đồi núi thấp, với độ dốc từ 15 ÷ 400 - Địa hình cao dần phía Bắc, phía Tây, đỉnh cao 110m thung lũng cao 30m so với mặt nước biển d Giao thông vận tải Mỏ Than Hịn Gai có đường quốc lộ 18A qua, nối liền với tỉnh Hải Dương, Hải Phòng, Hà Nội tuyến đường giao thơng quan trọng Ngồi cịn có đường giao thơng 18B vận tải than từ khai trường tới nhà máy tuyển tan Hòn Gai Điều kiện giao thơng thuận tiện hồn thiện từ lâu, đáp ứng tốt cho công tác khai thác mỏ e Cấu trúc địa chất thuỷ văn cơng trình Khu vực mỏ Hịn Gai chịu ảnh hưởng chủ yếu tầng nước ngầm, nước khu vực chủ yếu vận động theo khe nứt lớp sạn kết, cát kết, loại SV: Nghiêm Thị Hậu Lớp:QTKDN- K58 Trường Đại Học Mỏ - Địa Chất Luận Văn Tốt Nghiệp nước có áp lực yếu, hệ số thẩm thấu nhỏ, mà lượng nước thấm chảy vào mỏ không lớn, việc khai thác than hầm lị khơng bị cản trở nhiều loại nước Địa chất kiến tạo vỉa than nằm mỏ phức tạp khơng có đứt gẫy, đới phá huỷ hẹp khơng cắt qua cơng trình mỏ f Điều kiện lao động dân số Thực trạng chất lượng nguồn nhân lực có vấn đề quan trọng quốc gia, địa phương, ngành Công ty Nguồn lao động tốt, chất lượng cao tiền đề vững chắc, nhân tố định đến phát triển kinh tế hưng thịnh cơng ty Cơng ty than Hịn Gai – TKV có lợi thuộc tỉnh Quảng Ninh giáp tỉnh đồng Hải Dương, Thái Bình, Hải Phịng khu vực có lượng dân cư đơng đúc, lượng lao động dồi Do việc tuyển chọn lao động cơng ty thuận lợi Trình độ dân số cao nên chất lượng lao động tuyển vào cơng ty có chất lượng tốt đảm bảo yêu cầu sản xuất công ty 1.3 Công nghệ sản xuất Cơng ty than Hịn Gai – TKV Cơng ty than Hịn Gai - TKV trước khai thác cơng nghệ hầm lị Từ tháng năm 1999 khai trường hầm lò bị thu hẹp u cầu đa dạng hố sản xuất nên cơng ty sáp nhập thêm đơn vị khai thác than lộ thiên từ khai thác hai phương pháp hầm lò lộ thiên, khai thác hầm lị chủ yếu Mặt cơng nghiệp mỏ mở khai trường 1.3.1 Công nghệ sản xuất Hầm lò a Hệ thống mở vỉa Năm 2016 Công ty đề mục tiêu: Sản xuất an tồn, ổn định việc làm, tích cực đổi cơng nghệ, cải thiện điều kiện làm việc, làm tốt công tác bảo vệ môi trường, không ngừng nâng cao đời sống người lao động mặt Hoàn thành tiêu: than sản xuất đạt 2,8 triệu tấn; than tiêu thụ 2,695 triệu tấn; doanh thu đạt 35,2 tỷ đồng; thu nhập bình quân đạt 10,5 triệu đồng/người/tháng Để hồn thành mục tiêu Cơng ty đề 16 nhiệm vụ giải pháp tập trung bám sát tổ chức thực giải pháp điều hành sản xuất, tiêu thụ chi phí năm 2016 Tập đồn; đẩy mạnh hoạt động cơng tác khốn, tăng cường kiểm sốt chi phí; bám sát tiêu công nghệ, quản trị giá thành, doanh thu; tiếp tục nghiên cứu áp dụng công nghệ mới, tăng cường giới hóa đồng thiết bị khấu than, đào lò; đảm bảo đủ việc làm, nâng cao thu nhập cho người lao động b Hệ thống khai thác lị chợ Hiện Cơng ty áp dụng hệ thống khai thác cột dài theo phương (khấu dật) chia lớp SV: Nghiêm Thị Hậu Lớp:QTKDN- K58 Trường Đại Học Mỏ - Địa Chất Luận Văn Tốt Nghiệp - Hệ thống chia lớp nghiêng áp dụng cho vỉa dày ổn định Với hệ thống khai thác chiều dài lò chợ tương đối lớn - Hệ thống chia lớp áp dụng cho vỉa có độ dốc lớn chiều dày vỉa không ổn định Hệ thống tiện cho việc khấu than chống giữ, chiều dài lò chợ ngắn hay thay đổi - Cơng nghệ khấu than lị chợ: Chủ yếu áp dụng phương pháp khoan nổ mìn kết hợp với thủ công - Công nghệ chống giữ: Hiện Công ty áp dụng giá thuỷ lực di động, giá khung, giá xích thay cho chống gỗ trước - Vận chuyển than lò chợ máng cào chủ yếu, với độ dốc lớn Cơng ty áp dụng máng trượt để vận chuyển c Công nghệ chống lị chuẩn bị Cơng nghệ chống lị có ảnh hưởng trực tiếp tới suất lao động, an toàn lao động Các năm qua Cơng ty có cải tiến cơng tác chống lị áp dụng cơng nghệ chống lị chống sắt Việc đưa vào áp dụng chống sắt, góp phần đẩy mạnh công tác khai thác, nâng cao suất lao động nâng cao cơng tác an tồn, cho cơng nhân khai thác than Ngồi ý nghĩa đó, việc áp dụng chống sắt cịn góp phần tích cực hạn chế việc sử dụng khai thác gỗ, góp phần bảo vệ tài nguyên rừng, vấn đề mà người phải quan tâm d Cơng nghệ đào lị chuẩn bị Cơng tác đào lò, chống lò chuẩn bị chiếm vị trí quan trọng cơng tác khai thác than Do đó, Cơng ty ln đầu tư thoả đáng cho việc đào lò chuẩn bị Ở gương lò đá, dùng máy khoan khí ép tạo lỗ mìn để nổ mìn, đất đá nổ mìn bốc xúc máy EMICO-612C, 1PP-5YA, ZCY-60… thủ công, đất đá bốc xúc vận tải thủ công hay tàu điện, chống lị chống sắt hay neo Với gương lò than đào lò phương pháp khoan nổ mìn, xúc bốc thủ cơng máy e Cơng nghệ khai thác Sau khoan nổ mìn than xúc bốc thủ công lên thiết bị vận tải máng cào, máng trượt qua băng tải mặt +25 Qua sàng tuyển, than chở đến Nhà máy tuyển than Nam Cầu Trắng để tiêu thụ, đất đá đưa đến nơi quy định (bãi thải) SV: Nghiêm Thị Hậu Lớp:QTKDN- K58 10 Trường Đại Học Mỏ - Địa Chất Luận Văn Tốt Nghiệp số giảm xuống 5,94 vòng, năm 2015 giảm xuống đạt 6,88 vịng Tới năm 2016 hệ số tăng nhẹ đạt 7,25 vòng Vòng quay hàng tồn kho bình qn đạt 34,27 vịng với tốc độ phát triển bình qn 97,76% Qua cho thấy hệ số quay vịng hàng tồn kho cơng ty khơng cao, thể lực quản trị hàng tồn kho công ty chưa tốt Để thấy rõ biến động hệ số quay vòng hàng tồn kho ta theo dõi biểu đồ sau: Hình 3-19: Biểu đồ biểu diễn biến động hệ số quay vòng hàng tồn kho SV: Nghiêm Thị Hậu Lớp:QTKDN- K58 143 Trường Đại Học Mỏ - Địa Chất Luận Văn Tốt Nghiệp Bảng 3.18: Bảng phân tích hệ số quay vịng hàng tồn kho STT Chỉ tiêu ĐVT Năm 2012 Giá vốn hàng bán Tr.đ Hàng tồn kho bình quân Tr.đ Số đầu năm Tr.đ Số cuối năm Tr.đ Khtk Chỉ số gốc % 100 Chỉ số liên hoàn % 100 Ngày/vòng 43 ,88 Chỉ số gốc % 100 Chỉ số liên hồn % 100 Chỉ số bình qn % Chỉ số bình qn Vịng/năm 2.513.301 302.121 ,61 245.986 ,97 358.256 ,26 ,32 Nhtk SV: Nghiêm Thị Hậu Năm 2013 2.551.574 400.413,0 358.256,2 442.569,8 6,3 76, 60 76, 60 % 57,2 130,5 130,5 Lớp:QTKDN- K58 Năm 2014 Năm 2015 2.622.379 441.1 75,45 442.5 69,88 439.7 81,02 Năm 2016 2.835.540 2.557.440 412.2 58,17 439.7 81,02 384.7 35,33 5,94 6,88 352.555, 64 384.735, 33 320.375, 95 7, 25 71,45 82,68 15,71 87 ,20 105, 47 53,07 50, 32 93,28 97,76 61,41 13 9,95 10 7,21 104,75 144 20,95 86,42 114, 68 94 ,82 Bình quân 13.080.234 381.705 3.071 4.543 4,27 7,76 7,76 0,65 10 4,75 10 4,75 Trường Đại Học Mỏ - Địa Chất Luận Văn Tốt Nghiệp h Số ngày vòng quay hàng tồn kho Chỉ tiêu cho biết hàng tồn kho quay vòng hết ngày Nếu hệ số quay vịng hàng tồn kho lớn số ngày ln chuyển nhỏ, chứng tỏ luân chuyển hàng tồn kho có hiệu Số ngày vịng quay hàng tồn kho xác định theo công thức: NHTK = 365 (ngày) (3-17) KHTK Qua bảng 3-18 cho thấy số ngày vòng quay hàng tồn kho có xu hướng tăng qua năm Năm 2012 số ngày vòng quay hàng tồn kho 43,88 ngày Năm 2013 hệ số tăng lên 57,28 ngày, tăng 130,55% so với năm 2012 Sang năm 2014 số ngày vòng quay hàng tồn kho tăng 61,41 ngày, tăng 139,95% Từ năm 2015 số ngày vòng quay hàng tồn kho giảm 53,07 ngày đến năm 2016 giảm 50,32 vòng Chỉ số tăng trưởng bình qn 104,75% Đây dấu hiệu Cơng ty bị ứ đọng vốn Xét giai đoạn, trung bình số ngày vịng quay hàng tồn kho 10,65 vịng/ngày ngắn, có nghĩa việc thu hồi vốn Công ty nhanh, khả tốn Cơng ty cải thiện Để thấy rõ biến động số ngày vòng quay hàng tồn kho ta theo dõi biểu đồ sau: Hình 3-20: Biểu đồ biểu diễn biến động số ngày vòng quay hàng tồn kho 3.3.4 Phân tích hiệu sử dụng vốn kinh doanh giai đoạn năm 2012-2016 Các tiêu mặt hiệu tài cơng cụ khơng thể thiếu phân tích tài chính, mục tiêu doanh nghiệp doanh nghiệp phải xếp lại cấu tài cho hợp lý Đồng thời đề sách tài SV: Nghiêm Thị Hậu Lớp:QTKDN- K58 145 Trường Đại Học Mỏ - Địa Chất Luận Văn Tốt Nghiệp đem lại hiệu kinh tế cao nhất, mà hiệu phụ thuộc vào kết sản xuất kinh doanh nói lên trình độ quản lý tài doanh nghiệp Ngồi hiệu cịn lý giải cấu tài có hiệu khơng Để phân tích hiệu sản xuất kinh doanh Công ty ta tiến hành phân tích nội dung sau: hiệu sử dụng vốn ngắn hạn, hiệu sử dụng vốn dài hạn, hiệu sử dụng vốn kinh doanh 3.3.4.1 Hiệu sử dụng vốn ngắn hạn Sức sản xuất VNH = Sức sinh lời VNH = Sức hao phí VNH = Doanh thu VNH bình quân Lợi nhuận VNH bình quân đ/đ (3-18) đ/đ (3-19) VNH bình qn đ/đ (3-20) Doanh thu Kết tính tốn cơng thức tập hợp bảng 3-19 Sức sản xuất vốn ngắn hạn tăng giảm thất thường Năm 2012 đồng vốn ngắn hạn bỏ thu 4,57 đồng doanh thu Sang năm 2013 số giảm nhẹ 3,95 đồng Đến năm 2014 sức sản xuất vốn ngắn hạn giảm 3,92 đồng Nhưng sang năm 2015 lại tăng đạt 4,97 đồng Và tới năm 2016 sức sản xuất vốn ngắn hạn tăng cao 6,13 đồng Sức sản xuất vốn ngắn hạn bình quân giai đoạn 4,58 đồng có tốc độ phát triển bình qn 108,93% Điều chứng tỏ Cơng ty hoạt động sản xuất kinh doanh có hiệu Năm 2012 đồng vốn ngắn hạn bỏ thu 0,65 đồng lợi nhuận Năm 2013 sức sinh lời vốn ngắn hạn 0,544 đồng, giảm 0,106 đồng so với năm 2012, sang năm 2014 số giảm cịn 0,516 đồng, giảm 0,028 đồng so với năm 2013 Nhưng năm 2015 sức sinh lời vốn ngắn hạn lại tăng đạt 0,63 đồng Tới năm 2016 sức sinh lời vốn ngắn hạn tăng nhẹ 0,72 đồng Nhìn chung sức sinh lời vốn ngắn hạn có xu hướng tăng điều cho thấy việc sử dụng vốn ngắn hạn Công ty dần hiệu quả, khoản phải thu khách hàng hàng tồn kho giảm, làm cho khả sinh lời TSHH tăng SV: Nghiêm Thị Hậu Lớp:QTKDN- K58 146 Trường Đại Học Mỏ - Địa Chất Luận Văn Tốt Nghiệp Hình 3-21: Biểu đồ thể biến động sức sản xuất vốn ngắn hạn Hình 3-22: Biểu đồ thể biến động sức sinh lời vốn ngắn hạn Ngoài ta cịn phân tích hiệu sử dụng vốn ngắn hạn thông qua số tiêu sau: Số vòng luân chuyển vốn ngắn hạn kỳ: Doanh thu KLC = vịng/năm (3-21) VNH bình qn Thời gian vòng luân chuyển vốn ngắn hạn: TLC SV: Nghiêm Thị Hậu = Thời gian kì phân tích Ngày (3-22) Lớp:QTKDN- K58 147 Trường Đại Học Mỏ - Địa Chất Luận Văn Tốt Nghiệp Số vịng quay kì VNH Lượng vốn ngắn hạn tiết kiệm hay lãng phí: VNH tiết kiệm hay lãng phí = Doanh thu Thời gian kỳ phân tích (TLCpt – TLCg) (3-23) Kết tính tốn cơng thức tập hợp bảng 3-19 Qua kết cho thấy giai đoạn phân tích, từ năm 2012-2016 số vịng quay vốn ngắn hạn tăng giảm không Nếu đầu giai đoạn năm 2012 vòng quay vốn ngắn hạn 4,57 vịng tới năm 2013 giảm xuống cịn 3,95 vòng, giảm 13,68% so với năm 2012 Nhưng đến năm 2014 số vòng quay vốn ngắn hạn lại giảm 3,92 vòng sang năm 2015-2016 tăng lên 6,13 Vịng vào năm 2016 Nhìn chung giai đoạn tốc độ phát triển số vòng quay vốn ngắn hạn 108,93% điều chứng tỏ khả quay vòng vốn ngắn hạn năm sau tốt năm trước Thời gian vòng luân chuyển vốn ngắn hạn giai đoạn phân tích mức cao Năm 2012 vòng luân chuyển vốn ngắn hạn 79,85 ngày, đến năm 2013 số tăng lên đạt 92,51 ngày, tăng 15,85% Sang năm 2014 số tăng lên 93,21 ngày, năm mà có thời gian vòng luân chuyển vốn ngắn hạn cao kỳ phân tích Nhưng năm cuối giai đoạn số lại có xu hướng giảm dần, tới năm 20126 số ngày vòng luân chuyển 59,59 ngày, giảm 18,89% so với năm 2015 giảm 25,38% so với năm 2012 chứng tỏ khả thu hồi vốn Công ty có xu hướng tốt Hệ số đảm nhiệm vốn ngắn hạn có biến đổi khơng đồng có xu hướng chung giảm với số phát triển bình quân 87,71% Bình quân giai đoạn để tạo đồng doanh thu Công ty cần huy động 0,21 đồng vốn ngắn hạn Cao giai đoạn năm 2013, hệ số đảm nhiệm 0,27 đồng/đồng Hệ số đảm nhiệm có chung giai đoạn có xu hướng giảm cho thấy hiệu sử dụng vốn ngắn hạn Công ty tốt SV: Nghiêm Thị Hậu Lớp:QTKDN- K58 148 Trường Đại Học Mỏ - Địa Chất Luận Văn Tốt Nghiệp Hình 3-23: Biểu đồ thể biến động số vịng ln chuyển vốn ngắn hạn kỳ Hình 3-24: Biểu đồ thể biến động thời gian vòng luân chuyển vốn ngắn hạn SV: Nghiêm Thị Hậu Lớp:QTKDN- K58 149 Trường Đại Học Mỏ - Địa Chất Luận Văn Tốt Nghiệp Bảng 3.19: Bảng phân tích hiệu sử dụng VNH Công ty giai đoạn 2012-2016 STT Chỉ tiêu Doanh thu Lợi nhuận gộp bán hầng cung cấp dịch vụ Vốn ngắn hạn bình quân ĐVT Tr.đ Năm 2012 2.930.286 Tr.đ 416.985 408.311 397.912 412.088 340.614 395.182 Tr.đ 641.087 750.200 771.307 653.684 473.114 657 878 575 262 706 912 706.9 12 793.4 88 ,95 86 ,32 86 ,32 793 488 749 126 749 126 558 242 558 242 387 987 3,92 5,67 9,25 4,97 10 8,69 12 6,88 6,13 4,58 13 4,01 108,93 12 3,29 108,93 108,93 ,516 9,32 4,79 ,630 6,92 12 2,20 0, ,720 601 11 0,69 103,72 11 4,20 103,72 Vốn ngắn hạn đầu năm Vốn ngắn hạn cuối năm Sức sản xuất VNH đ/đ Chỉ số gốc % 100 Chỉ số liên hoàn % 100 Chỉ số bình quân % 4,57 Sức sinh lợi đ/đ 0, 650 Chỉ số gốc % 100 Chỉ số liên hồn % 100 Chỉ số bình qn % SV: Nghiêm Thị Hậu Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 2.959.885 3.020.291 3.247.628 0, 544 83 ,68 83 ,68 103,72 Lớp:QTKDN- K58 150 Năm 2016 Bình quân 2.898.053 3.011.229 676.606 639.151 Trường Đại Học Mỏ - Địa Chất STT Chỉ tiêu Số vòng luân chuyên Luận Văn Tốt Nghiệp ĐVT Vòng/năm Năm 2012 4,57 3,95 Chỉ số gốc % 100 Chỉ số liên hoàn % 100 Chỉ số bình qn % Thời gian vịng ln chuyển Ngày/vịng Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Bình quân 3,92 4,97 6,13 4,58 86 ,32 86 ,32 5,67 9,25 10 8,69 12 6,88 13 4,01 108,93 12 3,29 108,93 108,93 79,85 92,51 Chỉ số gốc % 100 Chỉ số liên hồn % 100 Chỉ số bình qn % Hệ số đảm nhiệm đ/đ 93,21 115, 85 115, 85 73,47 11 6,73 10 0,76 59,59 2,00 8,82 79,74 4,62 94,13 1,11 94,13 94,13 0,24 0,27 Chỉ số gốc % 100 Chỉ số liên hoàn % 100 Chỉ số bình quân % SV: Nghiêm Thị Hậu Năm 2013 0,25 111, 12 111, 12 0,17 10 2,81 2,52 87,71 Lớp:QTKDN- K58 151 0,13 1,25 9,30 0,21 5,50 87,71 7,89 87,71 Trường Đại Học Mỏ - Địa Chất Luận Văn Tốt Nghiệp 3.3.4.2 Hiệu sử dụng vốn dài hạn Sức sản xuất VDH = Sức sinh lời VDH = Doanh thu VDH bình quân Lợi nhuận VDH bình quân đ/đ (3-24) đ/đ (3-25) TSDH bình qn Suất hao phí = đ/đ (3-26) VDH Doanh thu Để đánh giá xác, có khoa học hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp cần phải tiến hành tính tốn phân tích thống kê tiêu tổng hợp, tiêu cụ thể Chỉ tiêu phản ánh mức sản xuất, sinh lời sức hao phí loại vốn Kết tính tốn từ công thức tập hợp bảng 3-20 Sức sản xuất vốn dài hạn tăng giảm không đồng qua năm kỳ phân tích, năm 2012 đồng vốn dài hạn tạo 1,63 đồng doanh thu đến năm 2013 giảm 1,58 đồng, giảm 2,56% Sang năm 2014 sức sản xuất vốn dài hạn tăng, năm đồng vốn dài hạn tạo 1,63 đồng doanh thu Và đến năm cuối kỳ phân tích số tiếp tục tăng, năm 2016 1,64 đồng, nghĩa năm 2016 đồng vốn dài hạn sinh 1,64 đồng doanh thu Sức sinh lời vốn dài hạn giảm rõ rệt qua năm kỳ phân tích Năm 2012 đồng vốn dài hạn làm 0,231 đồng lợi nhuận Năm 2013 đồng vốn dài hạn làm 0,219 đồng lợi nhuận Và đến năm cuối kỳ phân tích sức sinh lời vốn dài hạn lại giảm, đến cuối năm 2016 số cịn lại 0,193, có nghĩa lúc đồng vốn dài hạn làm 0,193 đồng lợi nhuận Và năm mà sức sinh lời vốn dài hạn thấp Nguyên nhân việc kinh tế giai đoạn khủng hoảng nên tình hình sản xuất kinh doanh gặp nhiều khó khan chi phí tăng cao Cơng ty cần có biện pháp giảm bớt chi phí sản xuất, tăng suất lao động, tăng doanh thu làm tăng hiệu sử dụng vốn công ty năm SV: Nghiêm Thị Hậu Lớp:QTKDN- K58 152 Trường Đại Học Mỏ - Địa Chất Luận Văn Tốt Nghiệp Hình 3-25: Biểu đồ thể biến động sức sản xuất vốn dài hạn Hình 3-26: Biểu đồ thể biến động sức sinh lời vốn dài hạn SV: Nghiêm Thị Hậu Lớp:QTKDN- K58 153 Trường Đại Học Mỏ - Địa Chất Luận Văn Tốt Nghiệp Bảng 3.20: Bảng phân tích hiệu sử dụng VDH Cơng ty giai đoạn 2012-2016 STT Chỉ tiêu Doanh thu Lợi nhuận gộp bán hầng cung cấp dịch vụ ĐVT Tr.đ Năm 2012 2.930.286 Năm 2013 2.959.885 Năm 2014 3.020.291 Năm 2015 3.247.628 Tr.đ 416.985 408.311 397.912 412.088 340.614 395.182 Vốn dài hạn bình quân Tr.đ 1.801.551 1.867.632 1.853.306 1.827.748 1.764.542 1.822 956 1.804.4 40 1.798.6 61 1, 63 1.798.6 61 1.936.6 02 ,58 97 ,44 97 ,44 1.936 602 1.770 009 1.770.0 09 1.885.4 87 ,78 109, 24 109, 03 1.885.4 1.839.040 87 1.643.5 1.806.871 98 1, 64 1,65 100, 10 97 1,56 92, 43 101,56 0, 225 97 ,41 105, 01 0,1 0, 93 217 83, 40 95,82 85, 62 95,82 Vốn dài hạn đầu năm Vốn dài hạn cuối năm Sức sản xuất VDH đ/đ Chỉ số gốc % 100 Chỉ số liên hồn % 100 Chỉ số bình qn % Sức sinh lợi VDH đ/đ 0,2 31 Chỉ số gốc % 100 Chỉ số liên hoàn % 100 Chỉ số bình quân % SV: Nghiêm Thị Hậu 0, 219 94 ,46 94 ,46 1,63 10 0,19 10 2,83 101,56 ,215 2,76 8,21 95,82 Lớp:QTKDN- K58 154 Năm 2016 Bình quân 2.898.053 3.011.229 Trường Đại Học Mỏ - Địa Chất Luận Văn Tốt Nghiệp 3.3.4.3 Hiệu sử dụng vốn kinh doanh Lợi nhuận tiêu quan trọng định tồn phát triển doanh nghiệp Khơng doanh nghiệp tồn thực mục tiêu khơng có lợi nhuận, tình trạng lỗ vốn liên tục làm cạn kiệt tài sản doanh nghiệp, làm tiêu hao nguồn vốn chủ sở hữu làm doanh nghiệp phải phụ thuộc vào chủ nợ Chính hệ số phản ánh khả sinh lời coi sở quan trọng để đánh giá kết hoạt động sản xuất kinh doanh kỳ định, đồng thời chúng sở để nhà quản trị đưa định tương lai Các tiêu tính:  Hệ số doanh lợi vốn kinh doanh: Chỉ tiêu cho biết đồng vốn kinh doanh kỳ đem lại đồng doanh lợi Lợi nhuận Dvkd = đ/đ (3-27) Vốn kinh doanh bq  Hệ số doanh lợi doanh thu thuần: Chỉ tiêu cho biết đồng doanh thu tạo kỳ có đồng lợi nhuận Lợi nhuận Ddtt = đ/đ (3-28) Doanh thu  Hệ số doanh lợi vốn chủ sở hữu: Hệ số phản ánh đồng vốn chủ sở hữu bỏ vào kinh doanh mang lại đồng lợi nhuận, hệ số cao chủ sở hữu lợi ngược lại Dvcsh = Lợi nhuận đ/đ (3-30) Vốn chủ sở hữu Qua bảng 3-21 ta thấy hệ số doanh lợi vốn kinh doanh Cơng ty có xu hướng tăng giảm khơng thời gian phân tích Ở đầu giai đoạn phân tích năm 2012 hệ số doanh lợi vốn kinh doanh Cơng ty 0,17 đ/đ đến năm 2013 giảm xuống cịn 0,16 đ/đ, giảm 8,63% so với năm 2012 Sang năm 2014 hệ số doanh lợi vốn kinh doanh giảm 0,15 đ/đ Sang năm cuối giai đoạn phân tích hệ số doanh lợi vốn kinh doanh Công ty tiếp tục giảm, đến cuối năm 2016 hệ số cịn 0,15 đ/đ, giảm 10,83% so với năm 2012 Xu hướng biến động giai đoạn giảm xuống, biến động bình quân giai đoạn phân tích 97,44% Nguyên nhân dẫn đến hệ số doanh lợi vốn kinh doanh giảm vốn kinh doanh giai đoạn có xu hướng tăng lên mạnh mà lợi nhuận bình quân tăng SV: Nghiêm Thị Hậu Lớp:QTKDN- K58 155 Trường Đại Học Mỏ - Địa Chất Luận Văn Tốt Nghiệp Hệ số doanh lợi doanh thu giai đoạn phân tích có giảm dần qua năm Chỉ số phát triển bình quân 95,35% Cụ thể năm 2012 đồng doanh thu thu cơng ty có 0,14 đồng lợi nhuận, năm 2013 0,14 đồng, năm 2014-2015-2016 giảm 0,12 đồng Qua cho thấy hiệu kinh doanh công ty giai đoạn không ổn định Hệ số doanh lợi vốn chủ sở hữu giai đoạn phân tích có xu hướng tăng giảm không đồng qua năm Năm 2012 hệ số doanh lợi vốn chủ sở hữu đạt 1,4 đ/đ Sang năm 2013 hệ số giảm xuống 1,37 đ/đ, giảm 3,06% so với năm 2012 Ba năm hệ số tiếp tục giảm mạnh, đến cuối năm 2016 hệ số doanh lợi vốn chủ sở hữu cịn 1,15 đ/đ Biến động bình quân giai đoạn phân tích 95,43% Điều chứng tỏ lợi nhuận thu Công ty giai đoạn thấp so với đồng vốn chủ sở hữu bỏ Hình 3-27: Biểu đồ biểu diễn biến động hệ số doanh lợi vốn kinh doanh Hình 3-28: Biểu đồ biểu diễn biến động hệ số doanh lợi doanh thu SV: Nghiêm Thị Hậu Lớp:QTKDN- K58 156 Trường Đại Học Mỏ - Địa Chất Luận Văn Tốt Nghiệp Bảng 3.21: Bảng phân tích hiệu sử dụng vốn kinh doanh STT 4 Chỉ tiêu Doanh thu Lợi nhuận gộp bán hầng cung cấp dịch vụ Vốn kinh doanh bình quân VKD đầu năm VKD cuối năm Vốn CSH bình quân Vốn CSH đầu năm Vốn CSH cuối năm ĐVT Năm 2012 Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Bình quân Tr.đ 2.930.286 2.959.885 3.020.291 3.247.628 2.898.053 3.011.229 Tr.đ 416.985 408.311 397.912 412.088 340.614 395.182 Tr.đ Tr.đ Tr.đ Tr.đ Tr.đ Tr.đ 2.442.637 2.617.831 2.624.613 2.481.432 2.237.657 2.480.834 2.379.702 2.505.573 2.505.573 2.730.090 2.730.090 2.519.135 2.519.135 2.443.729 2.443.729 2.031.585 296.791 297.263 297.342 296.984 296.309 296.421 297.162 297.162 297.364 ,16 297.364 297.321 297.321 296.646 ,17 296.646 295.972 2.515.646 2.446.022 296.938 296.983 296.893 0,15 0,16 Hệ số doanh lợi VKD đ/đ Chỉ số gốc % 100 Chỉ số liên hồn % 100 Chỉ số bình qn % Hệ số doanh lợi VCSH đ/đ Chỉ số gốc % 100 Chỉ số liên hoàn % 100 Chỉ số bình quân Hệ số doanh lợi doanh thu % SV: Nghiêm Thị Hậu Năm 2013 đ/đ 0,17 1,40 0,14 91 ,37 91 ,37 ,37 97 ,76 97 ,76 ,14 Lớp:QTKDN- K58 0,15 8,81 7,20 97,44 97 ,28 109, 54 ,39 1,34 5,25 7,43 95,43 98 ,76 103, 69 ,13 0,13 157 9,17 97,44 1,66 97,44 1,15 1,33 1,82 95,43 2,84 95,43 0,12 0,21 ... hình tài giai đoạn 2012-2016 Cơng ty than Hịn Gai – TKV giai đoạn 2012-2016 91 3.3.1 Đánh giá chung tình hình tài Cơng ty giai đoạn 2012-2016 91 3.3.2 Phân tích tình hình đảm... - TKV Chương 2: Phân tích kinh tế hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty Than Hịn Gai ? ?TKV năm 2016 Chương 3: Phân tích tình hình tài giai đoạn 2012-2016 Cơng ty Than Hòn Gai - TKV Do kinh nghiệm... chung tình hình tài Cơng ty than Hịn Gai - TKV 63 2.6.2 Phân tích tình hình đảm bảo nguồn vốn cho sản xuất kinh doanh 70 2.6.3 Phân tích tình hình tốn Cơng ty 74 2.6.4 Phân tích khả