Phân tích tình hình tài chính giai đoạn 2010 – 2014 của công ty TNHH dược phẩm hoa linh

Để đạt được những mục tiêu trên thì doanhnghiệp cần có kế hoạch sản xuất và kinh doanh hợp lý, nâng cao công tác quản lýsản xuất và nghiên cứu thị trường để sử dụng và phát huy tối đa ng

LỜI MỞ ĐẦU

Hiện nay,Việt Nam đang bước vào công cuộc công nghiệp hoá-hiện đại hoáđất nước với những chiến lược quan trọng nhằm xây dựng và phát triển nền kinh tếnhanh và bền vững Trong nền kinh tế thị trường mang tính cạnh tranh cao, để tồntại và phát triển các doanh nghiệp cần có kế hoạch sản xuất kinh doanh làm sao đểgiảm chi phí nói chung và chi phí sản xuất sản phẩm nói riêng, tăng lợi nhuận và thịphần của doanh nghiệp trên thi trường Để đạt được những mục tiêu trên thì doanhnghiệp cần có kế hoạch sản xuất và kinh doanh hợp lý, nâng cao công tác quản lýsản xuất và nghiên cứu thị trường để sử dụng và phát huy tối đa nguồn nội lực, tậndụng được những ngoại lực có xu hướng thúc đẩy sự phát triển của doanh nghiệp.Đối với các doanh nghiệp thì việc nắm bắt thông tin kinh tế là rất cần thiết Tàichính là một trong ba yếu tố cơ bản của quá trình sản xuất kinh doanh, không chỉtrong doanh nghiệp mà cả trong toàn xã hội Đối với mỗi doanh nghiệp muốn kinhdoanh tốt thì phải nắm rõ tình hình tài chính và trong nền kinh tế thị trường tàichính là điều kiện tiên quyết có ý nghĩa quyết định tới sự thành bại trong kinhdoanh của doanh nghiệp

Kỳ thực tập tốt nghiệp được tiến hành nhằm củng cố lý thuyết và kết hợpgiữa lý thuyết với thực tế sản xuất kinh doanh ở các doanh nghiệp, thực hiệnnguyên lý giáo dục lý thuyết phải gắn với thực tế sản xuất Với mục đích giúp sinhviên làm quen với công tác sản xuất – kinh doanh, nắm được quy trình sản xuất,tình hình tổ chức quản lý, tổ chức lao động – tiền lương và các loại công tác chủyếu trong các doanh nghiệp Chính vì lý do đó em đã xin thực tập tại công ty TNHHDược Phẩm Hoa Linh Trong thời gian thực tập tại đây, em đã học hỏi được nhiềukinh nghiệm về nghiệp vụ kinh tế tại công ty, giúp em có cái nhìn thực tế và kháchquan về hoạt động sản xuất kinh doanh tại các doanh nghiệp hiện nay

Qua quá trình thực tập tại công ty TNHH Dược phẩm Hoa Linh, được sựhướng dẫn của các thầy cô và cán bộ nhân viên công ty em đã hoàn thành thực tập

Từ những lý do trên em xin lựa chọn đề tài: “Phân tích tình hình tài chính giai

đoạn 2010 – 2014 của Công ty TNHH Dược phẩm Hoa Linh” bao gồm 3 phần:

Chương 1: Khái quát tình hình chung và các điều kiện sản xuất kinh doanh chủ yếu của Công ty TNHH Dược phẩm Hoa Linh.

Chương 2: Phân tích kinh tế hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty TNHH dược phẩm Hoa Linh năm 2014.

Chương 3: Phân tích tình hình tài chính của công ty TNHH Dược phẩm Hoa Linh giai đoạn 2010-2014.

Do sự hạn chế về kiến thức và thời gian vì vậy không thể tránh khỏi nhữngthiếu sót Em rất mong được sự góp ý của các thầy cô trong bộ môn để luận văn của

em được hoàn thiện hơn

Em xin chân thành cảm ơn các thầy cô giáo trong khoa Kinh tế & Quản trịkinh doanh, và đặc biệt là Thầy giáo PGS.TS Đỗ Hữu Tùng người đã tận tình chỉbảo, hướng dẫn em hoàn thành đề tài này Em cũng xin cảm ơn ban lãnh đạo Công

ty TNHH Dược phẩm Hoa Linh đã tạo điều kiện, cùng sự hướng dẫn tận tình củacác cô chú, anh chị đã giúp đỡ em hoàn thành kỳ thực tập cuối khóa này

Em đề nghị được bảo vệ luận văn trước Hội đồng chấm luận văn tốt nghiệpngành Quản trị kinh doanh

Hà Nội, ngày tháng năm 2015

Sinh viên thực hiện:

Lương Thị Thanh Hương

CHƯƠNG 1:

KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH CHUNG VÀ CÁC ĐIỀU KIỆN SẢN XUẤT KINH DOANH CHỦ YẾU CỦA CÔNG TY TNHH DƯỢC PHẨM HOA LINH

1.1 Khái quát lịch sử hình thành và phát triển của công ty TNHH dược phẩm Hoa

Linh

1.1.1 Giới thiệu về Công ty TNHH Dược phẩm Hoa Linh

Tiền thân của công ty TNHH Dược phẩm Hoa Linh là công ty TNHH Nata(tên giao dịch Nata pharmaceutical limited) được thành lập từ ngày 18 tháng 10năm 2001 theo đăng ký kinh doanh số 0102003656 do sở kế hoạch và đầu tư thànhphố Hà Nội cấp

Tên giao dịch: Công ty TNHH dược phẩm Hoa Linh Tên giao dich quốc tế: Hoa Linh Pharmaceutical CO.,LTD Trụ sở chính: B19D6 - khu đô thị mới Cầu Giấy- P.Dịch Vọng - Q.Cầu

Giấy - Hà Nội

Điện Thoại: 043.7676986 Website: www.hoalinhpharma.com vn Vốn điều lệ: 50.000.000.000 đồng (năm mươi tỷ đồng) Quy mô: 371 ( bao gồm cả nhân viên chi nhánh, nhà máy và trình dược viên

*Tháng 6/2002, xưởng sản xuất Đông Nam Dược Hoa Linh được xây dựng

và đi vào hoạt động Các sản phẩm đông dược: Thuốc ho cao cấp Bảo Thanh, viênngậm Ngọc Hầu, viên ngừa mụn Hoa Linh, thông táo Hoa Linh lần lượt ra mắt thịtrường và nhanh chóng nhận được sự quan tâm, tin dùng của khách hàng

Sự ủng hộ của khách hàng là động lực to lớn để công ty tiếp tục đẩy mạnhhơn nữa các hoạt động sản xuất, kinh doanh

* Tháng 10/2006, để đáp ứng nhu cầu thị trường và yêu cầu của việc mởrộng sản xuất nhà máy sản xuất đạt tiêu chuẩn GMP được khởi công xây dựng tạikhu công nghiệp thị trấn Phùng, Đan Phượng, Hà Tây(nay là Hà Nội) dự kiếnkhánh thành và đi vào hoạt động vào tháng 1/2008 Nhà máy được trang bị nhiềudây chuyền sản xuất hiện đại gồm: dây truyền sản xuất mỹ phẩm, thuốc đông dược

và thực phẩm chức năng

* Tháng 10/2007, công ty chính thức đổi tên thành Công ty TNHH Dượcphẩm Nata-Hoa Linh Trên cơ sở những thành tựu đã đạt được, Dược phẩm Nata-Hoa Linh sẽ tiếp tục những nỗ lực không ngừng đưa thương hiệu Nata-Hoa Linhthực sự trở thành một thương hiệu tin cậy cho sức khỏe người tiêu dùng

* Tháng 02/2010, Công ty đổi tên thành Công ty TNHH Dược phẩm Hoa Linh,thể hiện sự hài hòa và thống nhất với biểu tượng logo Hoa Linh hình bông sen cáchđiệu

1.1.3 Mục tiêu và ngành nghề kinh doanh của Công ty TNHH Dược phẩm Hoa Linh

Hoa Linh là một thương hiệu dược phẩm ngày càng được biết đến nhiều và

có vị thế nhất định trong lĩnh vực y dược nội địa Hoa Linh cũng trở thành cái tênquen thuộc và dành được nhiều tình cảm của người tiêu dùng khắp cả nước

Có lẽ ngay bởi cái tên thương hiệu Hoa Linh, bản thân cũng đã gây đượcnhiều tình cảm của mỗi người khi nhắc tới Đó là sự thể hiện uớc vọng và mongmuốn chắt lọc tinh hoa của nền y học phương Đông, tiếp thu, học hỏi tinh hoa y họcphương tây, để sản xuất ra những sản phẩm thực sự là sự kết tinh của những tinhhoa ấy Tinh hoa của sản phẩm được hiện thực bằng sự linh nghiệm, hiệu quả trongvai trò phòng bệnh, chữa bệnh, nâng cao sức khỏe con người

Nhắc tới tên Hoa Linh người ta còn cảm nhận được những giá trị thuộc vềtâm linh, văn hóa và tình cảm của người Việt Nó có sự liên hệ với những giá trịtinh thần, đạo đức của người thầy thuốc Do vậy, nó không chỉ thể hiện cái tâmtrong mỗi người thầy thuốc mà hơn nữa là những tình cảm và đạo đức tốt đẹp trongmỗi con người Việt Nam Cái tên Hoa Linh cũng ra đời từ những tâm huyết củanhững người luôn mong muốn đóng góp những giá trị thực sự cho con người, cho

xã hội, cho đất nước Và biểu tượng logo Hoa Linh với hình ảnh hoa sen, là quốchoa biểu tượng cho quốc hồn, quốc túy của dân tộc Việt Nam cũng chính là sự hàihòa với mong ước đó

Không một lĩnh vực nào lại gần hơn với lương tâm và trách nhiệm như lĩnhvực y dược, bởi nó liên quan tới tài sản vô giá của con người “Sức khỏe” Nhữngngười khi xác định mình sẽ trở thành một người thầy thuốc phải luôn sẵn sàng mộttinh thần và tâm thức “Lương y như từ mẫu” Hay đơn giản hơn, trong mỗi việcmình làm phải luôn xác định việc đó thực sự có giá trị và đem lại những lợi ích thiết

thực vì sức khỏe cộng đồng Dược phẩm Hoa Linh tâm đắc vì đã hội tụ được nhữngngười thầy thuốc như thế Cái tinh thần “Hoa linh” như một giá trị vô hình khơi dậynhiệt tâm trong mỗi con người và gắn kết họ với một mong ước chung “Là ngườithầy thuốc Việt Nam, hãy yêu lấy người Việt Nam, cống hiến vì sức khỏe và thế hệtương lai của dân tộc Việt nam” Đó là lí do các sản phẩm của Hoa Linh lần lượt rađời có chất lượng và hiệu quả từ những lợi ích thiết thực mang lại cho sức khỏe conngười Và phần thưởng quý giá nhận được chính là từ lòng tin, sự ủng hộ của ngườidân trên mọi miền đất nước đối với các sản phẩm của Hoa Linh Người Hoa Linh ítnhiều tự hào vì những thành tựu đã đạt được: Nhãn hiệu Dạ Hương đã trở thànhnhãn hiệu dung dịch vệ sinh phụ nữ số 1 tại Việt Nam Thuốc ho Bảo Thanh cũng lànhãn hiệu thuốc ho đông dược cao cấp đầu tiên có sự kết tinh giữa nền y học cổtruyền phương Đông sâu sắc và triết lý với kinh nghiệm dân gian Việt Nam chânthực, mộc mạc mà linh nghiệm.

Hướng tới tự nhiên hiền hòa và thân thiện với con người, cũng là lí do tại saoHoa Linh xác định cho mình một hướng đi phù hợp với xu thế của thời đại: HoaLinh – Chuyên các sản phẩm cao cấp từ tự nhiên Các sản phẩm của Hoa Linh luôn

có sự gần gũi với tự nhiên Đó cũng là xuất phát điểm để Hoa Linh tiếp cận, đi sâunghiên cứu, phát huy những bài thuốc dân gian, bài thuốc y học cổ truyền, haynhững thành tựu chung của nền y học thế giới trong việc ứng dụng các hoạt chất tựnhiên để phòng, chữa bệnh và nâng cao sức khỏe con người

Hoa Linh đặc biệt nhấn mạnh đặc thù “cao cấp” trong các sản phẩm củamình Bởi Hoa Linh tự tin với chất lượng, hiệu quả sản phẩm đem tới người tiêudùng Bởi những gì mà Hoa Linh có: Định hướng của người đầu tàu (lãnh đạo côngty) “Uy tín chất lượng để phát triển bền vững” Từ đó trở thành tinh thần và tâmniệm cho toàn thể cán bộ nhân viên công ty Hoa Linh tập hợp được đội ngũ dược sĩ

có trình độ, có tâm huyết với ngành nghề Hoa Linh không ngần ngại đầu tư và ứngdụng những kĩ thuật tiên tiến của thế giới trong nghiên cứu, bào chế và sản xuất.Tuy rằng sẽ có thể mất nhiều thời gian, công sức, tiền bạc cho mỗi đứa con (là cácsản phẩm) tâm huyết ra đời nhưng Hoa Linh đồng lòng với những sự đầu tư như thế

để có được những sản phẩm có giá trị thực sự không chỉ trong hiện tại mà còn cảtương lai lâu dài

Trong bối cảnh toàn xã hội đang lên tiếng ủng hộ “Người Việt Nam dùnghàng Việt Nam”, ngành y tế cũng có tiếng nói “Ưu tiên dùng thuốc nội”, Hoa Linhnhận thấy đây vừa là cơ hội, vừa là thách thức trên bước đường phát triển của mình

Cơ hội là vì Hoa Linh thực sự là một doanh nghiệp dược Việt Nam thuần túy.Nhưng ngay từ khi ra đời, đã xác định cho mình hướng phát triển có ý nghĩa chiếnlược, lấy uy tín chất lượng làm nền tảng cho sự phát triển bền vững Do vậy, Hoa

Linh đã có những bước đi rất chắc chắn trên con đường khẳng định uy tín của mộtthương hiệu dược phẩm trong nước Sản phẩm Hoa Linh được khách hàng trênkhắp cả nước biết tới và tin dùng chính là những thành tựu không thể phủ nhận Đó

là động lực để Hoa Linh có những bước phát triển mạnh mẽ hơn, bền vững và thịnhvượng hơn trong tương lai

Và thách thức được đặt ra ở đây chính là việc Hoa Linh phải luôn nỗ lực hếtmình trong việc giữ vững định hướng phát triển, trong cách thức thực hiện để luônđảm bảo sự tin cậy về chất lượng trong mỗi sản phẩm của mình Điều này đòi hỏi ở

Hoa Linh những tố chất nhất định:”Không ngần ngại đầu tư cho nghiên cứu, cho

ứng dụng công nghệ hiện đại trên cơ sở phát huy những thế mạnh sẵn có của nền y học dân gian và y học cổ truyền Việt Nam”.

Giá trị tinh thần khơi nguồn từ giá trị đạo đức, từ lòng tự tôn, tự hào dân tộc,cùng với nhiệt huyết của những con người trong thời đại mới sẽ làm nên mộtthương hiệu Hoa Linh – luôn sẵn sàng cho sự phát triển đi lên, hài hòa, vững chắc

và thịnh vượng!

1.2 Điều kiện địa lý, kinh tế của công ty TNHH dược phẩm Hoa Linh

1.2.1 Điều kiện địa lý, khí hậu

* Vị trí địa lý: Hà Nội nằm ở đồng bằng Bắc bộ, tiếp giáp với các tỉnh: Thái

Nguyên, Vĩnh Phúc ở phía bắc; phía nam giáp Hà Nam và Hoà Bình; phía đônggiáp các tỉnh Bắc Giang, Bắc Ninh và Hưng Yên; phía tây giáp tỉnh Hoà Bình vàPhú Thọ

Hà Nội nằm ở phía hữu ngạn sông Đà và hai bên sông Hồng, vị trí và địa thếthuận lợi cho một trung tâm chính trị, kinh tế, vǎn hoá, khoa học và đầu mối giaothông quan trọng của Việt Nam

* Khí hậu: Khí hậu Hà Nội khá tiêu biểu cho kiểu khí hậu Bắc bộ với đặc

điểm của khí hậu nhiệt đới gió mùa ẩm, mùa hè nóng, mưa nhiều và mùa đông lạnh,mưa ít Nằm trong vùng nhiệt đới, Hà Nội quanh nǎm tiếp nhận được lượng bức xạmặt trời rất dồi dào và có nhiệt độ cao Lượng bức xạ tổng cộng trung bình hàngnǎm ở Hà Nội là 122,8 kcal/cm2 và nhiệt độ không khí trung bình hàng nǎm là23,6ºC

Do chịu ảnh hưởng của biển, Hà Nội có độ ẩm và lượng mưa khá lớn.Lượng mưa trung bình hàng nǎm là 1.800mm và mỗi nǎm có khoảng 114 ngàymưa Ðặc điểm khí hậu Hà Nội rõ nét nhất là sự thay đổi và khác biệt của hai mùanóng, lạnh Từ tháng 5 đến tháng 9 là mùa nóng và mưa Nhiệt độ trung bình mùanày là 29,2ºC Từ tháng 11 đến tháng 3 nǎm sau là mùa đông thời tiết khô ráo.Nhiệt độ trung bình mùa đông 15,2ºC Giữa hai mùa đó lại có hai thời kỳ chuyểntiếp (tháng 4 và tháng 10) cho nên Hà Nội có đủ bốn mùa Xuân, Hạ, Thu, Ðông

Bốn mùa thay đổi làm cho thời tiết Hà Nội mùa nào cũng có vẻ đẹp riêng Mùatham quan du lịch thích hợp nhất ở Hà Nội là mùa thu

* Địa hình: Hà Nội có hai dạng địa hình chính là đồng bằng và đồi núi Địa

hình đồng bằng chủ yếu thuộc địa phận Hà Nội cũ và một số huyện phía đông của

Hà Tây (cũ), chiếm khoảng 3/4 diện tích tự nhiên, nằm bên hữu ngạn sông Đà, haibên sông Hồng và chi lưu các sông Phần lớn địa hình đồi núi thuộc địa phận cáchuyện Sóc Sơn, Ba Vì, Quốc Oai, Mỹ Đức Một số đỉnh núi cao như: Ba Vì1.281m; Gia Dê 707m; Chân Chim 462m; Thanh Lanh 427m; Thiên Trù 378m; BàTượng 334m; Sóc Sơn 308m; Núi Bộc 245m; Dục Linh 294m…

1.2.2 Điều kiện về lao động dân số

Mật độ dân số chung toàn thành phố là 1.926 người/km2, (cao hơn 7,4 lầnmật độ dân số cả nước 256 người/km2) và phân bố không đều giữa các quận, huyện,thị xã Nơi có mật độ dân số cao nhất là quận Đống Đa 36.550 người/km2, quận Hai

Bà Trưng 29.368 người/km2; nơi có mật độ dân số thấp nhất là huyện Ba Vì 576người/km2

Về chất lượng dân số, do tỷ lệ sinh giảm và điều kiện chăm sóc y tế được cảithiện đã tác động tích cực tới chất lượng của dân số Đặc biệt là cải thiện cơ cấu tuổicủa dân số, làm cho nhóm dân số trong độ tuổi lao động chiếm đa số trong tổng sốdân cư Theo cơ cấu tuổi dân số hiện tại nước ta đang bước vào thời kỳ “Dân sốvàng” Để tận dụng thời cơ “vàng” này, nhà nước và các địa phương cần phải nhanhchóng có chính sách tạo lực lượng lao động và phát huy sức mạnh của đội ngũ đó

để phát triển kinh tế-xã hội

1.2.3 Điều kiện kinh tế.

Việc trụ sở của công ty đặt tại Hà Nội trung tâm kinh tế của cả nước đã tạođiều kiện thuận lợi và cơ hội cho công ty Giao thông thuận lợi, thông tin nhanhchóng, việc cập nhật khoa học kĩ thuật rất tiện lợi

Qua phân tích về điều kiện địa lý, kinh tế nhân văn của Hà Nội rất thuận lợi choviệc mua nguyên liệu để sản xuất, giao hàng tới nhà phân phối cũng thuận tiện Làthủ đô của đất nước với nền kinh tế phát triển nên rất đễ cho việc tiêu thụ nhiềungười có điều kiện mua sắm làm đẹp cho mình nhiều hơn những vùng quê

1.3 Công nghệ sản xuất của công ty TNHH dược Phẩm Hoa Linh

1.3.1.Quy trình sản xuất sản phẩm của Công ty TNHH dược Phẩm Hoa Linh

Công ty TNHH dược phẩm Hoa Linh có hai phân xưởng sản xuất chính làphân xưởng sản xuất Mỹ phẩm và phân xưởng sản xuất Đông dược Từng phânxưởng chia thành các tổ sản xuất thực hiện từng khâu công việc trong quy trình sảnxuất sản phẩm như Tổ dược liệu, Tổ trộn hóa chất và pha chế, Tổ đóng chai…

nhưng giữa các tổ có tính lưu động cao, dễ dàng luân chuyển công việc khi cầnthiết.

Quy trình sản xuất trên dây chuyền mới ứng dụng công nghệ hiện đại, tựđộng khép kín với chu trình sản xuất ngắn, từ khi bắt đầu đưa nguyên liệu vào chếbiến cho đến khi hoàn thành Do đó công ty quản lý sản xuất theo đối tượng sảnxuất và tổ chức sản xuất theo kiểu chế biến liên tục Mỗi loại sản phẩm khác nhauđược làm qua nhiều giai đoạn công nghệ độc lập, có quy trình cụ thể chi tiết khácnhau song đều phải tuân thủ chặt chẽ các khâu cơ bản trình bày theo sơ đồ sau:

Hình 1.1.Sơ đồ công nghệ sản xuất Dược Mỹ Phẩm

Khâu trộn hóa chất là khâu đầu tiên và quan trọng nhất Các loại dược liệuphần lớn là có nguồn gốc thiên nhiên như Tỳ bà diệp, bạch phục linh, sinh địa, mậtong… kết hợp với các hóa chất được phép sử dụng như Nipazil, Nipazol, vitaminE… theo đúng tỷ lệ và công thức đã đăng ký với Cục quản lý dược và được cấpphép sản xuất trên dây chuyền máy móc tự động đảm bảo vệ sinh an toàn của Bộ ytế

Các sản phẩm của công ty hầu hết có dạng lỏng hoặc nước si rô, kết thúc quátrình pha chế được đưa vào đóng chai, dán nhã rồi qua khâu kiểm nghiệm chấtlượng lầ cuối trước khi được đóng gói và nhập kho thành phẩm sản xuất

Hình 1.2.Sơ đồ công nghệ sản xuất Đông Dược

Quy trình sản xuất thuốc Đông dược phức tạp hơn quy trình sản xuất Dược

mỹ phẩm vì có thêm giai đoạn rửa dược liệu ban đầu đều ở dạng tươi hoặc mới qua

sơ chế Riêng đối với sản phẩm Viên ngừa mụn có khâu đưa vào đóng thành viênnang sau khi kết thúc khâu nấu dược liệu

Qua hai sơ đồ mô tả lại quá trình chế tạo sản phẩm của công ty ta nhận thấyquy trình hoàn toàn hợp lý cho việc sản xuất mà lại tiết kiệm được nguyên vật liệu,

Nhậpkho

Đóngchai

Đónggói

Trộn hóa

chất

Kiểmnghiệm

DậpDate

DánNhãn

Nấu dượcliệu

Đóngchai

Nhậpkho

Đónggói

Dánnhãn

DậpDate

Rửa

dược liệu

Kiểmnghiệm

các khâu diễn ra đơn giản và được kiểm tra chặt chẽ nhẵm cho ra sản phẩm có chấtlượng tốt nhất với gía cả hợp lý nhất.

1.3.2.Thiết bị sản xuất chủ yếu của công ty

Bảng tổng hợp máy móc, trang thiết bị

Bảng 1.1

I Máy móc, thiết bị

II Thiết bị dụng cụ quản lý

5 Xe ô tô mercedes spriter 15 chỗ chiếc 1

1.4 Tình hình tổ chức quản lý sản xuất và lao động của doanh nghiệp

1.4.1 Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý của doanh nghiệp.

Hình 1.3.Sơ đồ bộ máy quản lý của công ty TNHH Dược phẩm Hoa Linh 1.4.2.Chức năng nhiệm vụ

Cơ cấu tổ chức của công ty thì hình thức cơ cấu theo hình thức trực tuyếnchức năng

• Giám đốc : là người phụ trách chung quản lý xí nghiệp và điều hành mọi mặt

hoạt động sản xuất kinh doanh cũng như hoạt động thường ngày của công ty Thựchiện kế họach kinh doanh và phương án đầu tư của công ty Bên cạnh đó đưa ra cácphương án bố trí cơ cấu tổ chức, quy chế quản lý nội bộ công ty như bổ nhiệm,miễn nhiệm, đề xuất cách chức các chức danh quản lý trong công ty Ngoài ra cònphải thực hiện các nhiệm vụ khác và tuân thủ một số nghĩa vụ của người quản lýcông ty theo quy định của pháp luật, chịu trách nhiệm trước nhà nước về mọi hoạtđộng của công ty

GIÁM ĐỐC

PGĐ kinhdoanh

PGĐ phụ trách sản

xuất

PGĐ khoa họcCông nghệ

Kế toán trưởng

Phòng kiểm tra chất lượng

Phòng bán hàng

Phòng điều hòa sản xuất

Phòng

an toàn sản xuất

Phòng kế hoạch sản xuất

Phòng nghiên cứu phát triển

Phòng kỹ thuật

Phân xưởng chế phẩm

Phân xưởng chế thuốc

Phân xưởng phụ cơ điện

• Phó giám đốc: là người giúp đỡ giám đốc trong việc quản lý điều hành sản xuất

kinh doanh, thay mặt giám đốc khi đi vắng

- Phó giám đốc phụ trách sản xuất : Quản lý các phân xưởng sản xuất chế

thuốc, phân xưởng sản xuất chế thuốc, phân xưởng phụ cơ điện, phân xưởng chếphẩm Bên cạnh đó còn quản lý nhân viên các phân xưởng Định ra kế hoạch chocác nhân viên

- phó giám đốc khoa học công nghệ: quản lýPhụ trách chuyên môn về tình

hình nghiên cứu sản phẩm mới và duy trì các sản phẩm hiện có của công ty Thammưu cho công ty về tình hình biến động dược phẩm trong nước, đưa ra các chiếnlược phát triển sản phẩm của công ty Bên cạnh đó còn quản lý nhân viên các phânxường Định ra kế hoạch cho các nhân viên

+ Phòng nghiên cứu phát triển: nhiệm vụ là đánh giá tuổi thọ các mặt hàng

đang sản xuất, mức độ sai hỏng của các mặt hàng nếu có Cùng với phòngmarketing nắm bắt về nghiên cứu các sản phẩm mới trên giác độ phòng thí nghiệm

để từ đó triển khai ứng dụng sản xuất

+ phòng kỹ thuật: Nghiên cứu cải tiến các mặt hàng, sản phẩm của công ty

đang sản xuất để nâng cao chất lượng và hạ giá thành sản phẩm Quản lý các địnhmức kỹ thuật (mức tiêu hao năng lượng, vật tư các sản phẩm)

+ phòng kiểm tra chất lượng sản phẩm(KCS): quản lý tiêu chuẩn và chấtlượng sản phẩm; kiểm tra nghiệm thu sản phẩm trong toàn Công ty

- Phó giám đốc kinh doanh: có nhiệm vụ là xây dựng kế hoạch ngắn hạn và

dài hạn của công ty Trên cơ sở kế hoạch của các phòng xây dựng kế hoạch baogồm: sản xuất kinh doanh, tài chính, lao động, xây dựng và đầu tư, và các kế hoạchliên quan đến hoạt động của công ty Tham khảo ý kiến của các phòng ban có liênquan để phân bổ kế hoạch sản xuất kinh doanh, kế hoạch dự trữ lưu thông, và các kếhoạch khác của công ty Dự báo thường xuyên về cung cầu, giá cả thi trường dượcphẩm trong phạm vi toàn quốc nhằm phục vụ cho sản xuất kinh doanh Bên cạnh đócân đối lực lượng hàng hóa và có kế hoạch điều hòa hợp lý trong sản xuất lưu thônggóp phần bình ổn thị trường đạt hiệu quả kinh doanh trong công ty, tổ chức quản lýcác thông tin kinh tế, báo cáo thống kê để tổng hợp báo cáo thường xuyên theo định

kỳ lên giám đốc hoặc báo cáo đột xuất khi giám đốc có yêu cầu Ngoài ra, còn phảiđảm bảo thông tin kinh tế đối với những người không có trách nhiệm để tránh thiệthại cho hoạt động kinh doanh của công ty

+ Phòng bán hàng – Marketing : có nhiệm vụ nắm bắt tình hình tiêu thụ sản

phẩm của công ty, giới thiệu sản phẩm và đưa ra các dự báo; Xây dựng và giám sátviệc thực thi các chính sách marketing nhằm đảm bảo và thúc đẩy việc tiêu thụ sảnphẩm của công ty; thực hiện việc giao hàng đến các khách hàng ; tham gia xây dựng

kế hoạch sản xuất và nhận đơn hàng của khách hàng Ngoài ra còn có nhiệm vụthiết kế ý tưởng quảng cáo sản phẩm, quảng bá thương hiệu, tổ chức và lên kếhoạch rồi thực hiện các kế hoạch Marketing của công ty Phối hợp với các phòngkhác để đưa ra kế hoạch kinh doanh nghiên cứu cung cầu trên thị trường Nghiêncứu thị trường rồi tham mưu cho ban lãnh đạo tình hình tiêu thụ sản phẩm.

- Kế toán trưởng:

+ Phòng tài chính kế toán: có nhiệm vụ:

Tham mưu cho ban lãnh đạo công ty trong lĩnh vực quản lý các hoạt độngtài chính – kế toán, trong đó đánh giá sử dụng tài sản, tiền vốn theo đúng chế độ tàichính của công ty của Nhà Nước

Tổ chức quản lý kế toán, kiểm tra việc hoạch toán kế toán theo đúng chế độcông ty

Định kỳ tập hợp phản ánh cung cấp các thông tin cho lãnh đạo công ty vềtình hình biến động các nguồn vốn, hiệu quả sử dụng tài sản vật tư, tiền vốn củacông ty

Tổ chức hạch toán kế toán trực tiếp hoạt động sản xuất kinh doanh của vănphòng công ty

Theo dõi công nợ của công ty, phản ánh và đề xuất kế hoạch thu, chi tiền mặt

và các hình thức thanh toán khác Thực hiện công tác đối nội và thanh toán quốc tế

Chấm công và tính lương thưởng, bảo hiểm xã hội trả lương cho công nhânviên trong công ty

+ Phòng hành chính:

Quản lý hồ sơ lý lịch nhân viên toàn công ty, giải quyết thử tục và chế độ tuyển dụng thôi

việc, bổ nhiệm, bãi miễn, kỷ luật, khen thưởng, nghỉ hưu …

Xây dựng kế hoạch, chương trình đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ, thi tay nghềcho cán bộ, nhân viên và công nhân cho toàn công ty

Nghiên cứu và tổ chức lao động khoa học, xây dựng các định mức lao động,giá thành của lao động trên đơn vị sản phẩm (cùng các phòng nghiệp vụ ) cho cácđơn vị trực thuộc

Quản lý công văn, giấy tờ, sổ sách hành chánh và con dấu Thực hiện côngtác lưu trữ các tài liệu thường và tài liệu quan trọng

Xây dựng lịch công tác, lịch giao ban, hội hợp, sinh hoạt định kỳ, bất thuờng

1.4.3 Tình hình sử dụng lao động của công ty.

Tình hình lao động của công ty:

Tổng số cán bộ công nhân viên của Công ty tính đến thời điểm 31/12/2014

là 371 người được thống kê trong bảng 1-2

Bảng thống kê số lượng lao động của Công ty TNHH dược phẩm Hoa Linh

mở rộng sản xuất Song song với việc mở rộng sản xuất, lực lượng lao động cũngkhông ngừng được bổ sung và hoàn thiện cả về số lượng và chất lượng nhằm đápứng với những đòi hỏi cấp thiết của việc mở rộng sản xuất, đa dạng hóa mặt hàngphù hợp với chiến lược phát triển của Công ty Công ty luôn chú trọng tới công tácđào tạo từ mấy năm gần đây Công ty đã tổ chức cho cán bộ công nhân viên đi đàotạo ngoài Cán bộ quản lý và cán bộ kỹ thuật thường xuyên được cho đi đào tạo đểnâng cao trình độ

Qua bảng số liệu bảng 1-2 ta thấy: Do đặc trưng của ngành sản xuất dượccung cấp sản phẩm về sức khỏe nên trình độ lao động phải qua đào tạo nhất định và

tìm hiểu về ngành dược mà số đông người lao động của công ty vẫn là lao động cótrình độ trung cấp trở lên với tỷ lệ chiếm 45,55% tổng số lao động, đây là những laođộng chủ yếu là công nhân Lao động có trình độ đại học, cao đẳng năm 2014 là

152 người chiếm 40,96% Như vậy, đa số cán bộ văn phòng, quản lý trong Công tyđều là những người có trình độ và tay nghề cao đáp ứng được yêu cầu ngày càngcao của xã hội, họ là nguồn lực không thể thiếu của Công ty Cũng do đặc trưng củangành dược mà công ty là công ty sản xuất nên lượng lao động chủ yếu là lao động

đã qua trình độ trung cấp, lao động là nữ và nam giới chênh lệch không nhiều nam

là 160 chiếm 43,12 %, còn nữ giới chỉ chiếm 56,88%

Dựa theo độ tuổi, ta có thể thấy công ty có nguồn lao động trẻ độ tuổi từ

18-30 chiếm tỷ lệ cao 45,01%, sau đó tới độ tuổi từ 31-39 chiếm 36,65%, điều này phùhợp với đặc điểm ngành nghề của công ty Do điều kiện là công ty sản xuất và làmtheo ca(8h/ca) nên độ tuổi lao động trẻ chiếm phần lớn trong công ty Lao động từ18-39 tuổi chiếm phần lớn do nguồn lao động này đang trong độ tuổi lao động, cósức khỏe tốt, ổn định thời gian làm việc, và gắn bó lâu dài với công ty

Chế độ làm việc của công ty.

- Cán bộ công nhân viên làm việc tại các phòng ban trực thuộc công ty đềuphải chấp hành nghiêm chỉnh kỉ luật lao động, làm việc đủ 8h trong một ngày và44h trong một tuần

- Đối với công nhân trực tiếp sản xuất: làm việc theo ca, hai ca một ngày,mỗi ca 8 tiếng: Ca 1 từ 6h - 14h, ca 2 từ 14h - 22h

- Thời gian nghỉ ngơi:

+Người lao động làm việc 8h liên tục thì được nghỉ ít nhất nửa giờ tính vàogiờ làm việc Các ngày lễ tết được nghỉ theo quy định hiện hành của Bộ Luật LaoĐộng

+ Người lao động, các nhân viên nữ được nghỉ trước và sau khi sinh đẻcộng lại là từ 6 tháng

+Nghỉ điều trị ốm đau tại bệnh viện, người lao động được hưởng chế độBHXH và BHYT theo quy định hiện hành của nhà nước

1.5 Phương hướng phát triển doanh nghiệp trong tương lai

Mỗi công ty đều tự hoạch định cho mình một chiến lược phát triển riêng.Nhưng để phát triển bền vững và phồn thịnh, tất yếu không thể thiếu một cái nhìnluôn hướng về con người Vì rốt cuộc con người mới là trung tâm Điều này liên hệtới 2 yếu tố có vai trò quan trọng đồng thời đối với sự phát triển của doanh nghiệp:Đối nội và đối ngoại Đối nội là hướng về con người trong doanh nghiệp, một tậpthể bao gồm lãnh đạo, người quản lý, nhân viên đang cùng làm việc để tạo ra những

sản phẩm, dịch vụ cho doanh nghiệp Đối ngoại là hướng tới con người bên ngoàidoanh nghiệp, bao gồm khách hàng tiêu dùng sản phẩm, lớn hơn là cộng đồng, xãhội, quốc gia.

Doanh nghiệp có nhiệm vụ sáng tạo ra sản phẩm, dịch vụ để phục vụ conngười Bản thân sản phẩm, dịch vụ khi đi vào thị trường đều chịu tác động bởi quiluật đào thải tự nhiên Chỉ những sản phẩm, dịch vụ phù hợp, thỏa mãn nhu cầu củacon người mới được lựa chọn và tồn tại Sản phẩm, dịch vụ không phù hợp, khôngmang lại giá trị cho con người và xã hội, sớm muộn sẽ bị đào thải theo thời gian.Nhận thức và hành động của doanh nghiệp có phù hợp với qui luật này hay khôngquyết định sự phát triển của doanh nghiệp trong ngắn hạn hay dài hạn Nhữngdoanh nghiệp tốt, đặt con người làm trung tâm, lấy nhiệm vụ sáng tạo nên nhữngsản phẩm, dịch vụ có giá trị là sứ mệnh của doanh nghiệp sẽ tạo cho doanh nghiệpnhững bước phát triển trong dài hạn

Thực tế, doanh nghiệp cần tạo ra lợi nhuận, càng nhiều càng tốt Nhưng nếudoanh nghiệp chỉ chăm chăm vào lợi nhuận thì chưa chắc là đã đạt được nó, hoặcchỉ đạt được trong ngắn hạn mà không có được sự phát triển dài hạn Trong kinhdoanh, nếu đạt được các mục tiêu về hiệu năng cán bộ, mục tiêu thỏa mãn kháchhàng, gia tăng lợi ích sản phẩm, mục tiêu đổi mới, cải tiến, phát triển thương hiệu…thì mặc nhiên, lợi nhuận đạt được như một hệ quả tất yếu Bởi vậy, lợi nhuận khôngđược xác định là mục tiêu hàng đầu đối với một tầm nhìn kinh doanh dài hạn

Quan điểm trên càng trở nên phù hợp đối với các doanh nghiệp kinh doanhtrong lĩnh vực y dược Vì trong nhận thức và tình cảm của con người, của xã hội,lĩnh vực y dược bản thân đã chứa đựng những giá trị nhân văn, liên quan đến tráchnhiệm và y đức của người thầy thuốc đối với sức khỏe, tính mạng của con người.Hơn bao giờ hết, doanh nghiệp y dược cần đặt mục tiêu trở thành doanh nghiệp tốtlên trước mục tiêu trở thành doanh nghiệp lớn, có nhiều lợi nhuận Theo đó, những

nỗ lực cho ra đời những sản phẩm tốt, những đầu tư không kể thời gian, công sức,tiền bạc chính là một phần quan trọng của hành trình tiến tới sự vững mạnh; Trởthành quyết định mạnh dạn nhất của những nhà lãnh đạo có tầm nhìn dài hạn, cho

dù phải nhiều năm sau đó, lợi nhuận mới có thể bù đắp những đầu tư đã bỏ ra

*Định hướng về Chất lượng

Uy tín chất lượng để phát triển vững bền là định hướng phát triển xuyên suốtcủa công ty Song để thực sự có được những sản phẩm chất lượng và hiệu quả, thìđịnh hướng đúng đắn phải luôn gắn liền với những giải pháp thiết thực và đồng bộ

từ nghiên cứu công thức, quy trình bào chế tới thực tiễn sản xuất Mỗi sản phẩm củacông ty ra đời đều là kết quả nghiên cứu đầy đủ và nghiêm túc của tập thể các dược

sĩ có trình độ chuyên môn cao, dưới sự tham vấn của nhiều lương y, bác sĩ, thạc sĩ

chuyên ngành khác nhau Công tác đảm bảo chất lượng được thực hiện đồng bộtrong toàn khâu sản xuất và đặc biệt tập trung vào những yếu tố then chốt: Nguyênliệu, Bao bì – Công nghệ và Con người.

- Nguyên liệu sản xuất được xác định là có ảnh hưởng trực tiếp và quan trọngtới hiệu quả sản phẩm Bởi vậy, kiểm soát nguyên liệu được thực hiện chặt chẽ, đảmbảo nguyên liệu sạch, không mốc mọt, không sử dụng hóa chất bảo quản, lựa chọnnhà cung cấp tin cậy

- Mạnh dạn đầu tư công nghệ, dây chuyền sản xuất, trang thiết bị hiện đại, tựđộng không chỉ có ý nghĩa tăng năng suất mà còn góp phần quan trọng vào việcnâng cao và hoàn thiện chất lượng sản phẩm

- Quy trình sản xuất được giám sát chặt chẽ Các sản phẩm sau khi đượckiểm định, đạt tiêu chuẩn chất lượng mới tiến hành xuất xưởng, lưu kho, phân phối

* Chính sách giá hợp lý

Song song với việc không ngừng nâng cao chất lượng và hiệu quả sản phẩm,chiến lược xây dựng niềm tin ở khách hàng còn được thực hiện thông qua chínhsách giá hợp lý Việc xây dựng giá thành sản phẩm luôn được xác định trên cơ sởphản ánh đúng, chân thực giá trị và hiệu quả của sản phẩm

Là một doanh nghiệp dược trong nền kinh tế thị trường sôi động, nhiều cạnhtranh, việc nâng cao chất lượng sản phẩm đồng thời với việc đảm bảo mức giá hợp

lý luôn là những thách thức không nhỏ Song vì những giá trị đích thực của ngànhdược Việt Nam, vì niềm tin của người tiêu dùng và thành công của thương hiệu,Dược phẩm Hoa Linh cam kết sản xuất - phân phối các sản phẩm uy tín, chất lượngvới giá hợp lý

=> Khẳng định cho định hướng phát triển đúng đắn đó là những thành tựubước đầu mà Dược phẩm Hoa Linh đã đạt được Niềm tin về chất lượng và chínhsách giá hợp lý được khẳng định bằng sự quan tâm, ủng hộ của khách hàng khắpmọi miền đất nước

Đẩy mạnh sản xuất, mở rộng thị trường tiêu thụ sang các tỉnh thành phía nam

và tăng cường hoạt động xuất khẩu Dạ Hương, Bảo Thanh ra nước ngoài mà sắp tới

là các thị trường khó tính như Nhật Bản, Trung Quốc…

Tiếp tục nghiên cứu để mở rộng mặt hàng sản xuất đáp ứng nhu cầu tiêu thụcủa người tiêu dùng, không chỉ dược phẩm, mỹ phẩm mà còn là thực phẩm bổdưỡng, thực phẩm chữa bệnh

Tiếp tục đầu tư và mở rộng quy mô công ty để đáp ứng kịp tốc độ phát triển,tăng khả năng cạnh tranh trên thị trường

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1

Qua khái quát tình hình chung và các điều kiện sản xuất của Công ty TNHHDược phẩm Hoa Linh, ta thấy có những thuận lợi và khó khăn như sau:

* Thuận lợi:

Tài sản thiết bị của Công ty tốt cả về chất lượng lẫn số lượng

Công ty có đội ngũ cán bộ công nhân viên yêu nghề, tận tâm với công việc,nên đã vượt qua mọi khó khăn của cơ chế thị trường để đứng vững tồn tại và pháttriển

Bộ máy tổ chức quản lý của Công ty gọn gàng, phù hợp với cơ chế quản lýmới hiện nay

Hiện nay Công ty sở hữu dây chuyền sản xuất ngày càng hiện đại và côngsuất làm việc tương đối cao

Công ty không ngừng nghiên cứu sản phẩm mới và nâng cao phát triển sảnphẩm cũ Nắm bắt kịp thời những nhu cầu của thị trường đáp ứng yêu cầu ngườitiêu dùng và những khách hàng khó tính

=> Từ thuận lợi và khó khăn trên, công ty muốn đứng vững và phát triển

cần phải tăng cường hiệu quả quản lý điều hành, sắp xếp bộ máy, đặc biệt chú trọngđến công tác bồi dưỡng năng lực các cán bộ quản lý Hoàn thiện hệ thống phòngban và hoàn thiện công tác lập định mức trong sản xuất Đầu tư có hiệu quả giữvững và tích cực mở rộng thị trường, giảm chi phí sản xuất, quản lý, thực hành tiếtkiệm, phòng và chống lãng phí tiêu cực nhằm bảo toàn và nâng cao hiệu quả sửdụng vốn, tăng thu nhập cho người lao động

Trên đây là những nét chung nhất những khái quát và các điều kiện sản xuấtkinh doanh của công TNHH dược phẩm Hoa Linh Để tìm hiểu về mọi hoạt độngtrong lĩnh vực sản xuất kinh doanh doanh chúng ta sẽ đi sâu vào phân tích toàn bộcác hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty trong chương 2 và đánh giá cácđiểm mạnh,điểm yếu, từ đó xây dựng kế hoạch, đề ra chiến lược lâu dài nhằm pháthuy các điểm mạnh và hạn chế điểm yếu tận dụng hết các nguồn lực để Công tyngày càng phát triển

2.1 Đánh giá chung hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty TNHH dược Phẩm

Hoa Linh

2.1.1 Khái niệm và mục đích phân tích

Phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh là quá trình nghiên cứu hoạt độngsản xuất kinh doanh bằng những phương pháp chuyên dùng để đánh giá thực trạngcủa quá trình sản xuất kinh doanh, tìm ra nguyên nhân những ưu nhược điểm, trên

cơ sở đó tìm ra những biện pháp để nâng cao hiệu quả kinh tế- xã hội của doanhnghiệp

Phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh nhằm mục đích làm cho doanhnghiệp khi đi vào hoạt động sản xuất kinh doanh phải quan tâm đến hiệu quả kinhdoanh đó là các chỉ tiêu của một đơn vị hoạt động sản xuất kinh doanh Doanhnghiệp được mở rộng hay thu hẹp quy mô đều được đánh giá qua các chỉ tiêu củakết quả kinh doanh Kết quả kinh doanh có thể là kết quả riêng biệt của từng khâu,từng giai đoạn của quá trình sản xuất kinh doanh hoặc có thể là kết quả tổng hợpcủa quá trình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Ngoài phân tích hoạt động sảnxuất kinh doanh còn nhằm mục đích đánh giá xem xét việc thực hiện các chỉ tiêukinh tế đồng thời đưa ra các biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tới mức tối thiểucũng như phát hiện ra những khả năng tiềm tàng trong hoạt động sản xuất kinhdoanh của doanh nghiệp

Trong lĩnh vực quản lý kinh tế, phân tích hoạt động sản xuất kinh doanhđược sử dụng để nhận thức các hiện tượng và kết quả hoạt động kinh tế nhằm xácđịnh hệ số cấu thành và phát triển của chúng Phân tích hoạt động sản xuất kinhdoanh là một công cụ quan trọng để phát hiện tình hình, thực trạng của sản xuất.Đưa việc phân tích vào để doanh nghiệp tìm ra khâu nào, bộ phận nào, vào thờiđiểm nào chưa đạt hiệu quả tối ưu hay còn những mặt hạn chế chưa được khắcphục Ngoài ra, nguyên nhân nào ảnh hưởng đến nó từ đó đưa ra những quyết địnhđúng đắn, thích hợp cho đà phát triển, phát huy được những nhân tố tích cực, khaithác được những thế mạnh, khả năng sẵn có để cho hoạt động sản xuất kinh doanhcủa Công ty có hiệu quả

2.1.2 Nhiệm vụ của phân tích

thông tin số liệu phản ánh kết quả sản xuất kinh doanh của Công ty từ bộphận thống kê, kế toán, các phòng ban nghiệp vụ, tiến hành tổng hợp để xem xéttình trạng tốt hay xấu

- Phân tích tình hình hoàn thành kế hoạch thông qua từng chỉ tiêu phản ánhkết quả hoạt động sản xuất kinh doanh

- Phân tích các nguyên nhân đã và đang ảnh hưởng tích cực, tiêu cực đến tìnhhình hoàn thành kế hoạch và từng chỉ tiêu kết quả sản xuất kinh doanh của Công ty

- Đánh giá mức độ tận dụng các nguồn tiềm năng của sản xuất như: vốn, laođộng… đồng thời phát hiện những tiềm năng còn chưa được phát huy và khả năngtận dụng chúng thông qua các biện pháp tổ chức kỹ thuật trong sản xuất

- Cung cấp tài liệu phân tích kết quả sản xuất kinh doanh, các dự báo tìnhhình kinh doanh sắp tới, các kiến nghị theo trách nhiệm chuyên môn đến các cấplãnh đạo và các bộ phận quản lý của Công ty, điều đó giúp các nhà quản lý các địnhhướng chiến lược sản xuất kinh doanh đúng đắn

Như vậy nhiệm vụ của phân tích là nhằm xem xét dự báo, dự đoán mức độ

có thể đạt được trong tương lai rất thích hợp với chức năng hoạch định các mục tiêukinh doanh của các doanh nghiệp trong nền kinh tế thị trường

2.1.3 Các phương pháp phân tích

Phương pháp phân tích là cách thức thực hiện việc phân tích Việc lựa chọnmột phương pháp thích hợp và đúng đắn có ý nghĩa quyết định đến tính chính xáccủa kết quả phân tích Nó ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng hiểu và giải thích đượcbản chất sự việc, hiện tượng kinh tế cũng như việc đưa ra các kết luận đúng đắn vàchính xác của người phân tích Dựa trên sự phân tích các số liệu thống kê để đánhgiá về mặt số lượng, cũng như có thể xác định mức ảnh hưởng của các nhân tố đếnchỉ tiêu phân tích, song chưa đề cập bản chất cũng như mối liên hệ giữa nhân tố đếnchỉ tiêu phân tích

Việc đánh giá chung tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của Công tyTNHH dược phẩm Hoa Linh được trình bày trong bảng 2-1

Bảng phân tích các chỉ tiêu kinh tế - kỹ thuật chủ yếu của Công ty TNHH dược phẩm Hoa Linh năm 2014

-12 Lợi nhuận sau thuế Đồng 24.646.566.418 48.152.146.248 54.805.154.742 30.158.588.324

122,3

6 6.653.008.494 13,82

Nhận xét:

Để có cái nhìn tổng quát về tình hình họat động sản xuất kinh doanh củacông ty TNHH dược phẩm Hoa Linh năm 2014, trước hết cần đánh giá khái quáthọat động sản xuất kinh doanh của công ty thông qua một số chỉ tiêu kinh tế kỹthuật chủ yếu được tập hợp trong bảng trên

Tổng sản lượng sản phẩm được tính bằng hộp nhưng không có tính tươngđồng cao so với các sản phẩm khác Các sản phẩm trong công ty được đóng hộptheo kiện(thùng), nhưng sản phẩm bên trong có thể là vỉ, lọ, chai… Tổng sản luợngsản xuất của công ty năm 2014 cả kế hoạch và thực hiện đều tăng so với năm 2013tăng 2.569.076 hộp tương ứng 16,76 % Điều này cho thấy trong năm qua công ty

đã có nhiều biến đổi: đổi mới trang thiết bị, sản xuất thử nghiệm sản phẩm mới…Tương ứng như vậy giá trị tổng sản lượng của công ty tăng 96.970.972.456 đồngtương ứng 35,76% so với thực hiện năm 2013

Doanh thu năm 2014 của Công ty là 372.941.488.800 đồngtăng100.784.205.452 đồng so với năm 2013 tăng tương ứng 37,03 % Nền kinh tếđang bước vào giai đoạn hồi phục và phát triển, công ty cũng chịu tác động chungcủa nền kinh tế vĩ mô nên trong năm qua đã có những khởi sắc mới Mong rằngtrong những năm tiếp theo công ty sẽ dần dần đi vào quỹ đạo và tiếp tục tăng trưởng

và mở rộng

Về Tổng tài sản bình quân trong năm 2014 đã tăng so với thực hiện năm

2013 là 26.361.613.264 đồng tương ứng 20,58% trong đó: Tài sản ngắn hạn bìnhquân năm 2014 là 106.485.036.063 đồng và tài sản dài hạn bình quân là47.967.833.577 đồng, tăng tương ứng 29,69 %, và 4,31% Ta có thể thấy trong năm

2014 quy mô của Công ty đang mở rộng so với năm 2013, đây là một dấu hiệu khảquan cho công ty Tài sản ngắn hạn tăng là do tăng năng suất của máy móc thiết bịlượng sản phẩm tiêu thụ tốt nên phải đầu tư cho nguyên vật liệu và các tài sản ngắnhạn từ đó giúp cho doanh nghiệp tăng doanh thu và lợi nhuận Tài sản dài hạn bìnhquân tăng là do tài sản cố định và chi phí xây dựng cơ bản tăng

Năm 2014, tổng số lao động Công ty có 371 lao động, tăng 21 người so vớinăm 2013 tương ứng tăng 6 %

Tổng quỹ lương năm 2014 là 24.189.667.680 đồng tăng 6.935.585.055đồng so với năm 2013 tương ứng tăng 40,2% Quỹ lương thực tế của năm 2014tăng so với năm 2013 là bởi vì do yếu tố trượt giá của đồng tiền nhất là trongnăm xảy ra lạm phát cao và lao động trong ty cũng tăng lên Tổng quỹ lươngtăng điều này chỉ tốt đối với người lao động

Năng suất lao động bình quân theo giá trị năm 2014 tăng 227.660.602đồng tương ứng tăng 29,34%.

Thu nhập bình quân theo đầu người năm 2014 là 5.433.438 đồng tăng lên sovới năm 2013 là 1.325.323 đồng tương ứng tăng 32,26% Điều này cũng có thể hiểunguyên nhân của sự tăng này đó là do tổng quỹ lương của Công ty tăng lên trongkhi đó số lượng lao động tăng lên tương đối ít dẫn dến tiền lương bình quân củangười lao động tăng lên Nhưng thực tế tiền lương bình quân tăng chỉ tốt đối vớingười lao động

Năm 2014 nền kinh tế đang bước vào giai đoạn phục hồi tổng lợi nhuậntrước thuế và sau thuế của công ty lần lượt là 74.109.172.746 (đồng) và54.805.154.742 (đồng) Vốn kinh doanh của công ty năm 2014 vẫn tăng lên thể hiệnquy mô sử sụng vốn ngày càng tăng lên Vốn kinh doanh tăng chủ yếu là do vốn cốđịnh tăng chứng tỏ trong năm công ty đã chú trọng cho việc đầu tư đổi mới trangthiết bị

Qua đánh giá chung về tình hình giải pháp kinh doanh của công ty TNHHdược phẩm Hoa Linh năm 2014 ở trên có thể rút ra kết luận sau: tình hình sản xuấtkinh doanh của công ty năm 2014 diễn ra tương đối tốt, sản lượng tiêu thụ và sảnlượng sản xuất đã tăng so với năm 2013 và lợi nhuận của công ty đã tăng lên rấtnhiều so với năm 2013 và so với kế họach đề ra nhưng vẫn mang lại hiệu quả kinh

tế cho cả xã hội, đất nước thể hiện ở giá trị gia tăng mức đóng góp vào GDP choquốc gia Nhìn chung các chỉ tiêu kinh tế chủ yếu được thực hiện năm 2014 củacông ty đều tăng lên khá rõ rệt Từ lượng sản xuất, lượng sản phẩm tiêu thụ, tổngdoanh thu, tổng số vốn kinh doanh, năng suất lao động, tiền lương bình quân và lợinhuận đều tăng so với cả kế hoạch đề ra và so với thực hiện năm 2013 Đây lànhững chỉ tiêu đạt mức rất tốt thể hiện sự nỗ lực của toàn thể công nhân viên trongtoàn công ty trong năm qua

Tình hình cụ thể sẽ được tìm hiểu trong các phần sau:

2.2.Tình hình sản xuất và tiêu thụ sản phẩm công ty TNHH Dược Phẩm Hoa Linh

Việc phân tích tình hình sản xuất và tiêu thụ sản phẩm cho phép đánh giámột cách toàn diện các mặt của hoạt động sản xuất trong mối liên hệ với thị trường

và các nhiệm vụ hoạt động sản xuất kinh doanh đặt ra Từ đó doanh nghiệp đưa racác kết luận về quy mô sản xuất, tính nhịp nhàng giữa sản xuất và tiêu thụ Ngoài raqua việc phân tích này doanh nghiệp có thể đánh giá được tiềm năng sẵn có và đưa

ra chiến lược kinh doanh mới về sản xuất như: Phương án sản xuất mặt hàng, khốilượng, quy cách phẩm cấp

2.2.1 Phân tích tình hình sản xuất của Công ty

2.2.1.1 Phân tích tình hình sản xuất của Công ty theo mặt hàng

Đây là chỉ tiêu phân tích khối lượng sản phẩm sản xuất, xem xét sự biếnđộng về sản lượng thực tế sản xuất ra so với kế hoạch nhằm khái quát được tìnhhình thực hiện kế hoạch của Công ty Phân tích tình hình sản xuất bao gồm: Phântích khối lượng sản phẩm sản xuất bằng chỉ tiêu giá trị theo sản phẩm và kết cấu sảnphẩm; phân tích giữa thực tế sản xuất năm nay so với năm trước đó

Dữ liệu được thể hiện trong bảng dưới Ta thấy về cơ bản Năm 2014 khốilượng sản phẩm sản xuất ra vượt kế hoạch về số lượng đây là dấu hiệu rất tốt trongsản xuất kinh doanh vì nó giúp cho sản phẩm của Công ty có thể cạnh tranh vớiCông ty khác đồng thời thu lại nhiều lợi nhuận hơn cho Công ty Do đặc điểm củacông ty chuyên sản xuất các loại dược phẩm và dược mỹ phẩm Khi sản phẩm đượcthị trường ưa chuộm, các doanh nghiệp thường chạy theo xu thế thị trường: tăng sảnlượng đầu ra và mở rộng quy mô sản xuất từ đó dân đến giảm sút về chất lượng vìkhâu kiểm định được thả lỏng, các thành phần trong sản phẩm hóa dược không đảmbảo quy chuẩn…mà mỗi loại sản phẩm có quy trình công nghệ khác nhau vì vậynhiệm vụ đặt ra cho các nhà quản lý đó là làm sao cho công việc sản xuất không bịgián đoạn vì điều đó sẽ vừa làm giảm số lượng vừa ảnh hưởng xấu đến chất lượngsau đó

Qua bảng 2-2 những sản phẩm chính của công ty có số lượng sản xuất tănglên so với 2013 cụ thể là: Dạ hương 100ml, Dạ hương lavender 100ml và thuốc hoBảo Thanh 125ml Bên cạnh đó cũng có sản phẩm sản xuất giảm đi so với 2013 và

kế hoạch 2014 là: dạ hương femisonat và viên ngậm BT 4 vỉ/hộp nhưng nhìn chungsản lượng sản xuất vẫn tăng mạnh

Những sản phẩm có số lượng sản xuất tăng lên là những sản phẩm công tytập trung sản xuất chính như Dạ hương 100ml, Dạ hương lavender 100ml thuốc hoBảo Thanh những sản phẩm này làm lên tên tuổi của công ty và cũng là những sảnphẩm được bán chạy nhất và có nhiều chương trình khuyến mại Bên cạnh nhữngsản phẩm sản xuất tăng thì cũng có những sản phẩm sản xuất giảm đi là do số lượngsản phẩm này tồn kho của kỳ trước nhiều và không bán được nên công ty đã giảmbớt số lượng sản xuất

Bảng 2-2

TH 2014/ KH 2014

10 Thuốc ho Bảo Thanh (125ml) Hộp 2.704.056 2.805.900 2.909.556 205.500 7,60 103.656 3,69

11 Thuốc ho Bảo Thanh (90ml) Hộp 1.676.112 1.689.800 1.712.012 35.900 2,14 22.212 1,31

18 Trà tan Bảo Bảo 20 túi/ hộp Hộp 89.224 134.900 134.965 45.741 51,27 65 0,05

19 Trà tan Bảo Bảo Hoa Linh (30 túi/ hộp) Hộp 50.568 78.120 79.143 28.575 56,51 1.023 1,31

2.2.1.2 Phân tích kết cấu sản phẩm sản xuất.

Việc phân tích kết sản phẩm sản xuất ra cho ta biết được kết cấu của sản phẩmsản xuất ra trong năm qua đó ta có được cái nhìn tổng quát hơn Kết cấu sản phẩm sảnxuất biểu hiện rõ đâu sản phẩm chủ yếu và được quan tâm

Số liệu dùng để phân tích được thể hiện trong bảng 2-3

Phân tích kết cấu sản phẩm Bảng 2-3

ST

% Tỉ trọng

Năm 2014

% Tỉ trọng

Chênh lệch (%)

10 Thuốc ho Bảo Thanh (125ml) 2.704.056 17,64 2.909.556 16,26 -1,38

11 Thuốc ho Bảo Thanh (90ml) 1.676.112 10,93 1.712.012 9,57 -1,37

18 Trà tan Bảo Bảo 20 túi/ hộp 89.224 0,58 134.965 0,75 0,17

19 Trà tan Bảo Bảo Hoa Linh (30 túi/h) 50.568 0,33 79.143 0,44 0,11

ty đã có những tính toán hợp lý để cân bằng các sản phẩm sản xuất ra có thể bán được

nhiều nhất Từ bảng phân tích kết cấu sản phẩm ta thấy sản phẩm Dạ hương 100mlchiếm tỷ trọng lớn nhất Năm 2014 tỷ trọng của Dạ hương 100ml là 34,11% giảm4,67% so với năm 2013 Tuy nhiên dạ hương lavender 100ml tỷ trọng 16,72% tăng6,99% có thể thấy dạ hương lavender đã được công ty chú trọng sản xuất Đây là sảnphẩm có lượng tiêu thụ cũng lớn trong năm 2013 và cũng là sản phẩm công ty mới đưa

ra thị trường cùng dòng sản phẩm dạ hương giúp khách hàng có nhiều nhu cầu lựachọn Nguyên nhân là do Dạ hương là sản phẩm truyền thống của Công ty, được cáckhách hàng ưa chuộng Tiếp theo là dòng sản phẩm thuốc ho bảo thanh chiếm tỷ trọnglớn thứ 2 trong công ty Trà tan bảo bảo 20 túi tỷ trọng năm 2014 là 0,75%, tăng 0,17%

so với năm 2013

2.2.1.3 phân tích tình hình sản xuất theo giá trị sản lượng

Qua bảng 2-4 ta thấy:

Tổng giá trị sản phẩm sản xuất trong năm 2014 đạt 368.113.493.568 đồng, tăng

96.970.972.456 đồng tương ứng tăng 35,76% so với năm 2013, và tăng vượt mức kếhoạch đề ra 7.469.704.156 đồng tương ứng tăng 2,07% Nguyên nhân dẫn tới tăng giátrị sản lượng trên là do nhu cầu các loại sản phẩm trong năm 2014 tăng nhiều, số đơnhàng tăng dẫn tới tổng sản lượng sản xuất trong năm 2014 tăng từ đó làm cho giá trịsản xuất tăng Trong đó các sản phẩm tăng nhiều nhất bao gồm: dạ hương 120ml tăng7.575.991.500 đồng tương ứng tăng 125,76% so với năm 2013 và tăng 60.410.800đồng tương ứng tăng 4,45% so với kế hoạch đề ra năm 2014; dạ hương Lavender100ml tăng 34.581.511.601 đồng tương ứng 164,81%; thuốc ho bảo thanh125ml tăng13.916.926.697 đồng tương ứng 26,82% so với năm 2013

Nhưng bên cạnh đó vẫn còn nhiều sản phẩm bị giảm giá trị so với kế hoạch đặtnăm 2014 như dạ hương femisonat Nguyên nhân dẫn tới giảm giá trị sản lượng củaloại sản phẩm trên là do nhu cầu về những mặt hàng trên bị giảm, đơn đặt hàng củakhách hàng ít hơn so với năm 2013 và kế hoạch Công ty đặt ra

Tóm lại nhìn chung giá trị sản lượng sản xuất của từng loại mặt hàng trong năm

2014 đều có xu hướng tăng so với năm 2013 đây là một tín hiệu đáng mừng vì điều nàychứng tỏ số lượng sản phẩm tiêu thụ của Công ty trong năm tăng so với năm 2013,hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty có xu hướng phát triển tốt Bên cạnh đóviệc đặt ra kế hoạch giá trị sản lượng trong năm 2014 khá sát chỉ vượt có 1,69% so với

kế hoạch đề ra, điều này chứng tỏ Công ty đã có những định hướng và khả năng quản

lý kế hoạch sản xuất trong năm tốt

Bảng phân tích tình hình sản xuất theo giá trị sản lượng sản xuất

9 Thông táo hoa linh Hộp 695.671.482 1.314.588.258 1.336.229.699 640.558.217 92,08 21.641.441 1,65

10 Thuốc ho Bảo Thanh (125ml) Hộp 59.310.196.452 75.356.842.355 75.455.814.297 16.145.617.845 27,22 98.971.942 0,13

11 Thuốc ho Bảo Thanh (90ml) Hộp 33.552.946.372 37.454.294.445 37.695.628.060 4.142.681.688 12,35 241.333.615 0,64

17 Thanh Nhiệt bảo Phúc Hộp 534.751.200 701.445.548 701.244.973 166.493.773 31,13 -200.575 -0,03

18 Trà tan Bảo Bảo 20 túi/ hộp Hộp 5.430.080.739 9.414.755.897 9.563.480.886 4.133.400.147 76,12 148.724.989 1,58

19 Trà tan Bảo Bảo Hoa Linh (30 túi/ hộp) Hộp 3.559.284.305 7.811.257.824 7.865.714.112 4.306.429.808 120,99 54.456.288 0,70

Bảng phân tích kết cấu sản phẩm sản xuất theo giá trị

Bảng 2-5

Tỷ Trọng

Tỷ Trọng

Tỷ Trọng

9 Thông táo hoa linh 695.671.482 0,26 1.314.588.258 0,36 1.336.229.699 0,36 0,1 0

10 Thuốc ho Bảo Thanh (125ml) 59.310.196.452 21,88 75.356.842.355 20,82 75.455.814.297 20,50 -1,38 -0,32

11 Thuốc ho Bảo Thanh (90ml) 33.552.946.372 12,38 37.454.294.445 10,35 37.695.628.060 10,24 -2,14 -0,11

17 Thanh Nhiệt bảo Phúc 534.751.200 0,20 701.445.548 0,19 701.244.973 0,19 -0,01 0

18 Trà tan Bảo Bảo 20 túi/ hộp 5.430.080.739 2,00 9.414.755.897 2,60 9.563.480.886 2,60 0,6 0

19 Trà tan Bảo Bảo Hoa Linh (30 túi/h) 3.559.284.305 1,31 7.811.257.824 2,16 7.865.714.112 2,14 0,83 -0,02

2.2.1.4 phân tích kết cấu sản lượng sản xuất theo giá trị

Từ bảng 2-5 trên ta thấy năm 2014 cơ cấu sản phẩm chính của Công ty thayđổi như sau:

Kết cấu giá trị của sản phẩm năm 2014 chiếm tỷ trọng cao nhất là thuốc hobảo thanh chiếm 20,05% Xếp thứ hai là viên ngậm BT chiếm tỷ trọng 17,88% sau

đó là dạ hương 100ml chiếm 16,56%, dạ hương lavender 100ml là 15,09% Đây lànhững sản phẩm chủ yếu của công ty hướng tới luôn được sản xuất trong công tyvới số lượng nhiều, chiếm tỷ trọng lớn Đem lại thu nhập lớn cho doanh nghiệp

2.2.2 Phân tích tình hình tiêu thụ sản phẩm

Tiêu thụ là giai đoạn cuối cùng của hoạt động sản xuất kinh doanh nhằm thựchiện được giá trị sử dụng của sản phẩm và giá trị lao động thặng dư kết tinh trongsản phẩm

Tiêu thụ sản phẩm là điều kiện để doanh nghiệp thu hồi các khoản chi phí sảnxuất và có lợi nhuận, từ đó làm nghĩa vụ nộp thuế nhà nước, tái sản xuất cũng nhưtạo thu thập cho người lao động, giúp cải tiến chất lượng sản phẩm, tăng động lựclàm việc

Phân tích tình hình tiêu thụ sản phẩm dựa trên tính cân đối giữa sản xuất vớinhu cầu tiêu thụ của khách hàng, số lượng và chất lượng sản phẩm

2.2.2.1.Phân tích tình hình tiêu thụ theo khối lượng sản phẩm

Việc phân tích tình hình tiêu thụ sản phẩm cho ta biết số lượng sản phẩm đãđược tiêu thụ trong năm, kết cấu của từng mặt hàng nhằm mục đích giúp cho nhàquản lý biết được xu hướng từ đó để tìm ra biện pháp điều chỉnh kết cấu sản phẩmtrong những năm tiếp theo cho hợp lý

Qua bảng số liệu 2-6 ta thấy:

Khối lượng sản phẩm tiêu thụ trong năm 2014 tăng lên so với năm 2013 là2.854.163 hộp tương ứng tăng 21,78%, tăng lên so với kế hoạch là 61.243 hộptương đương tăng 0,39% nguyên nhân:

Trong năm 2014 sản phẩm Dạ hương 100ml được tiêu thụ nhiều nhất5.174.698 hộp tăng so với năm 2013 là 615.798 hộp tương ứng với con số tương đối

là 13,51%, tăng lên so với kế hoạch là 569 hộp tăng tương ứng 0.01% Đây là mặthàng chủ lực của Công ty trong các năm qua, được rất nhiều khác hàng ưa chuộng

vì giá cả hợp lí và chất lượng sản phẩm tốt

Tình hình tiêu thụ sản phẩm theo mặt hàng

Bảng 2-6 STT Tên sản phẩm ĐVT Thực hiện 2013 Kế hoạch 2014 Thực hiện 2014 TH 2014/ TH 2013

TH 2014/ KH 2014

10 Thuốc ho Bảo Thanh (125ml) Hộp 2.204.056 2.875.900 2.909.556 705.500 32,01 33.656 1,17

11 Thuốc ho Bảo Thanh (90ml) Hộp 749.676 1.398.500 1.312.062 562.386 75,02 -86.438 -6,18

18 Trà tan Bảo Bảo 20 túi/ hộp Hộp 78.224 145.900 157.384 79.160 101,20 11.484 7,87

19 Trà tan Bảo Bảo Hoa Linh (30 túi/ hộp) Hộp 50.540 77.200 78.788 28.248 55,89 1.588 2,06

Khối lượng sản phẩm như Thuốc ho bảo thanh, viên ngậm BT, zuchi family tiêu thụ trong năm 2014 đều tăng lên so với năm 2013 Khối lượng sản phẩm Dạ hương

50 ml tiêu thụ năm 2013 tăng lên 44585 hộp tương ứng 37% Nằm trong nhóm mặthàng chủ lực của Công ty, năm 2014cũng là một năm có sản lượng tiêu thụ tốt của sảnphẩm này Do giá thành rẻ nên đối tượng khách hàng chính của sản phẩm này là nhữngkhách hàng cá nhân – nhóm khách hàng có những yêu cầu không quá khắt khe về chấtlượng sản phẩm

Tình hình tiêu thụ theo mặt hàng tiến triển rất tốt, đặc biệt đối với các sản phẩmchủ đạo của công ty như Dạ hương 100ml, Dạ hương lavender 100ml, Thuốc ho bảoThanh 125ml và 90ml điều này cho thấy sản phẩm đã chiếm được sự tin tưởng củangười tiêu dùng nhờ chính sách giá hợp lý Doanh nghiệp đã tạo được sự tin tưởng đốivới khách hàng, tạo một sợi dây vô hình gắn bó giữa doanh nghiệp với người tiêudùng

Trong tương lai ban lãnh đạo của Công ty phải tiếp tục duy trì và phát huynhững lợi thế đó giúp cho Công ty ngày càng vững mạnh và từng bước chiếm lĩnhđược thị trường trong khu vực.Tuy nhiên, Công ty cũng cần phải quan tâm hơn nữa tớiviệc khảo sát nhu cầu thị trường để dựa vào đó lập kế hoạch tiêu thụ cho hợp lý hơnnữa

2.2.2.2 Phân tích tình hình tiêu thụ theo giá trị

Qua bảng 2-7 ta thấy trong năm 2014 Tổng doanh thu của Công ty tăng khámạnh Tuy nhiên, đơn giá năm 2014 chênh lệch không nhiều so với năm 2013 nguyênnhân là trong năm 2014 không có biến động nhiều về nguyên vật liệu đầu vào, chi phínhân công, chi phí sản xuất chung tổng doanh thu tăng là do số lượng sản tiêu thụtăng Cụ thể là Tổng doanh thu năm 2014 là 372.941.488.800 đồng tăng100.784.205.452 đồng so với năm 2013 tương ứng tăng 27,02% nguyên nhân là do:

Doanh thu sản phẩm Dạ hương 100ml trong năm 2014 tăng, cụ thể tăng 11,9%

so với năm 2013 tương ứng với con số tuyệt đối là 10.212.190.818 đồng

Doanh thu sản phẩm Dạ hương lavender 100ml trong năm 2014 tăng22.204.372.195đồng so với năm 2013 tương ứng tăng 48,32%

Doanh thu sản phẩm Thuốc ho Bảo thanh (125ml) trong năm 2014 tăng20.412.788.845đồng so với năm 2013 tương ứng tăng 24,25%

Cũng trong năm 2014 doanh thu của các sản phẩm đều tăng

9 Thông táo hoa linh Hộp 52.056 15.370,07 800.104.364 92.987 15.370,07 1.429.216.699 629.112.335 44,02

10 Thuốc ho Bảo Thanh (125ml) Hộp 2.204.056 28.933,79 63.771.693.452 2.909.556 28.933,79 84.184.482.297 20.412.788.845 24,25

11 Thuốc ho Bảo Thanh (90ml) Hộp 749.676 21.018,32 15.756.930.064 1.312.062 21.018,32 27.577.338.976 11.820.408.912 42,86

17 Thanh Nhiệt bảo Phúc Hộp 45.000 12.727 572.715.000 53.098 12.727 675.778.246 103.063.246 15,25

18 Trà tan Bảo Bảo 20 túi/ hộp Hộp 78.224 64.858,97 5.073.528.069 157.384 64.858,97 10.207.764.134 5.134.236.065 50,30

19 Trà tan Bảo Bảo Hoa Linh (30 túi/ hộp) Hộp 50.540 99.386,10 5.022.973.494 78.788 99.386,10 7.830.432.047 2.807.458.553 35,85

Để tìm hiểu rõ hơn nguyên nhân biến động xem những nhân tố ảnh hưởngđến doanh thu tiêu thụ hàng hóa và mức độ ảnh hưởng của chúng đến doanh thu tiêuthụ ta dùng phương pháp thay thế liên hoàn.

100.584.205.452 (đồng)

Qua phân tích trên cho thấy, năm 2014 doanh thu của Công ty tăng100.584.205.452 đồng so với năm 2013 là do ảnh hưởng đồng thời của 2 nhân tốsản lượng tiêu thụ sản phẩm tăng và giá bán sản phẩm cũng tăng Trong đó nhân tốảnh hưởng chủ yếu là sản lượng tiêu thụ tăng Ngoài hai nhân tố trên thì kết cấu sảnphẩm cũng là một nhân tố ảnh hưởng mạnh tới doanh thu

2.2.2.3 phân tích kết cấu sản phẩm tiêu thụ theo giá trị

Bảng phân tích kết cấu sản phẩm tiêu thụ theo giá trị

Bảng 2-8

TH 2013 %

Tỷ Trọng

Tỷ Trọng

Tỷ Trọng

Chênh lệch % TH2014 so với

2013

KH 2014

9 Thông táo hoa linh 800.104.364 0,29 1.454.588.258 0,40 1.429.216.699 0,38 0,09 -0,02

10 Thuốc ho Bảo Thanh (125ml) 63.771.693.452 23,43 83.956.842.355 23,06 84.184.482.297 22,57 -0,86 -0,48

11 Thuốc ho Bảo Thanh (90ml) 15.756.930.064 5,79 26.754.168.445 7,35 27.577.338.976 7,39 1,60 0,05

17 Thanh Nhiệt bảo Phúc 572.715.000 0,21 567.145.548 0,16 675.778.246 0,18 -0,03 0,03

18 Trà tan Bảo Bảo 20 túi/ hộp 5.073.528.069 1,86 9.947.518.952 2,73 10.207.764.134 2,74 0,87 0,01

19 Trà tan Bảo Bảo Hoa Linh (30 túi/h) 5.022.973.494 1,85 7.811.259.624 2,15 7.830.432.047 2,10 0,25 -0,05

Từ bảng trên ta thấy tỷ trọng giá trị sản phẩm tiêu thụ trong năm 2014 củacông ty: các sản phẩm đem lại doanh thu chủ yếu cho công ty bao gồm: dạ hương100ml chiếm 23,01%, tiếp theo là thuốc ho bảo thanh 125ml 22,57%, viên ngậmbảo thanh (20vỉ/ hộp) chiếm 15,43% đây là những sản phẩm chính của công ty.Được Công ty chú trọng trong các khâu từ sản xuất, đóng gói đến tiêu thụ Đem lạidoanh thu chủ yếu cho Công ty bên cạnh đó cũng có những sản phẩm chiếm tỷtrọng nhỏ như zuchi spray, viên ngậm ngọc hầu, bảo cốt khang mới những sảnphẩm này là những sản phẩm phụ, được sản xuất và tiêu thụ ít, nhưng không vì thế

mà doanh nghiệp bỏ sản xuất Những sản phẩm này làm cho doanh nghiệp đa dạnghóa các sản phẩm Công ty cần có những biện pháp đối với các sản phẩm chiếm tỷtrọng giá trị nhỏ này

2.2.3 Phân tích tính nhịp nhàng của quá trình sản xuất và tiêu thụ sản phẩm của Công

 H n : Hệ số nhịp nhàng

 n 0 : Số tháng hoàn thành và hoàn thành vượt mức kế hoạch

 m i : Tỷ lệ không hoàn thành kế hoạch tháng i

 n: số tháng trong kỳ phân tích

2.2.3.1.Phân tích tính nhịp nhàng của quá trình sản xuất.

Để đạt tốc độ tăng trưởng cao, ngoài việt khai thác tốt mọi khả năng vốn có,các doanh nghiệp còn phải đảm bảo tính nhịp nhàng Muốn vậy, doanh nghiệp phảinắm chắc nhu cầu thị trường về loại sản phẩm hàng hóa đang sản xuất cung cấp chothị trường, khai thác những khoảng trống của thị trường kịp thời để luôn luôn cảitiến chất lượng sản phẩm sao cho nhịp điệu sản xuất được diễn ra liên tục, với nhịp

điệu cao, nhằm quay vòng vốn nhanh, tăng sản lượng hàng hóa, và khả năng điềuhành sản xuất có hiệu quả.

Tác giả xin chọn sản phẩm Dạ hương 100ml làm đại diện để phân tích tínhnhịp nhàng trong tình hình sản xuất của Công ty

Bảng phân tích tình hình sản xuất mặt hàng Dạ hương 100ml theo thời gian

Bảng 2-9

Năm 2014 Sản lượng sản xuất

Từ bảng trên cho thấy trong năm 2014, đa phần công ty hoàn thành mức sản

xuất Trong đó tháng 6 có mức hoàn thành vượt kế hoạch cao nhất là 102,04%Dựa vào công thức (2-1) và bảng 2-6 ta thấy Hn =0,9972 cho thấy mức nhịp nhàngcủa công ty là rất tốt và hợp lý Công ty cần cố gắng giữ gìn và phát huy hơn nữaquá trình sản xuất này

Hình 2.1 Biểu đồ nhịp nhàng của quá trình sản xuất 2014

2.2.3.2.phân tích tính nhịp nhàng của quá trình tiêu thụ

Bảng phân tích tình hình tiêu thụ mặt hàng Dạ hương 100ml theo thời gian