Chương 1: Tình hình chung và các điều kiện sản xuất của Công ty Chương 2: 1. Đánh giá chung hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty năm 2016 2. Phân tích tình hình sản xuất và tiêu thụ sản phẩm 3. Phân tích hiệu quả sử dụng TSCĐ và NLSX 4. Phân tích tình hình sử dụng Lao động và Tiền lương 5. Phân tích tổng chi phí 6. Phân tích tình hình tài chính Chương 3: Chuyên đề phân tích tình hình sản xuất và tiêu thụ sản phẩm giai đoạn 20122016 của công ty TNHH Thương Mại Sản Xuất Vĩnh Tiến
KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH BỘ MÔN QUẢN TRỊ DOANH NGHIỆP ĐỊA CHẤT – DẦU KHÍ HỘI ĐỒNG BẢO VỆ TỐT NGHIỆP CHUYÊN NGÀNH QUẢN TRỊ KINH DOANH Đề tài: Phân tích tình hình sản xuất tiêu thụ sản phẩm giai đoạn 2012-2016 công ty TNHH Thương Mại Sản Xuất Vĩnh Tiến… Sinh viên : Bùi Tuấn Anh Mã số SV : 1324010401 GVHD : TS Nguyễn Thị Kim Ngân HÀ NỘI 6/2017 NỘI DUNG TRÌNH BÀY Chương 1: Tình hình chung điều kiện sản xuất Công ty Chương 2: Đánh giá chung hoạt động sản xuất kinh doanh Cơng ty năm 2016 Phân tích tình hình sản xuất tiêu thụ sản phẩm Phân tích hiệu sử dụng TSCĐ NLSX Phân tích tình hình sử dụng Lao động Tiền lương Phân tích tổng chi phí Phân tích tình hình tài Chương 3: Chun đề phân tích tình hình sản xuất tiêu thụ sản phẩm giai đoạn 2012-2016 công ty TNHH Thương Mại & Sản Xuất Vĩnh Tiến Hình 1: Sơ đồ tổ chức quản lý cơng ty năm 2016 Bảng Các tiêu kinh tế - kĩ thuật chủ yếu công ty So sánh So sánh TH 2016/TH 2015 TH 2016/KH 2016 Năm 2016 STT Chỉ tiêu Đơn vị tính Năm 2015 KH TH +/- % +/- % Giá trị sản xuất đồng 51.809.772.655 49.550.000.000 37.485.409.420 (14.324.363.234) 72,35 (12.064.590.580) 75,65 Doanh thu đồng 59.494.364.832 59.560.000.000 45.109.455.114 (14.384.909.718) 75,82 (14.450.544.886) 75,74 Giá vốn hàng bán đồng 51.882.167.135 52.340.000.000 36.644.803.920 (15.237.363.214) 70,63 (15.695.196.080) 70,01 Tổng Tài sản bq đồng 51.461.846.005 55.810.750.000 67.389.718.265 15.927.872.260 130,95 11.578.968.265 120,75 Tài sản NH bq đồng 33.928.887.185 35.560.120.000 50.669.747.875 16.740.860.690 149,34 15.109.627.875 142,49 Tài sản DH bq đồng 17.532.958.820 20.250.630.000 16.719.970.390 (812.988.430) 95,36 (3.530.659.610) 82,57 Tổng số lao động Người 361 370 354 (7) 98,06 (16) 95,67 NSLĐ bq đ/ng-năm 166.590.909 154.843.750 124.123.872 (42.467.037) 74,51 (30.719.878) 80,16 Tổng quỹ lương đồng 11.336.573.923 11.560.320.000 10.814.441.536 (522.132.387) 95,39 (745.878.464) 93,55 10 Tiền lương bq đ/ng-th 2.616.938 2.603.676 2.545.772 (71.166) 97,28 (57.904) 97,78 11 Tổng LN trước thuế đồng 238.075.826 240.550.000 242.207.085 4.131.259 101,74 1.657.085 100,69 12 Lợi nhuận sau thuế đồng 185.699.144 190.453.680 193.765.668 8.066.524 104,34 3.311.988 101,74 13 Nộp NSNN đồng 185.081.245 500.650.370 531.291.713 346.210.468 287,06 30.641.343 106,12 Bảng 2: Phân tích tính nhịp nhàng sản xuất tiêu thụ năm 2016 Giá trị sản xuất 2016 Giá trị tiêu thụ 2016 Tháng KH TH % KH TH % 6.454.124.676 5.645.383.234 87,5 5.986.704.795 4.721.667.806 78,9 4.637.976.674 2.478.555.412 53,4 3.531.307.058 2.421.483.992 68,6 4.464.795.544 2.778.645.677 62,2 5.299.675.050 3.626.933.489 68,4 4.649.752.694 2.568.426.645 55,2 3.557.344.313 3.861.844.576 108,6 5.659.796.264 3.575.561.614 63,2 5.514.864.920 4.837.882.159 87,7 5.959.933.467 4.345.627.852 72,9 6.442.508.030 5.818.699.796 90,3 6.646.976.246 4.451.458.673 67,0 6.462.715.499 3.462.429.852 53,6 2.146.467.955 2.563.456.457 119,4 6.401.600.605 5.480.153.202 85,6 1.959.262.956 2.245.634.345 114,6 6.453.463.450 4.699.261.734 72,8 10 3.462.667.946 3.455.575.834 99,8 3.313.007.500 4.233.177.648 127,8 11 3.461.649.494 1.275.445.777 36,8 3.525.252.468 2.670.420.190 75,8 12 2.947.446.084 2.101.637.900 71,3 4.790.752.090 3.539.075.700 73,9 Tổng 52.450.850.000 37.485.409.420 61.279.195.777 45.109.455.114 Bảng 3: Phân tích tình hình biến động tài sản cố định năm 2016 So sánh TT TSCĐ sử dụng năm Số đầu năm Tăng năm Giảm năm Số cuối năm (NG) (NG) (NG) (NG) (+/-) Nhà cửa, vật kiến trúc 9.486.614.405 9.486.614.405 Máy móc, thiết bị 8.638.879.411 1.489.122.273 576.058.622 9.551.943.062 913.063.651 Phương tiện vận tải 3.367.478.598 711.708.504 2.655.770.094 -711.708.504 21.492.972.414 1.489.122.273 1.287.767.126 21.650.927.561 201.355.147 Cộng Bảng 4: Phân tích hiệu sử dụng tài sản cố định năm 2016 So sánh TT Chỉ tiêu ĐVT TH 2015 TH 2016 +/- % Giá trị sản lượng đồng 51.809.772.655 37.485.409.420 -14.324.363.235 72,4 Giá trị NGTSCĐ BQ đồng 20.109.525.415 21.571.949.988 1.462.424.573 107,3 - Giá trị NGTSCĐ ĐN đồng 18.726.078.415 21.492.972.414 2.766.893.999 114,8 - Giá trị NGTSCĐ CN đồng 21.492.972.414 21.650.927.561 157.955.147 100,7 Hệ số hiệu suất TSCĐ đ/đ 2,58 1,74 -0,84 67,4 Hệ số huy động TSCĐ đ/đ 0,39 0,58 0,19 148,3 Bảng 5: Phân tích hình hình sử dụng tiền lương Năm 2016 Chỉ tiêu Đvt SS TH16/TH15 SS TH16/KH16 TH 2015 KH TH ± % ± % DT đ 59.494.364.832 59.560.000.000 45.109.455.114 (14.384.909.718) 75,8 (14.450.544.886) 75,7 Tổng quỹ lương đ 11.336.573.923 11.560.320.000 10.814.441.536 (522.132.387) 95,4 (745.878.464) 93,5 Số lượng LĐ Người 361 370 354 (7) 98,1 (16) 95,7 NSLĐ bình quân đ/ng-năm 164.804.335 160.972.973 127.427.839 (37.376.495) 77,3 (33.545.134) 79,2 Tiền lương BQ đ/ng-năm 31.403.252 31.244.108 30.549.270 (853.982) 97,3 (694.838) 97,8 Bảng 6: Phân tích kết cấu chi phí sản xuất kinh doanh cơng ty TT Chỉ tiêu Năm 2015 Tỉ trọng (%) Năm 2016 Tỉ trọng (%) Chi phí NVL 41.447.615.465 70,1 27.410.692.012 62,1 CP Nhân công 10.961.048.749 18,5 9.066.460.061 20,5 CP khấu hao TSCĐ 1.591.004.693 2,7 1.793.910.850 4,1 CP dịch vụ mua 961.316.093 1,6 2.352.351.621 5,3 CP khác tiền 4.169.273.933 7,1 3.523.639.827 8,0 59.130.258.933 100 44.147.054.371 100 Tổng Bảng 7: Phân tích tình hình đảm bảo nguồn vốn theo tính chủ động nguồn vốn So sánh Chỉ tiêu ĐVT Đầu năm Cuối năm +/- % Nợ phải trả đ 42.275.523.503 58.075.229.105 15.799.705.602 137,37 Vốn chủ sở hữu đ 9.186.322.501 9.314.489.160 128.166.659 101,4 Tổng nguồn vốn đ 51.461.846.005 67.389.718.265 15.927.872.260 130,95 Tỷ suất nợ % 82,15 86,18 4,03 104,90 Tỷ suất tự tài trợ % 17,85 13,82 4,03 77,43 Bảng 8: Phân tích khả tốn theo thời điểm công ty STT Chỉ tiêu CN 2015 CN 2016 33.928.887.185 50.669.747.875 Tổng giá trị TSNH Tiền + ĐTNH + Khoản phải thu 9.473.909.699 12.614.448.236 Tổng nợ ngắn hạn 13.149.365.725 23.389.071.327 a Hệ số toán ngắn hạn 2,58 2,17 b Hệ số toán nhanh 0,72 0,54 c Hệ số toán tức thời 0,191 0,399 Bảng 9: Phân tích hiệu sử dụng vốn kinh doanh Năm nay/ Năm trước STT Chỉ tiêu ĐVT Năm trước Năm +/- % Doanh thu đ 59.494.364.832 36.644.803.920 (22.849.560.911) 61,59 Vốn kinh doanhbq đ 56.728.298.294 42.299.317.530 (14.428.980.764) 74,56 - Vốn kinh doanhđk đ 61.994.750.583 33.928.887.184 (28.065.863.398) 54,73 - Vốn kinh doanhck đ 51.461.846.005 50.669.747.874 (792.098.130) 98,46 Lợi nhuận sau thuế đ 185.699.144 193.765.668 8.066.524 104,34 Vốn chủ sở hữu bq đ 9.117.688.265 9.280.405.831 162.717.566 101,78 Sức sản xuất VKD đ/đ 1,05 0,87 (0,18) 82,60 Hệ số doanh lợi VKD đ/đ 0,0033 0,0046 0,0013 138,81 Hệ số doanh lợi DTT đ/đ 0,0031 0,0053 0,0022 170,57 Chương 3: Chuyên đề Phân tích tình hình sản xuất tiêu thụ sản phẩm giai đoạn 2012-2016 công ty TNHH Thương Mại Sản Xuất Vĩnh Tiến Bảng 10: Phân tích biến động sản lượng sản xuất sản phẩm giai 2012-2016 STT Tên mặt hàng 2012 2013 2014 2015 2016 Áo mưa siêu bền 26.117 32.334 65.631 16.451 18.635 Áo mưa cổ rùa 20.165 24.181 97.645 9.000 4.550 I Áo mưa đơn 46.282 56.515 163.276 25.451 23.185 a Chỉ số liên hoàn(%) 100 122 289 16 91 b Chỉ số định gốc(%) 100 122 353 55 50 c Chỉ số bình quân(%) Bộ áo mưa A1 5.305 1.755 7.802 3.434 2.711 Bộ áo mưa A2 19.611 11.277 23.542 20.140 6.974 Bộ áo mưa A3 49.820 28.734 46.840 10.802 15.395 II Áo mưa 74.736 41.766 78.184 34.376 25.080 a Chỉ số liên hoàn(%) 100 56 187 44 73 b Chỉ số định gốc(%) 100 56 105 46 34 c Chỉ số bình quân(%) 123,6 92 Hình 2: Biểu đồ biểu diễn tốc độ phát triển định gốc liên hoàn sản lượng sản xuất 400 200 350 180 300 160 140 250 số liên hoàn(%) số định gốc(%) 200 120 150 80 100 60 40 50 2012 số liên hoàn(%) số định gốc(%) 100 20 2013 2014 2015 2016 2012 2013 2014 2015 2016 Bảng 11: Phân tích tình hình tiêu thụ sản phẩm theo doanh thu giai đoạn 2012-2016 Năm STT 2012 Chỉ tiêu giá trị 2013 Tỉ trọng % giá trị 2014 Tỉ trọng % giá trị 2015 Tỉ trọng % giá trị 2016 Tỉ trọng % giá trị Tỉ trọng % I Áo mưa đơn 2.806.070 18,6 3.354.950 24,9 4.104.340 24,1 2.221.360 16,4 509.200 21,3 Áo mưa Cổ rùa 1.449.020 9,6 1.275.680 9,5 1.556.920 9,1 1.029.580 7,6 372.700 15,6 Áo mưa Siêu Bền 1.357.050 9,0 2.079.270 15,4 2.547.420 15,0 1.191.780 8,8 136.500 5,7 II Áo mưa 12.256.376 81,4 10.116.090 75,1 12.912.952 75,9 11.303.644 83,6 1.879.968 78,7 Áo mưa A1 5.377.736 35,7 5.061.430 37,6 6.342.852 37,3 5.692.974 42,1 482.558 20,2 Áo mưa A2 4.105.890 27,3 3.808.260 28,3 4.276.800 25,1 3.932.820 29,1 627.660 26,3 Áo mưa A3 2.772.750 18,4 1.246.400 9,3 2.293.300 13,5 1.677.850 12,4 769.750 32,2 III Tổng 15.062.446 100 13.471.040 100 17.017.292 100 13.525.004 100 2.389.168 100 Hình 3: Biểu đồ biểu diễn hệ số nhịp nhàng trình tiêu thụ sản phẩm giai đoạn 2012-2016 Hệ số nhịp nhàng H2012= =0,86 H2013= =0,85 H2014= =0,89 0.9 0.8 0.7 0.6 0.5 H2015= =0,91 0.4 H2016= = 0,46 0.2 Hệ số nhịp nhàng 0.3 0.1 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 Bảng 12: Chỉ số phát triển sản lượng sản xuất tiêu thụ sản phẩm 2012 – 2016 Năm 2012 2013 2014 2015 2016 Sản lượng tiêu thụ (bộ) 72.296 37.823 76.216 33.830 24.954 Chỉ số liên hoàn (%) 100 52,3 201,5 44,4 73,8 Chỉ số định gốc (%) 100 52,3 105,4 46,8 34,5 Chỉ số bình quân (%) 94,4 Sản lượng sản xuất (bộ) 74.736 41.766 78.184 34.376 25.080 Chỉ số liên hoàn (%) 100 55,9 187,2 44 73 Chỉ số định gốc (%) 100 55,9 104,6 46 33,6 Chỉ số bình quân (%) 92,0 Hình 4: Biểu đồ biểu diễn tốc độ phát triển liên hoàn định gốc trình sản xuất tiêu thụ 250 200 150 Tiêu thụ Sản xuất 100 50 2012 2013 2014 2015 2016 120 100 80 Tiêu thụ Sản xuất 60 40 20 2012 2013 2014 2015 2016 Các giải pháp làm tăng sản lượng sản xuất tiêu thụ công ty -Đẩy mạnh hoạt động nghiên cứu thị trương -Nâng cao chất lượng sản phẩm - Đa dạng hóa sản phẩm -Bồi dưỡng nâng cao lực cho cán công nhân viên -Xây dựng củng cố nhằm tìm khách mối quan hệ với bạn hàng thị trường hàng, đặc biệt mục tiêu đại lý, cửa hàng bán lẻ Em xin chân thành cảm ơn ! ... NLSX Phân tích tình hình sử dụng Lao động Tiền lương Phân tích tổng chi phí Phân tích tình hình tài Chương 3: Chun đề phân tích tình hình sản xuất tiêu thụ sản phẩm giai đoạn 2012-2016 công ty TNHH. .. Phân tích tình hình sản xuất tiêu thụ sản phẩm giai đoạn 2012-2016 công ty TNHH Thương Mại Sản Xuất Vĩnh Tiến Bảng 10: Phân tích biến động sản lượng sản xuất sản phẩm giai 2012-2016 STT Tên mặt... BÀY Chương 1: Tình hình chung điều kiện sản xuất Công ty Chương 2: Đánh giá chung hoạt động sản xuất kinh doanh Cơng ty năm 2016 Phân tích tình hình sản xuất tiêu thụ sản phẩm Phân tích hiệu sử