Thực trạng hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn hà nội

………… o0o………… LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Thực trạng hoạt động tốn xuất nhập Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Hà Nội CChhuuyyêênn đđềề tthhựựcc ttậậpp K Khhooaa K Kiinnhh TTếế vvàà K Kiinnhh D Dooaannhh Q Quuốốcc TTếế MỤC LỤC Trang Lời mở đầu CHƯƠNG I - NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CHUNG VỀ THANH TOÁN XUẤT NHẬP KHẨU I - Khái niệm vai trị tốn xuất nhập hoạt động ngân hàng thương mại Khái niệm toán xuất nhập Điều kiện toán xuất nhập 2.1 Điều kiện tiền tệ: 2.2 Điều kiện thời gian toán: 2.3 Điều kiện địa điểm toán: 2.4 Điều kiện phương thức toán: 2.5 Điều kiện đảm bảo hối đoái: Vai trò toán xuất nhập 3.1 Thanh toán xuất nhập đòi hỏi tất yếu khách quan phát triển kinh tế: 3.2, Thanh toán xuất nhập khâu quan trọng hoạt động xuất nhập khẩu: 3.3, Thanh toán xuất nhập thước đo, nhân tố ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu kinh doanh: 3.4, Thanh toán xuất nhập nghiệp vụ quan trọng hoạt động đối ngoại ngân hàng: II Các phương thức toán xuất nhập 10 Phương thức chuyển tiền (Remittance) 10 Phương thức ghi sổ (Open account) 11 Phương thức toán nhờ thu (Collection of Payment) 11 Phương thức toán thư tín dụng (Letter of credit) 13 Phương thức uỷ thác mua 16 Phương thức bảo đảm trả tiền 16 III - Các nhân tố ảnh hưởng tới q trình tốn xuất nhập nói chung ngân hàng thương mại nói riêng 17 Từ phía Ngân hàng 17 Từ phía khách hàng 18 Hoạt động quản lý Nhà nước 18 CHƯƠNG II - THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HÀ NỘI 20 I - Khái quát chung Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Hà Nội 20 Lịch sử hình thành phát triển 20 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nơng thơn Hà Nội.21 2.1 Phịng Kinh doanh: 21 2.2 Phịng Kế tốn: 22 2.3 Phòng ngân quỹ: 22 2.4 Phịng hành nhân sự: 23 H Hồồ TThhuu TThhủủyy CChhuuyyêênn đđềề tthhựựcc ttậậpp K Khhooaa K Kiinnhh TTếế vvàà K Kiinnhh D Dooaannhh Q Quuốốcc TTếế 2.5 Phòng kế hoạch: 23 2.6 Phịng tốn quốc tế: 24 2.7 Phịng kiểm sốt: 24 Tình hình hoạt động Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Hà Nội, giai đoạn 1996 -1999 24 II - Thực trạng hoạt động toán xuất nhập Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Hà Nội 27 Quy định quy trình nghiệp vụ tốn xuất nhập Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Hà Nội 27 1.1, Quy trình toán L/C nhập khẩu: 27 1.2, Quy trình tốn L/C xuất khẩu: 29 1.3, Quy trình tốn chuyển tiền: 31 1.4, Quy trình toán nhờ thu: 31 Tình hình hoạt động tốn xuất nhập Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Hà Nội 32 2.1 Thanh toán hàng xuất nhập khẩu: 32 III - Đánh giá chung hoạt động toán xuất nhập Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Hà Nội 39 Kết hoạt động toán xuất nhập Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Hà Nội 39 Những tồn hoạt động tốn xuất nhập Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Hà Nội 41 Một số nguyên nhân tồn toán xuất nhập Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Hà Nội 43 CHƯƠNG III- MỘT SỐ GIẢI PHÁP CƠ BẢN NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HÀ NỘI 46 I - Phương hướng phát triển hoạt động kinh doanh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Hà Nội 46 Định hướng phát triển ngành Ngân hàng Việt Nam 46 Phương hướng phát triển Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Hà Nội 47 II - Một số giải pháp góp phần hồn thiện hoạt động tốn xuất nhập Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Hà Nội 51 Các giải pháp Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Hà Nội 51 1.1 Đa dạng hoá phương thức toán xuất nhập khẩu: 51 1.2 Xây dựng chiến lược phát triển thị trường toán xuất nhập phù hợp: 51 1.3 Ứng dụng Marketing hoạt động Ngân hàng: 52 1.4 Hồn thiện nghiệp vụ tốn xuất nhập khẩu: 53 1.5 Nâng cao trình độ nghiệp vụ tốn viên: 55 1.6 Thực chiến lược hỗ trợ nâng cao nghiệp vụ khách hàng: 56 Kiến nghị Nhà nước 57 Kiến nghị đơn vị kinh doanh xuất nhập 60 Kết luận 62 H Hồồ TThhuu TThhủủyy CChhuuyyêênn đđềề tthhựựcc ttậậpp K Khhooaa K Kiinnhh TTếế vvàà K Kiinnhh D Dooaannhh Q Quuốốcc TTếế Lời mở đầu Trong năm vừa qua, hoạt động kinh tế đối ngoại Việt Nam thu thành công đáng kể; với chủ trương đắn Đảng Nhà nước, hội nhập với kinh tế giới, tham gia ngày sâu rộng vào trình hợp tác thương mại quốc tế Trong mối quan hệ đa phương, nhiều chiều đó, tốn xuất nhập đời địi hỏi mang tính tất yếu khách quan Thanh toán xuất nhập khâu quan trọng kinh doanh quốc tế kinh doanh xuất nhập Cùng với phát triển trình giao lưu thương mại, hoạt động xuất nhập nước ta có bước tiến đáng kể Hiệu hoạt động toán xuất nhập ảnh hưởng trực tiếp đến lợi ích bên tham gia xuất nhập Vì vậy, cơng tác tốn quốc tế nói chung tốn xuất nhập nói riêng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thơn Hà Nội góp phần tạo nên mạnh hệ thống nghiệp vụ ngân hàng truyền thống ln khách hàng tín nhiệm từ lâu Thanh toán xuất nhập việc toán nghĩa vụ tiền tệ phát sinh có liên quan tới nghĩa vụ kinh tế, thương mại mối quan hệ khác tổ chức, công ty chủ thể khác nước Thanh tốn xuất nhập ln chứa đựng rủi ro tranh chấp, rủi ro tranh chấp tỷ lệ thuận với hoà nhập ngày sâu rộng vào mậu dịch khu vực quốc tế Những rủi ro gây thiệt hại không nhỏ đến lợi ích kinh tế nói chung đến Ngân hàng thương mại nói riêng; vấn đề thu hút quan tâm nhà nghiên cứu, nhà điều hành Ngân hàng Do vậy,để thực kinh doanh có hiệu quả, Ngân hàng thương mại nói chung Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nơng thơn Hà Nội nói riêng cần hiểu rõ loại rủi ro biện pháp nhằm hạn chế rủi ro để ngày hồn thiện cơng tác toán xuất nhập qua Ngân hàng Trong viết này, em xin đề cập đến số giải pháp hồn thiện hoạt động tốn xuất nhập Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Hà Nội Chuyên đề gồm chương: Chương I: Những vấn đề lý luận chung toán xuất nhập H Hồồ TThhuu TThhủủyy CChhuuyyêênn đđềề tthhựựcc ttậậpp K Khhooaa K Kiinnhh TTếế vvàà K Kiinnhh D Dooaannhh Q Quuốốcc TTếế Chương II: Thực trạng hoạt động tốn xuất nhập Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Hà Nội, giai đoạn 1995- 2000 Chương III: Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động toán xuất nhập Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Hà Nội Do thời gian tìm hiểu trình độ nhận thức cịn hạn chế, nên viết khơng tránh khỏi thiếu sót Vậy em mong hướng dẫn, bảo thầy, cô, giúp đỡ bạn CHƯƠNG I NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CHUNG VỀ THANH TOÁN XUẤT NHẬP KHẨU H Hồồ TThhuu TThhủủyy CChhuuyyêênn đđềề tthhựựcc ttậậpp K Khhooaa K Kiinnhh TTếế vvàà K Kiinnhh D Dooaannhh Q Quuốốcc TTếế I - KHÁI NIỆM VÀ VAI TRÒ CỦA THANH TOÁN XUẤT NHẬP KHẨU TRONG HOẠT ĐỘNG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Khái niệm toán xuất nhập Thanh toán xuất nhập vận dụng tổng hợp điều kiện toán quốc tế quan hệ toán nước Các vấn đề liên quan đến quyền lợi nghĩa vụ mà bên đề để giải thực hiện, quy định lại thành điều kiện gọi điều kiện tốn quốc tế Nó thể điều khoản toán hiệp định trả tiền ký kết nước, hiệp định thương mại, hợp đồng mua bán ngoại thương, ký kết người xuất người nhập Thanh tốn xuất nhập cơng cụ quan trọng tronh kinh doanh quốc tế, phải đảm bảo yêu cầu sau: Đối với người xuất khẩu, hoạt động tốn phải đạt mục đích: Đảm bảo chắn thu đúng, đủ, kịp thời tiền hàng điều kiện cụ thể nhanh tốt Đảm bảo giữ vững giá trị thực tế số ngoại tệ thu có biến động xảy Góp phần đẩy mạnh xuất khẩu, củng cố mở rộng thị trường có, tìm kiếm phát triển thị trường Đối với người nhập khẩu, hoạt động tốn phải đạt mục đích: Đảm bảo chắn nhận hàng số lượng, chất lượng thời hạn Trong điều kiện chi tiết khác khơng thay đổi tốn tiền hàng chậm tốt, góp phần làm q trình nhập theo yêu cầu phát triển kinh tế quốc dân Điều kiện toán xuất nhập 2.1 Điều kiện tiền tệ: Trong trình toán xuất nhập bên sử dụng đơn vị tiền tệ định quốc gia Việc sử dụng loại tiền tệ ảnh hưởng tới lợi ích bên, điều kiện tiền tệ điều kiện thiếu hiệp định hợp đồng ngoại thương ký kết quốc gia Điều kiện tiền tệ việc sử dụng loại tiền để tính tốn toán đồng thời quy định cách xử lý giá trị đồng tiền biến động Việc sử dụng đồng tiền toán hợp đồng mua bán ngoại thương hiệp định thương mại phụ thuộc vào yếu tố sau: - Sự so sánh lực lượng bên toán bên toán H Hồồ TThhuu TThhủủyy CChhuuyyêênn đđềề tthhựựcc ttậậpp K Khhooaa K Kiinnhh TTếế vvàà K Kiinnhh D Dooaannhh Q Quuốốcc TTếế - Vị trí đồng tiền trường quốc tế - Tập quán sử dụng đồng tiền toán xuất nhập Khi sử dụng lựa chọn loại tiền tệ toán, bên muốn sử dụng đồng tiền quốc gia có điểm lợi sau: - Có thể qua nâng cao địa vị đồng tiền nước giới - Không phải mua ngoại tệ để trả tiền toán hay trả nợ cho đối tác nước ngồi - Có thể tránh rủi ro tỷ giá tiền tệ nước biến động gây - Có thể tạo điều kiện tăng thêm hàng xuất nước Tuy vậy, hoạt động tốn ngoại thương có mặt hàng phải tốn loại tiền tệ định, thường số nguyên liệu quan trọng bị số nước khống chế từ lâu, chẳng hạn mua bán cao su, thiếc số kim loại toán bảng Anh, dầu hoả USD 2.2 Điều kiện thời gian toán: Điều kiện thời gian tốn có quan hệ chặt chẽ với việc luân chuyển vốn lợi tức, khả tránh biến động tiền tệ tốn Chính vậy, điều kiện quan trọng thường xuyên xảy tranh chấp bên, đàm phán ký kết hợp đồng, thơng thường có cách quy định thời gian toán sau: a, Trả tiền ngay: Là việc toán vào trước lúc lúc người xuất đặt chứng từ hàng hóa quyền định đoạt người mua Việc trả tiền tiến hành cách trả toàn tiền hàng lúc cách trả phần Việc trả tồn tiền hàng lúc địi hỏi người mua phải trả tồn giá trị hàng hố theo điều kiện sau: nhận điện báo người xuất việc sẵn sàng để gửi hàng; nhận điện báo người chuyên chở việc hoàn thành việc bốc hàng địa điểm gửi hàng; toàn chứng từ quy định hợp đồng trao cho người mua; sau số ngày số ưu huệ định kể từ toàn chứng từ quy định trao cho người mua Việc trả phần đòi hỏi người mua phải trả tiền hàng số đợt thoả thuận hợp đồng, vào điều kiện giao hàng vào mức độ sẵn sàng hàng hoá Việc trả phần vào điều kiện giao hàng quy định sau: người mua phải trả cho người bán phần chủ yếu (80- 95%) tiền hàng người bán gửi hàng H Hồồ TThhuu TThhủủyy CChhuuyyêênn đđềề tthhựựcc ttậậpp K Khhooaa K Kiinnhh TTếế vvàà K Kiinnhh D Dooaannhh Q Quuốốcc TTếế gửi chứng từ hàng hố, phần cịn lại(5- 20%)sẽ trả người mua nhận hàng chấm dứt thời gian bảo hành Khi trả phần theo mức độ sẵn sàng hàng hoá, người mua phải toán tiền hàng nhiều đợt vào mức độ hoàn thành phận riêng biệt đơn hàng hợp đồng Ví dụ: 10% tiền hàng trả giao xong thiết kế,70% giao xong thiết bị, 15% nghiệm thu công trình 5% chấm dứt thời hạn bảo hành b, Trả tiền trước: Là việc người mua giao cho người bán toàn phần tiền hàng trước người bán đặt hàng hoá quyền định đoạt người mua trước người bán thực đơn hàng người mua Mức tiền ứng trước nhiều hay phụ thuộc vào tầm quan trọng hàng hoá giao dịch, thời hạn chế tạo hàng hoá đó, mối quan hệ bên giao dịch tập qn hình thành ngành bn bán có liên quan Ngày nay, thông thường tiền ứng trước nằm phạm vi 5- 10% giá trị đơn hàng Việc toán tiền ứng trước thường tiến hành cách khấu trừ dần vào tiền hàng cách tính tốn dứt khốt vào lúc kết tốn tiền hàng Số tiền hàng ứng trước khoản tín dụng mà người mua cung cấp cho người bán c, Trả tiền sau: Trong việc trả tiền sau, người bán cung cấp cho người mua khoản tín dụng theo thoả thuận hai bên Khoản tín dụng hồn trả tiền hàng hố Trong năm gần đây, thị trường giới thiết bị toàn bộ, loại hợp đồng phổ biến hợp đồng chia sản phẩm (produet sharing), theo người nhập hồn trả tín dụng cho người xuất cách giao phần (khoảng 20- 40%) sản phẩm thiết bị tồn nói sản xuất Trong việc tốn có tín dụng (trả trước trả sau), bên thường quan tâm đến số tiền tín dụng, thời hạn tín dụng, lãi suất tín dụng thời gian hồn trả 2.3 Điều kiện địa điểm toán: Trong toán xuất nhập khẩu, bên muốn địa điểm tốn nước có lợi sau: - Có thể đến ngày trả tiền tiền ra, đỡ đọng vốn thu tiền nhanh chóng nên tăng khả quay vịng vốn - Ngân hàng nước thu phí thủ tục nghiệp vụ - Có thể tạo điều kiện nâng cao địa vị tiền tệ nước thương mại quốc tế H Hồồ TThhuu TThhủủyy CChhuuyyêênn đđềề tthhựựcc ttậậpp K Khhooaa K Kiinnhh TTếế vvàà K Kiinnhh D Dooaannhh Q Quuốốcc TTếế Trong toán ngoại thương, địa điểm tốn xảy nước người nhập khẩu, người xuất hay nước thứ ba Trong thực tế việc xác định địa điểm toán so sánh lực lượng bên định đồng thời thấy dùng đồng tiền tốn nước địa điểm toán nước 2.4 Điều kiện phương thức toán: Điều kiện quy định cách thức nhận, trả tiền hàng hoá dịch vụ giao dịch, mua bán bên quan hệ mua bán quốc tế có nhiều phương thức toán khác để thu tiền trả tiền chuyển tiền, nhờ thu, tín dụng chứng từ Đây điều kiện quan trọng bậc điều kiện toán xuất nhập Phương thức toán cách người bán hàng dùng để thu tiền người mua dùng để trả tiền Trong quan hệ mua bán người ta chọn nhiều phương thức khác để thu tiền trả tiền xét cho việc lựa chọn phương thức toán xuất phát từ yêu cầu người bán thu tiền đầy đủ hạn, người mua nhận hàng số lượng, chất lượng hạn 2.5 Điều kiện đảm bảo hối đoái: Trong giai đoạn nay, đồng tiền giới thường sụt giá tăng giá Để tránh tổn thất xảy ra, bên giao dịch thoả thuận điều kiện đảm bảo hối đối Đó điều kiện bảo đảm vàng điều kiện bảo đảm ngoại hối Vai trị tốn xuất nhập 3.1 Thanh tốn xuất nhập địi hỏi tất yếu khách quan phát triển kinh tế: Với gia tăng mạnh mẽ hoạt động giao lưu quốc tế, nước khơng thể bó hẹp hoạt động kinh tế phạm vi quốc gia mà phải tham gia vào hoạt động kinh tế khu vực tồn cầu Điều tất yếu làm phát sinh mối quan hệ người mua người bán, người cho vay người nợ, người đầu tư người nhận đầu tư phạm vi quốc tế Nhu cầu trao đổi hàng hoá xuất nhập tất yếu xẩy địi hỏi đến tốn xuất nhập để giải hài hoà mối quan hệ 3.2 Thanh toán xuất nhập khâu quan trọng hoạt động xuất nhập khẩu: Thanh toán xuất nhập khâu quan trọng góp phần thực giá trị hàng hoá xuất nhập Khi q tình tốn đảm bảo thực có chuyển dịch hàng hố Chính vậy, tốn điều kiện cần để q trình phân phối hàng hoá xảy H Hồồ TThhuu TThhủủyy CChhuuyyêênn đđềề tthhựựcc ttậậpp K Khhooaa K Kiinnhh TTếế vvàà K Kiinnhh D Dooaannhh Q Quuốốcc TTếế ra, cầu nối người xuất người nhập gắn liền với quyền, trách nhiệm nghĩa vụ bên Việc thực điều kiện tốn có nghiêm túc hay khơng ảnh hưởng tới uy tín độ bền vững quan hệ mua bán bên thương trường 3.3 Thanh toán xuất nhập thước đo, nhân tố ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu kinh doanh: Thanh toán xuất nhập ảnh hưởng trực tiếp đến vòng quay vốn sản xuất kinh doanh, ảnh hưởng tới doanh thu lợi nhuận bên tham gia Thông qua hoạt động toán xuất nhập mà người ta đánh giá khả tài chính, uy tín tiềm lực đơn vị kinh doanh 3.4 Thanh toán xuất nhập nghiệp vụ quan trọng hoạt động đối ngoại ngân hàng: Trong giao dịch kinh tế bất kỳ, tồn hai bên người mua người bán với quyền lợi trách nhiệm riêng bên Trên thực tế, trình diễn phức tạp gắn liền với lợi ích kinh tế bên tham gia, quan hệ ngoại thương việc mua bán diễn đối tác thuộc quốc gia khác nhau, với thực thể trị chủ quyền khác nhau, chịu chi phối quy chế mậu dịch, điều kiện thương mại khác Trong thực giao dịch ngoại thương, người xuất gặp rủi ro xuất hàng mà khơng toán, toán chậm nguyên nhân khách quan chế độ trị nước nhập thay đổi, gặp thiên tai bất khả kháng đường vận tải, nguyên nhân chủ quan bị lừa lọc khơng tìm hiểu kỹ đối tác, hợp đồng ngoại thương quy địch không chặt chẽ, rõ ràng Ngược lại, người nhập bị tiền mà khơng nhận hàng hố, khơng nhận hàng quy cách, phẩm chất, số lượng hợp đồng ký kết, nhận hàng chậm bỏ lỡ hội kinh doanh, giá hàng hố thị trường biến động bất lợi cho họ Khi bên rơi vào hoàn cảnh vậy, họ mong muốn tham gia vào chế chuyển đổi vừa thuận tiện, vừa an toàn đáng tin cậy cho hai bên Để đạt vấn đề có liên quan đến lợi ích chung đối kháng bên người mua người bán thường thống chọn bên thứ ba độc lập làm trung gian tốn đảm bảo quyền lợi cho họ, đồng thời tạo điều kiện cho trình trao đổi, toán đáp ứng nguyện vọng bên, dịch vụ Ngân hàng Ngân hàng tổ chức tài chuyên nghiệp có bề dày kinh nghiệm, có khả tài để tài trợ cho người bán người mua nguồn vốn tự có huy động mình, có mạng lưới quan hệ rộng khắp, H Hồồ TThhuu TThhủủyy CChhuuyyêênn đđềề tthhựựcc ttậậpp K Khhooaa K Kiinnhh TTếế vvàà K Kiinnhh D Dooaannhh Q Quuốốcc TTếế có cơng nghệ kỹ thuật tiên tiến sử dụng tốn, ngân hàng tiến hành tốn xuất nhập nhanh chóng, thuận tiện xác Thanh toán xuất mặt hoạt động toán xuất nhập dịch vụ ngân hàng đối ngoại Ngân hàng thương mại Đấy hình thức để tài trợ ngoại thương đơn vị xuất Hoạt động tốn xuất vững mạnh góp phần nâng cao uy tín ngân hàng thị trường, thu hút khách hàng, góp phần cải tiến hỗ trợ cho sản phẩm ngân hàng, mở rộng quan hệ đối ngoại tạo điều kiện để đại hoá công nghệ ngân hàng Và ngược lại, nghiệp vụ huy động vốn, cho vay vốn kinh doanh tiền tệ, hoạt động có hiệu tạo điều kiện cho toán xuất nhập phát triển II- CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN XUẤT NHẬP KHẨU Phương thức toán xuất nhập việc tổ chức trình trả tiền hàng giao dịch mua bán ngoại thương người xuất người nhập hay đơn giản cách thức mà người bán thu tiền người mua trả tiền Trong thương mại quốc tế lựa chọn nhiều phương thức tốn khác nhau, xuất phát từ nhu cầu người bán thu tiền nhanh, đầy đủ từ nhu cầu người mua nhập hàng số lượng, chất lượng thời hạn quy định hợp động Trong ngoại thương phương thức toán sử dụng phổ biến bao gồm: Phương thức chuyển tiền (Remittance) Đây phương thức khách hàng ( người trả tiền) yêu cầu Ngân hàng chuyển số tiền định cho người khác (người hưởng lợi) địa điểm định phương tiện chuyển tiền khách hàng yêu cầu Thanh toán chuyển tiền bao gồm hai loại: - Chuyển tiền điện (Telegraphic Transfer- T/T): Chuyển tiền điện tốc độ nhanh chi phí cao Ngày nay, tham gia mạng SWIFT hầu hết nghiệp vụ chuyển tiền thực mạng SWIFT - Chuyển tiền thư (Mail Transfer - M/T): Chi phí thấp chuyển tiền điện tốc độ chậm Hình thức chuyển tiền hình thức tốn đơn giản mơ tả theo sơ đồ: (1) Người chuyển tiền H Hồồ TThhuu TThhủủyy Người hưởng lợi 10 CChhuuyyêênn đđềề tthhựựcc ttậậpp K Khhooaa K Kiinnhh TTếế vvàà K Kiinnhh D Dooaannhh Q Quuốốcc TTếế (2) (4) (3) (1): Giao dịch thương mại (2): Người chuyển tiền yêu cầu Ngân hàng nước chuyển số tiền định cho người hưởng lợi nước (3): Ngân hàng chuyển tiền nhận thực yêu cầu người chuyển tiền, làm thủ tục người chuyển tiền nước (4): Ngân hàng đại lý sau nhận tiền chuyển đến, thực trả tiền cho người nhận Phương thức thường không áp dụng tốn hàng xuất với nước ngồi dễ bị người mua chiếm dụng vốn Người ta thường dùng tốn lĩnh vực phi mậu dịch tốn chi phí có liên quan đến xuất nhập hàng hoá, trường hợp chuyển vốn bên để đầu tư chi tiêu phi mậu dịch, chuyển kiều hối Phương thức có ưu điểm: Việc sử dụng đơn giản khơng địi hỏi cao mặt nghiệp vụ, chi phí chuyển tiền thấp phương thức khác Nhược điểm: Việc trả tiền cho người bán phụ thuộc vào thiện chí người mua, khơng đảm bảo quyền lợi cho người bán Ngược lại chuyển tiền trước khơng có đảm bảo chắn người bán giao hàng giao hàng hạn Phương thức ghi sổ (Open account) Phương thức ghi sổ phương thức người bán mở tài khoản để ghi nợ người mua sau người bán hoàn thành việc giao hàng hay dịch vụ, đến định kỳ (thàng, năm, quý) người mua trả tiền cho người bán Đặc điểm phương thức ghi sổ: khơng có tham gia Ngân hàng với chức người mở tài khoản thực tốn, có hai bên tham gia người mua người bán Phương thức thường áp dụng nghiệp vụ gia công hay nghiệp vụ buôn bán đối lưu hàng đổi hàng Phương thức tốn địi hỏi tin cậy cao người xuất người nhập Phương thức toán nhờ thu (Collection of Payment) Đây phương thức tốn quốc tế người bán hoàn thành nghĩa vụ giao hàng cung ứng dịch vụ khách hàng H Hồồ TThhuu TThhủủyy 11 CChhuuyyêênn đđềề tthhựựcc ttậậpp K Khhooaa K Kiinnhh TTếế vvàà K Kiinnhh D Dooaannhh Q Quuốốcc TTếế uỷ thác cho Ngân hàng thu hộ số tiền người mua sở hối phiếu người bán lập Văn pháp lý quốc tế thông dụng nhờ thu " Quy tắc thống nhờ thu" Phòng Thương mại quốc tế, sửa đổi năm 1995 (Uniform Rules for the collection, 1995 revision No 522, ICC) - Có hai loại nhờ thu: + Nhờ thu phiếu trơn (Clean Collection): phương thức người bán uỷ thác cho Ngân hàng thu hộ số tiền người mua vào hối phiếu người mua lập ra, chứng từ hàng hố gửi thẳng cho người mua khơng qua Ngân hàng Phương thức áp dụng trường hợp người bán người mua tin cậy lẫn nhau, cơng ty chi nhánh nó, tốn dịch vụ có liên quan đến xuất nhập hàng hố việc tốn khơng cần phải kèm theo chứng từ như: Tiền cước phí vận tải, bảo hiểm, phạt bồi thường + Phương thức nhờ thu kèm chứng từ (Documentary Collection): phương thức người bán uỷ thác cho Ngân hàng thu dộ tiền người mua không vào hối phiếu mà vào chứng từ hàng hoá gửi kèm theo với điều kiện người mua trả tiền chấp nhận trả tiền hối phiếu Ngân hàng trao tồn chứng từ cho người mua để nhận hàng Trong phương thức Ngân hàng đóng vai trị người trung gian thu tiền hộ, không chịu trách nhiệm đến việc trả tiền người mua Tuỳ theo cách trả tiền người nhập mà uỷ thác thu kèm chứng từ nhờ thu trả tiền đổi chứng từ (Document against payment - D/P) nhờ thu chấp nhận đổi chứng từ (Document against acceptance - D/A) Nếu D/P nhà nhập phải trả số tiền ghi tờ hối phiếu trả tiền người xuất lập lấy chứng từ hàng hố Nếu D/A người nhập phải ký tên chấp nhận trả tiền ghi hối phiếu người xuất ký phát Ngân hàng trao chứng từ để nhận hàng hoá Trình tự tốn nhờ thu thể sơ đồ: (2) Ngân hàng bên bán (1) (4) Người bán H Hồồ TThhuu TThhủủyy (4) gửi hàng chứng từ Ngân hàng đại lý (4) (3) Người mua 12 CChhuuyyêênn đđềề tthhựựcc ttậậpp K Khhooaa K Kiinnhh TTếế vvàà K Kiinnhh D Dooaannhh Q Quuốốcc TTếế (1) Người bán sau gửi hàng chứng từ cho người mua lập hối phiếu đòi tiền người mua uỷ thác cho Ngân hàng địi tiền thu hộ thị nhờ thu (2) Ngân hàng phục vụ bên bán gửi thị nhờ thu kèm hối phiếu cho Ngân hàng đại lý nước người mua thu hộ tiền (3) Ngân hàng đại lý yêu cầu người mua trả tiền hối phiếu chấp nhận trả tiền (4) Ngân hàng chuyển tiển tiền cho người bán - Ưu nhược điểm phương thức nhờ thu kèm chứng từ: + Ưu điểm: Đối với người bán sử dụng phương thức không tốn kém, đồng thời người bán Ngân hàng giúp khống chế kiểm soát chứng từ vận tải đảm bảo tốn Lợi ích người mua khơng có trách nhiệm phải trả tiền chưa kiểm tra chứng từ số trường hợp kể hàng hoá + Nhược điểm: Đối với người xuất có rủi ro người nhập khơng chấp nhận hàng gửi cách không nhận chứng từ Rủi ro tín dụng người nhập khẩu, rủi ro trị nước người nhập rủi ro hàng hố bị hải quan giữ Việc trả tiền chậm, từ lúc giao hàng đến lúc nhận tiền có kéo dài vài tháng đến năm Người nhập chịu rủi ro toán nhờ thu đổi chứng từ hàng gửi khơng giống ghi hố đơn vận đơn Trong đàm phán, nhờ thu chứng từ coi lựa chọn chung gian có lợi Nếu xét ưu điểm tương người bán người mua, nằm bán hàng trả chậm (lợi cho người mua) thư tín dụng (lợi cho người bán) Do đó, người bán thường thích nhờ thu chứng từ bán hàng trả chậm mà người mua đề nghị Phương thức toán thư tín dụng (Letter of credit) Đây thoả thuận, Ngân hàng (Ngân hàng mở thư tín dụng) theo yêu cầu khách hàng (người mở thư tín dụng) trả số tiền định cho người khác (người hưởng lợi thư tín dụng) chấp nhận hối phiếu người ký phát phạm vi số tiền người xuất trình cho Ngân hàng chứng từ tốn phù hợp với quy định đề thư tín dụng H Hồồ TThhuu TThhủủyy 13 CChhuuyyêênn đđềề tthhựựcc ttậậpp K Khhooaa K Kiinnhh TTếế vvàà K Kiinnhh D Dooaannhh Q Quuốốcc TTếế Quy trình tốn L/C: (2) Ngân hàng thông báo Ngân hàng mở L/C (8) (7) (1) (3) (5) (6) (4) Người nhập Người xuất (1) Người nhập làm đơn yêu cầu Ngân hàng mở L/C (2) Theo đơn xin mở L/C, Ngân hàng phục vụ người nhập mở L/C Ngân hàng thông báo (3) Ngân hàng nhập nhận L/C, xác thực L/C thông báo L/C cho người xuất (4) Người xuất chấp nhận L/C giao hàng cho người nhập (5) Người nhập lập chứng từ yêu cầu Ngân hàng thông báo trả tiền cho người xuất (6) Ngân hàng thông báo nhận chứng từ, kiểm tra, phù hợp tốn cho người xuất (7) Người nhập nhận chứng từ, kiểm tra chứng từ (8) Ngân hàng mở L/C thông báo cho người nhập toán cho người xuất khẩu, đồng thời yêu cầu người nhập hoàn lại số tiền toán để nhận chứng từ Phương thức toán thư tín dụng sử dụng rộng rãi tốn xuất nhập đảm bảo quyền lợi cho người mua người bán mức độ cao nhất, đặc biệt người bán Phương thức có nhược điểm như: phí mở thư tín dụng, tỷ lệ ký quỹ cao; toán người mua thường gặp rủi ro hàng hố khơng theo hợp đồng ký kết người bán giao hàng chậm; người bán gặp rủi ro Ngân hàng mở thư tín dụng khơng có khả tốn Nhưng thực tế rủi ro xảy bên xem xét kỹ tước ký kết hợp đồng Nói chung, phương thức tốn hồn hảo Các loại thư tín dụng: + Thư tín dụng huỷ ngang (Revocable Letter of credit): thư tín dụng mà Ngân hàng người mua lúc sửa đổi huỷ bỏ mà không cần báo cho người bán biết Do đó, loại thư tín dụng sử dụng không bảo đảm quyền lợi cho người xuất Nó có tính chất tờ hứa hẹn cam kết trả tiền mang tính pháp lý H Hồồ TThhuu TThhủủyy 14 CChhuuyyêênn đđềề tthhựựcc ttậậpp K Khhooaa K Kiinnhh TTếế vvàà K Kiinnhh D Dooaannhh Q Quuốốcc TTếế + Thư tín dụng huỷ ngang (Irrevocable L/C): loại thư tín dụng mà Ngân hàng, mở thư tín dụng phải chịu trách nhiệm trả tiền cho người bán thời hạn thư tín dụng có hiệu lực, khơng sửa đổi huỷ bỏ khơng có đồng ý bên liên quan Thư tín dụng đảm bảo quyền lợi cho người bán nên sử dụng rộng rãi tốn + Thư tín dụng khơng thể huỷ ngang có xác nhận (Confirm Irrevocable L/C): loại thư tín dụng khơng thể huỷ ngang, ngân hàng khác đứng đảm bảo trả tiền theo yêu cầu Ngân hàng mở thư tín dụng Ngân hàng xác nhận chịu trách nhiệm trả tiền cho người xuất trường hợp Ngân hàng phát hành bị phá sản hay gặp rủi ro khác nên khơng có khả tốn + Thư tín dụng khơng huỷ ngang miễn truy địi (Irrvocable L/C without recourse): loại thư tín dụng khơng huỷ ngang mà sau người xuất Ngân hàng tốn khơng phải truy hồn lại số tiền họ nhận trường hợp (kể có tranh chấp chứng từ) + Thư tín dụng chuyển nhượng (Transferable L/C): loại thư tín dụng khơng thể huỷ ngang mà Ngân hàng trả tiền phép trả toàn hay phần số tiền cho hay nhiều người theo lệnh người hưởng lợi Nghĩa người hưởng lợi thứ khơng tự cung cấp hàng hố mà người mơi giới, người chuyển nhượng phần hay toàn quyền lợi nghĩa vụ cho người cung cấp hàng hố (người hưởng lợi thứ hai) L/C chuyển nhượng lần, chuyển nhượng phải thực theo điều khoản thư tín dụng gốc Chi phí chuyển nhượng thường người hưởng lợi chịu + Thư tín dụng tuần hồn (Revolving L/C): Là loại thư tín dụng không huỷ ngang, sau sử dụng xong hết thời hạn hiệu lực tự động có giá trị cũ tuần hồn tổng giá trị hợp đồng thực Thư tín dụng tuần hồn áp dụng trường hợp hai bên mua bán mặt hàng với số lượng lớn; có quan hệ cung cấp, hàng hố, dịch vụ thường xuyên; giao hàng nhiều lần năm với số lượng đặn + Thư tín dụng giáp lưng (Back to back L/C): Sau nhận L/C người nhập lập cho mình, người xuất dùng L/C để làm mở L/C khác cho người hưởng lợi khác hưởng với nội dung gần giống L/C ban đầu L/C sau gọi L/C giáp lưng + Thư tín dụng đối ứng (Reciprocal L/C): Là loại thư tín dụng bắt đầu có hiệu lực L/C đối ứng với mở L/C đối ứng sử dụng phương thức mua bán hàng đổi hàng hay thương mại gia công Trong quan hệ giao dịch người bán người mua ngược lại H Hồồ TThhuu TThhủủyy 15 CChhuuyyêênn đđềề tthhựựcc ttậậpp K Khhooaa K Kiinnhh TTếế vvàà K Kiinnhh D Dooaannhh Q Quuốốcc TTếế + Thư tín dụng dự phịng (Stand by L/C): Là loại thư tín dụng mà người hưởng lợi phải bồi thường thiệt hại gây cho ngươì mở L/C, người hưởng lợi khơng hồn thành nghĩa vụ quy định thư tín dụng + Thư tín dụng có điều khoản đỏ (Red clause credit): Là thư tín dụng kèm theo điều khoản đặc biệt uỷ nhiệm cho Ngân hàng thông báo Ngân hàng xác nhận ứng tiền trước cho người hưởng lợi trước xuất làm thủ tục Điều khoản đưa theo yêu cầu người mở thư tín dụng, số tiền ứng trước vài trường hợp tồn L/C Loại thư tín dụng ứng trước thường sử dụng phương tiện cấp vốn cho bên bán trước giao hàng Do có giá trị người mơi giới người bn bán lĩnh vực thương mại + Thư tín dụng toán dần ( Deffered payment L/C): Là loại thư tín dụng khơng thể huỷ ngang, Ngân hàng mở L/C hay Ngân hàng xác nhận L/C cam kết với người hưởng lợi tốn dần tồn số tiền L/C thời hạn quy định rõ L/C, theo q trình hồn thành nghĩa vụ giao hàng họ Loại L/C áp dụng cho hợp đồng giao hàng nhiều lần L/C không đòi hỏi hối phiếu người bán ký phát, khác với L/C chấp nhận hối phiếu trả tiền sau Phương thức uỷ thác mua Phương thức uỷ thác mua phương thức tốn theo Ngân hàng nước người nhập theo yêu cầu người nhập viết thư cho Ngân hàng đại lý nước yêu cầu ngân hàng thay mặt để mua hối phiếu người bán ký phát cho người mua Ngân hàng đại lý điều khoản thư uỷ thác mà trả tiền hối phiếu, ngân hàng bên mua thu tiền người mua giao chứng từ cho họ Đặc điểm phương thức uỷ thác mua đảm bảo sở tiền mặt, không dựa vào uy tín Ngân hàng bên mua, hai bên xuất nhập chịu rủi ro Phương thức áp dụng lơ hàng có giá trị cao, khan hiếm, sử dụng Phương thức bảo đảm trả tiền Đây phương thức mà theo Ngân hàng người mua theo yêu cầu người mua viết thư cho người bán gọi Thư bảo đảm trả tiền, đảm bảo sau hàng bên bán gửi đến địa điểm bên mua quy định, toán tiền hàng Đặc điểm phương thức bảo đảm trả tiền toán sở hàng hoá Do vậy, nhà xuất thường chịu rủi ro chi phí lớn cịn nhà nhập thường phải chịu giá hàng cao H Hồồ TThhuu TThhủủyy 16 CChhuuyyêênn đđềề tthhựựcc ttậậpp K Khhooaa K Kiinnhh TTếế vvàà K Kiinnhh D Dooaannhh Q Quuốốcc TTếế không rủi ro chất lượng hàng Phương thức áp dụng tốn lơ hàng hố có địi hỏi khắt khe tiêu chuẩn kỹ thuật III- CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG TỚI Q TRÌNH THANH TỐN XUẤT NHẬP KHẨU NÓI CHUNG VÀ ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI NĨI RIÊNG Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Hà Nội, năm qua đạt kết đáng khích lệ hoạt động toán xuất nhập Mặc dù vậy, q trình thực hạn chế khơng tránh khỏi Qua hoạt động thực tiễn Ngân hàng, ta thấy yếu tố ảnh hưởng trực tiếp đến kết hoạt động Ngân hàng Chất lượng hoạt động tốn xuất nhập hình thành đảm bảo từ hai phía Ngân hàng khách hàng, bên cạnh cịn chịu ảnh hưởng nhân tố khác như: quy định pháp luật sách Nhà nước Từ phía Ngân hàng Ngân hàng phải đáp ứng nhu cầu vay ngoại tệ để mở L/C nhập hàng từ nước ngồi, đảm bảo khả tốn với nước ngồi Nhưng việc tốn ngoại tệ với Ngân hàng thương mại nước chậm, nhiều đơn vị có ngoại tệ chuyển từ Ngân hàng ngoại thương ngân hàng khác hệ thống chi nhánh để thực quy trình ký quỹ tốn L/C gặp phải nhiều phiền phức Đồng thời, hoạt động mua bán ngoại tệ ngân hàng gặp phải nhiều khó khăn, năm gần cán cân vãng lai cán cân thương mại thâm hụt lớn dẫn đến cân đối cung cầu ngoại tệ, ảnh hưởng đến khả mua bán ngoại tệ Ngân hàng thương mại nhằm đáp ứng nhu cầu ngoại tệ toán L/C cho khách hàng, thường hợp mua số lượng lớn Điều gây ảnh hưởng tới việc thu hút khách hàng tham gia vào lĩnh vực toán Ngân hàng thương mại Khoa học công nghệ yếu tố có ảnh hưởng lớn đến chất lượng hoạt động toán xuất nhập khẩu, việc cải tiến phần mềm chương trình tốn xuất nhập việc tham gia vào mạng SWIFT Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam tạo điều kiện cho việc mở L/C tốn nhanh chóng, xác Các ứng dụng tin học toán liên Ngân hàng, toán quốc tế, toán xuất nhập phục vụ hiệu cho hoạt động kinh doanh đa dạng hoá dịch vụ Ngân hàng để phục vụ tốt cho nhu cầu toán khách hàng Nhờ phần mềm ứng dụng nên giảm nhiều lao động thủ công Tuy nhiên, việc áp dụng khoa hoc công nghệ vào hoạt động toán Ngân hàng chưa hồn thiện, cịn nhiều bất cập chậm trễ, không cập nhật thông tin, nhiều gây ách tắc toán H Hồồ TThhuu TThhủủyy 17 CChhuuyyêênn đđềề tthhựựcc ttậậpp K Khhooaa K Kiinnhh TTếế vvàà K Kiinnhh D Dooaannhh Q Quuốốcc TTếế Trình độ cán toán yếu tố ảnh hưởng khơng nhỏ đến chất lượng hoạt động tốn xuất nhập khẩu, am hiểu lĩnh vực tốn, thị trường ngồi nước giúp toán viên hạn chế rủi do, tư vấn cho khách hàng trường hợp khách hàng bất lợi có lừa dối đối tác Hoạt động quản lý nội ngành đảm bảo cho hoạt động kinh doanh thực theo pháp luật, định hướng mục tiêu ngành để ra, đảm bảo cho hoạt động tốn xuất nhập có hiệu quả, nâng cao uy tín Ngân hàng, thu hút khách hàng mới, trì kết đạt Từ phía khách hàng Yếu tố ảnh hưởng lớn đến chất lượng hoạt động tốn xuất nhập từ phía khách hàng trình độ, kiến thức, kinh nghiệm người kinh doanh xuất nhập Nếu người xuất nhập am hiểu thị trường mà định mua bán hàng hóa, có kiến thức sâu rộng nghiệp vụ xuất nhập đảm bảo cho hoạt động kinh doanh tốt, khơng gặp rủi ro Tuy nhiên, khách hàng phía Việt nam thường thiếu thông tin thương mại, chưa nắm đối tác kinh doanh thị trường quốc tế, thiếu kinh nghiệm, hạn chế trình độ, thường dẫn đến rủi như: không nộp chứng từ kịp thời, lập chức từ không khớp với L/C, mơ tả sai hàng hố so với L/C không đầy đủ (đối với người xuất khẩu) Hoặc việc ký kết hợp động thương mại thiếu chặt chẽ, người nhập chưa coi trọng vai trò tham mưu Ngân hàng việc lý kết hợp đồng, điều khiến Ngân hàng gặp khó khăn việc giao dịch với đối tác nước người nhập Ngân hàng thông báo theo quy định hợp đồng khơng có quan hệ đại lý Việc sửa đổi khắc phục hậu gây nhiều phiền phức, tốn thời gian tiền bạc Hoạt động quản lý Nhà nước Nhà nước quản lý hoạt động kinh tế thông qua luật pháp, sách kinh tế vĩ mơ Nhà nước Luật pháp quốc gia tạo hành lang pháp lý cho hoạt động kinh tế Nếu luật pháp quy định phù hợp tạo điều kiện khuyến khích pháp triển, ngăn ngừa hạn chế vi phạm làm tổn hại đến lợi ích người tham gia Luật pháp quốc gia cho hoạt động toán xuất nhập Việt Nam thiếu, bất cập, nhiều văn ban hành từ lâu khơng cịn phù hợp với điều kiện tại, chưa có riêng quy chế, văn pháp lý hướng dẫn giao dịch toán xuất nhập cho ngành Ngân hàng ngành chức có liên quan Các văn hành quy định chồng chéo, qua nhiều lần sửa đổi bổ sung nên khó thực hiện, H Hồồ TThhuu TThhủủyy 18 CChhuuyyêênn đđềề tthhựựcc ttậậpp K Khhooaa K Kiinnhh TTếế vvàà K Kiinnhh D Dooaannhh Q Quuốốcc TTếế hiệu lực pháp luật chưa cao, tạo nhiều kẽ hở cho nhiều khách hàng lợi dụng để thực mục đích thiếu trung thực kinh doanh Ở tầm quản lý vĩ mơ thấy hoạt động kinh tế có liên quan chặt chẽ với chất lượng quy hoạch tổng thể máy hoạch định sách cụ thể điều hành sách vĩ mơ Trong kinh tế, sách kinh tế vĩ mơ Chính phủ đóng vai trị định hoạt động kinh tế quốc dân nói chung, lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, tín dụng, lĩnh vực toán xuất nhập Ngân hàng thương mại nói riêng Chính sách kinh tế vĩ mơ bao gồm sách kinh tế, tài chính, sách kinh tế đối ngoại Nếu Chính phủ thay đổi sách ảnh hưởng đến hoạt động doanh nghiệp Ngân hàng thương mại chịu tác động trực tiếp hay gián tiếp Tuỳ thời điểm cụ thể, tuỳ mục tiêu phát triển mà sách tác động đến hoạt động toán xuất nhập cách khác nhau, tác động tích cực, khuyến khích pháp triển, kìm hãm Chính sách Nhà nước xuất nhập phải xem xét kỹ quan hệ cung cầu, giá thị trường để quy địng khối lượng, thời gian, mặt hàng xuất nhập khẩu, doanh nghiệp phép tham gia xuất nhập khẩu, để tạo ổn định cho kinh tế, đáp ứng nhu cầu tiêu dùng nước, phát triển sản xuất nước, khuyến khích doanh nghiệp đầu tư sản xuất hàng xuất Tỷ giá hối đoái phải quy định phù hợp với thị trường dựa quan hệ cung cầu, tỷ giá hối đối quy định khơng phù hợp, chẳng hạn tỷ giá thấp ảnh hưởng, kìm hãm xuất khẩu, giảm cạnh tranh hàng hoá sản xuất nước thị trường quốc tế Nhưng tỷ giá hối đối khơng ổn định, biến động tăng liên tục thời gian gây khó khăn cho doanh nghiệp nhập khẩu, làm ổn định thị trường, tạo nên bất an hoạt động kinh doanh doanh nghiệp, ảnh hưởng đến hoạt động tốn xuất nhập Ngồi ảnh hưởng trên, ngày với xu hướng toàn cầu hoá, khu vực hoá với đặc trưng bật tự hoá thương mại, tự hoá tài ngày rộng khắp mạnh mẽ chi phối khuynh hướng cấu trúc vận động hệ thống tài chính-Ngân hàng quốc gia Do biến động lớn kinh tế, trị giới dẫn đến biến động cán cân thương mại quốc tế, tỷ giá hối đoái đồng tiền, làm biến động thị trường nước H Hồồ TThhuu TThhủủyy 19