Phân tích hiệu quả sử dụng vốn tại công ty TNHH công nghiệp hóa chất inchemco

NG QU N TR R I RO NGă1 C ăS LụăLU N V HO Tă LÃIăSU T T IăNGỂNăHÀNGăTH NGăM I CH 1.1 T ng quan v NgơnăhƠngăth ngăm i 1.1.1 Khái ni m đ c m c a Ngân hàng th a) Khái ni m Ngân hàng th ng m i ng m i Vi t Nam, theo Lu t t ch c tín d ng n m 2010 đ nh ngh a: “Ngân hàng th ng m i lo i hình Ngân hàng đ c th c hi n t t c ho t đ ng ngân hàng ho t đ ng kinh doanh khác theo qui đ nh c a Lu t nh m m c tiêu l i nhu n Trong đó, ho t đ ng ngân hàng ho t đ ng kinh doanh cung ng th ng xuyên m t ho c m t s nhi m v nh : nh n ti n g i, cung c p d ch v tín d ng, d ch v toán” Có th hi u ngân hàng th ng m i m t t ch c tín d ng th c hi n t t c ho t đ ng ngân hàng ho t đ ng kinh doanh khác có liên quan, đ c thành l p theo quy đ nh c a pháp lu t ho t đ ng m c tiêu l i nhu n Ngoài ra, ngân hàng th ng m i có th coi nh v a trung gian luân chuy n tài s n t n i th a v n đ n n i thi u v n, v a trung gian cung c p d ch v toán, môi gi i t v n Trong đó, huy đ ng v n cho vay ch c n ng c b n c a ngân hàng b) c m c a Ngân hàng th ng m i  Th nh t, ngân hàng th ng m i doanh nghi p ho t đ ng kinh doanh l nh v c ti n t m c tiêu l i nhu n  Th hai, ho t đ ng kinh doanh c a ngân hàng th doanh ch a đ ng nhi u r i ro ng m i ho t đ ng kinh  Th ba, ngân hàng th ng m i kinh doanh mang tính h th ng cao ch u s qu n lỦ nghiêm ng t c a Nhà n c  Th t , s t n t i c a ngân hàng th ng m i ph thu c nhi u vào s tin t ng c a khách hàng Nhìn chung, ngân hàng th ng m i m t t ch c kinh t đ c bi t, có vai trò quan tr ng không ch v i riêng doanh nghi p mà đ i v i s phát tri n n n kinh t c a đ t n c 1.1.2 Nh ng ho t đ ng ch y u c a Ngân hàng th a) Ho t đ ng huy đ ng v n: ng m i Ngân hàng th ng m i ti n hành huy đ ng ngu n v n t m th i nhàn r i n n kinh t d i hình th c khác nh :  Ngu n ti n g i: ti n g i toán, ti n g i ti t ki m, ti n g i có k h n  Ngu n vay: vay Ngân hàng Nhà n th tr ng c, vay t ch c tín d ng khác, vay b) Ho t đ ng tín d ng  Cho vay m t s hình th c c p tín d ng c a ngân hàng, cho vay đ c phân thành nhi u lo i theo tiêu chí khác nh : cho vay th ng m i, cho vay tiêu dùng, cho vay tài tr d án; cho vay ng n h n, trung dài h n  Bên c nh có hình th c khác nh chi t kh u, bao toán, b o lãnh, cho thuê tài c) Ho t đ ng trung gian: Các ho t đ ng trung gian bao g m: toán h , chuy n ti n, đ i ti n, thu h , m L/C, cung c p thông tin v kinh doanh, đ u t qu n tr doanh nghi p, qu n lỦ h tài s n… d) Ho t đ ng khác Ngoài ngân hàng th ng m i có ho t đ ng khác liên quan đ n vi c qu n lỦ th c hi n ngân hàng nh : ho t đ ng ngân qu , qu n lỦ ngo i t , đ u t mua c ph n, ho t đ ng qu n tr r i ro, ho t đ ng giám sát u hành 1.1.3 Ho t đ ng qu n tr r i ro ngân hàng th ng m i T nh ng n m tr c đây, v n đ qu n tr r i ro đ c chuyên gia n c qu c t nh c đ n Th m chí, có nhi u d án h tr k thu t đ c i thi n h th ng qu n tr r i ro t i ngân hàng nh ng k t qu ch a cao M t nh ng nguyên nhân h u h t ngân hàng ch ch y u tr ng r i ro tín d ng mà xem nh công tác qu n tr lo i r i ro khác Mà th c t , r i ro ngân hàng đa d ng: r i ro tín d ng, r i ro th tr ng, r i ro kho n, r i ro danh ti ng, r i ro chi n l c, r i ro ho t đ ng, r i ro t p trung Do v y, ngân hàng th ng m i c n ph i tr ng h n vi c qu n tr lo i r i ro mà ngân hàng có th g p ph i M i ngân hàng đ u ph i tuân th quy đ nh, quy trình Ủ th c đ c trách nhi m đánh giá, phát hi n s m r i ro tìm cách ng n ng a r i ro phát sinh Ho t đ ng qu n tr r i ro nên th c hi n m t cách ch t ch , xác, liên t c tr i dài toàn b h th ng ngân hàng Qu n tr r i ro c n đ c th c hi n b i c h th ng, ch không ph i trách nhi m riêng c a kh i qu n tr r i ro ngân hàng 1.2 T ng quan v r iăroăvƠăr iăroălƣiăsu t c aăNgơnăhƠngăth ngăm i 1.2.1 T ng quan v r i ro c a Ngân hàng th ng m i a) Khái ni m r i ro c a Ngân hàng th ng m i R i ro m t y u t khách quan, ng i không th lo i tr hay ki m soát đ c h t mà ch có th h n ch s xu t hi n c ng nh m c đ thi t h i chúng gây Nó có th xu t hi n m i ngành, m i l nh v c mang đ n nh ng t n th t vô to l n Cho đ n nay, th gi i v n ch a có đ c đ nh ngh a th ng nh t v r i Thang Long University Library ro Có r t nhi u nh ng đ nh ngh a v nó, nh ng t p trung l i có th chia thành hai quan m sau:  Theo quan m truy n th ng: r i ro nh ng thi t h i, m t mát, nguy hi m ho c y u t liên quan đ n nguy hi m, khó kh n ho c u không ch c ch n có th x y cho ng i  Theo quan m hi n đ i: r i ro s b t tr c có th đo l ng đ c, v a mang tính tích c c, v a mang tính tiêu c c R i ro có th mang đ n nh ng t n th t m t mát cho ng i nh ng c ng có th mang l i nh ng l i ích, nh ng c h i N u tích c c phân tích, tìm hi u r i ro vi c tránh đ c nh ng t n th t không đáng có mang l i đ c nh ng th i c t t đ p đ n t t ng lai T nh ng quan m trên, ta th y mang c tính tích c c l n tiêu c c nh ng r i ro l i khó ki m soát song hành v i m i ho t đ ng kinh doanh Vì v y đ i v i ngân hàng th ng m i, nh ng ho t đ ng c a s t n t i n ch a nh ng r i ro đe d a Theo d th o thông t quy đ nh v h th ng qu n lỦ r i ro ho t đ ng ngân hàng: “R i ro ho t đ ng ngân hàng (sau g i t t r i ro) kh n ng x y t n th t gi m thu nh p, v n ch s h u ho c h n ch kh n ng đ t đ c m c tiêu kinh doanh c a t ch c tín d ng, chi nhánh ngân hàng n c ” Ngoài ra, theo tài li u SSC (State Security Commission of Viet Nam) cung c p s d ng h i th o “Qu n tr r i ro đ i v i Ngân hàng th ng m i” t i thành ph H Chí Minh ngày 4-5/8/2006 đ nh ngh a: “R i ro kinh doanh ngân hàng kh n ng m t hành đ ng ho c m t s ki n có th đem l i nh ng k t qu b t l i nh h ng tr c ti p đ n ngu n thu nh p hay ngu n v n c a t ch c ho c t o tr ng i ng n c n t ch c ti p t c kinh doanh t n d ng c h i t o l i nhu n” R i ro c a Ngân hàng th ng m i không khác nhi u so v i r i ro c a lo i hình t ch c kinh doanh khác nh ng v n mang nh ng đ c m riêng bi t xu t phát t tính đ c thù ho t đ ng ngân hàng Nh ng r i ro Ngân hàng th ng m i đ c phân làm nhi u lo i khác b) Phân lo i r i ro c a Ngân hàng th ng m i Nh ng r i ro ch y u mà Ngân hàng th ng m i có th g p ph i bao g m: R i ro tín d ng, r i ro th tr ng, r i ro kho n, r i ro danh ti ng, r i ro chi n l c, r i ro ho t đ ng r i ro t p trung  R i ro tín d ng: r i ro bên đ c c p tín d ng, bên có ngh a v ho c đ i tác không th c hi n ho c kh n ng th c hi n m t ph n ho c toàn b ngh a v c a theo cam k t v i bên c p tín d ng  R i ro th tr ng: r i ro bi n đ ng b t l i c a lãi su t, t giá, giá ch ng khoán giá hàng hóa th tr ng gây R i ro th tr ng bao g m: r i ro lãi su t, r i ro t giá r i ro giá  R i ro ho t đ ng: r i ro quy trình n i b quy đ nh không đ y đ ho c có sai xót; ng i; h th ng ho c y u t bên  R i ro danh ti ng: r i ro khách hàng, đ i tác, c đông, nhà đ u t ho c công chúng có ph n ng tiêu c c v m c đ tín nhi m c a ngân hàng  R i ro chi n l c: r i ro ngân hàng không ng phó k p th i tr c thay đ i c a môi tr ng kinh doanh; chi n l c, sách kinh doanh sai l m ho c th c hi n không chi n l c, sách kinh doanh c a ngân hàng  R i ro kho n: r i ro ngân hàng kh n ng th c hi n ngh a v t i th i m phát sinh ngh a v tài ho c ngân hàng có kh n ng th c hi n ngh a v đ n h n nh ng ph i ch u t n th t l n đ th c hi n ngh a v  R i ro t p trung: r i ro ngân hàng t p trung tín d ng ho c ho t đ ng kinh doanh khác vào m t ho c m t s đ i tác, khách hàng, l nh v c kinh doanh, đ a bàn m c đ có th nh h ng đ n an toàn ho t đ ng ho c làm gi m kh n ng trì ho t đ ng kinh doanh c a ngân hàng Do đ c m đ c thù c a ho t đ ng ngân hàng ho t đ ng kinh doanh c a ngân hàng ti m n nhi u r i ro Khi r i ro x y có th gây t n th t to l n, gây nh h ng không nh đ n l i nhu n c a ngân hàng th m chí làm tê li t toàn b ho t đ ng c a ngân hàng C ng v y mà ho t đ ng qu n tr r i ro đóng m t vai trò r t quan tr ng ho t đ ng qu n tr ngân hàng hi n đ i M t lo i r i ro quan tr ng c n đ c bi t đ Ủ c a ngân hàng r i ro lãi su t ta s vào tìm hi u v r i ro lãi su t đ ph c v cho công tác qu n tr r i ro lãi su t ngân hàng 1.2.2 R i ro lãi su t Trong ho t đ ng kinh doanh, Ngân hàng th ng m i ph i đ i m t v i r t nhi u r i ro m t nh ng r i ro đ c thù c a ngân hàng th ng m i r i ro lãi su t R i ro lãi su t r i ro v m t tài c a ngân hàng đ i v i nh ng bi n đ ng b t l i v lãi su t R i ro lãi su t t i Ngân hàng th ng m i r i ro thua l /l i nhu n s thay đ i c a lãi su t kho ng th i k mà t i th i k tài s n ngu n v n đ c đ nh giá khác R i ro v lãi su t th ng x y có s bi n đ ng l n v lãi su t đ u vào đ u ra, s chênh l ch gi a m c lãi su t huy đ ng l n c ng nh chênh l ch gi a k h n huy đ ng k h n đ u t , cho vay th tr ng Theo Timothy W.Koch: “R i ro lãi su t s thay đ i ti m tàng v thu nh p lãi ròng giá th tr ng c a v n ngân hàng xu t phát t s thay đ i c a m c lãi su t” Thang Long University Library Khái ni m ch rõ b n ch t c a r i ro lãi su t h n Quá trình chuy n hoá tài s n đ c coi nh m t ch c n ng đ c bi t c b n c a h th ng ngân hàng Quá trình bao g m vi c huy đ ng v n s d ng v n K h n, m c đ kho n giá tr c a kho n danh m c đ u t thu c tài s n có th ng không cân x ng v i kho n m c thu c n ph i tr Chính s không cân x ng v k h n gi a tài s n có n ph i tr làm cho ngân hàng ph i ch u r i ro gi m l i nhu n lãi su t th tru ng bi n đ ng Nh v y, n u ngân hàng trì c c u tài s n có n ph i tr v i nh ng k h n không cân x ng v i nhau, ph i ch u nh ng r i ro lãi su t vi c tái tài tr tài s n có n ph i tr ; ho c r i ro lãi su t giá tr c a tài s n thay đ i lãi su t th tr ng bi n đ ng R i ro lãi su t m t lo i r i ro c b n, ti m n ho t đ ng kinh doanh c a ngân hàng th ng m i nên vi c xây d ng m t ch ng trình qu n lỦ r i ro lãi su t công vi c r t quan tr ng công tác qu n lỦ r i ro c a ngân hàng th ng m i hi n N u s quan tâm thích đáng đ n vi c qu n lỦ r i ro lãi su t, không d báo đ c xu h ng bi n đ ng c a lãi su t ngân hàng th ng m i có th b thi t h i n ng n t lo i r i ro 1.2.3 Các lo i r i ro lãi su t a) R i ro thu nh p Khi lãi su t th tr ng có s bi n đ ng s gây r i ro làm gi m thu nh p lãi ròng c a ngân hàng ây s r i ro mà s thay đ i c a lãi su t s n chi phí v huy đ ng v n kho n lãi thu đ c t kho n cho vay thay đ i nh ng l ng khác i u n cho thu nh p c a ngân hàng b thay đ i theo Trong đó, th i h n c a ngu n v n mà ngân hàng huy đ ng đ c th i h n c a kho n cho vay, đ u t c a ngân hàng s quy t đ nh tính ch t r i ro mà ngân hàng ph i đ ng đ u D a vào tính ch t r i ro mà ngân hàng ph i đ i m t, ta có th phân làm lo i r i ro sau:  R i ro tái tài tr (Refinancing risk): Khi k h n c a tài s n cho vay, đ u t c a ngân hàng dài h n k h n c a v n huy đ ng, n u lãi su t th tr ng t ng s làm cho chi phí tái huy đ ng v n cao h n kho n ti n lãi thu đ c i u gây r i ro làm gi m l i nhu n c a ngân hàng  R i ro tái đ u t (Reinvestement Risk): Khi k h n c a tài s n cho vay, đ u t c a ngân hàng ng n h n k h n c a v n huy đ ng, n u lãi su t th tr ng gi m s làm cho thu nh p t lãi c a tài s n đ u t th p h n chi phí tái huy đ ng v n i u d n đ n r i ro làm gi m l i nhu n c a ngân hàng b) R i ro gi m giá tr tài s n Là r i ro mà giá tr ròng c a ngân hàng (Giá tr th tr ng c a v n ch s h u) gi m bi n đ ng b t l i giá tr th tr ng c a tài s n n Trên th tr ng, giá tr c a tài s n có hay n ph i tr c a ngân hàng đ u d a giá tr hi n t i c a ti n t đ xác đ nh Do đó, lãi su t th tr ng t ng lên m c chi t kh u giá tr tài s n c ng t ng lên làm cho giá tr tài s n có n ph i tr gi m xu ng Và ng c l i, lãi su t th tr ng gi m giá tr tài s n có n ph i tr t ng lên S bi n đ i c a lãi su t n cho giá tr c a tài s n có n ph i tr c a ngân hàng thay đ i theo nh ng l ng khác làm cho giá tr th tr ng c a v n ch s h u thay đ i Giá tr ròng c a ngân hàng thay đ i không ng ng ph thu c vào tình hình lãi su t th tr ng 1.2.4 Nguyên nhân ế n đ n r i ro lãi su t a) S bi n đ ng c a lãi su t th tr ng Quan h cung – c u v tín d ng th tr ng th ng xuyên thay đ i v i nhi u y u t tác đ ng qua l i làm cho lãi su t th tr ng th ng xuyên thay đ i r t khó đ d báo ki m soát m t cách xác i v i nh ng thay đ i dù nh c a lãi su t th tr ng c ng s gây nh h ng mang đ n r i ro cho ngân hàng:  N u ngân hàng trì khe h lãi su t d ng (t c giá tr tài s n có nh y c m v i lãi su t > giá tr n ph i tr nh y c m v i lãi su t): lãi su t gi m s làm cho thu nh p t lãi tài s n gi m nhi u h n chi phí tr lãi n ph i tr , có ngh a doanh thu gi m nhi u h n chi phí, t ng ng NIM (h s thu nh p lãi c n biên) gi m i u d n đ n r i ro làm gi m l i nhu n c a ngân hàng  N u ngân hàng trì khe h lãi su t âm (t c giá tr tài s n có nh y c m v i lãi su t < giá tr n ph i tr nh y c m v i lãi su t): C ng t ng t nh trên, ta có lãi su t t ng s làm cho thu nh p t lãi tài s n t ng h n chi phí tr lãi n ph i tr , có ngh a doanh thu t ng h n chi phí, t ng ng NIM (h s thu nh p lãi c n biên) gi m i u d n đ n r i ro làm gi m l i nhu n c a ngân hàng Tuy nhiên, ngân hàng có th ti n hành d báo v i m t đ tin c y nh t đ nh đ a ph ng pháp u ch nh hành đ ng phù h p v i t ng tr ng h p lãi su t t ng lai đ có th đ t đ c hi u qu kinh doanh cao nh t b) S không phù h p v k h n gi a ngu n tài s n Trong môi tr ng kinh doanh c nh tranh cao đ y bi n đ ng nh hi n nay, ngân hàng nhi u s l a ch n v k h n, quy mô c a kho n đ u t huy đ ng theo nh mong mu n c a Chính v y, xu t hi n s không phù h p gi a v k h n gi a ngu n tài s n i u làm cho có s bi n đ ng lãi su t s gây r i ro nh h ng t i ngân hàng i v i ngân hàng th ng m i, tài s n ngu n v n luôn có nh ng k h n khác Ngân hàng s d a vào k h n mà đ a lãi su t phù h p có th gi m thi u đ c r i ro lãi su t thay đ i l n mà v n đ a đ c nhi u d ng k h n, ngân hàng đ a k h n đ t l i lãi su t ây k h n mà k t thúc, lãi su t s Thang Long University Library thay đ i theo lãi su t th tr ng T đó, ngân hàng có th chia tài s n ngu n v n làm hai d ng: nh y c m v i lãi su t nh y c m v i lãi su t:  Tài s n ngu n v n nh y c m v i lãi su t lo i mà s d s nhanh chóng chuy n sang lãi su t m i lãi su t th tr ng thay đ i Ví d : tài s n, ngu n ng n h n, kho n có k h n đ t l i lãi ≤ 12 tháng, tài s n ngu n trung, dài h n có th i gian đáo h n ≤ 12 tháng  Tài s n ngu n v n nh y c m v i lãi su t lo i mà lãi su t c a s d s có s bi n đ ng lãi su t th tr ng thay đ i, th ng có th i gian dài, trung ho c dài h n v i lãi su t c đ nh S không phù h p v k h n gi a ngu n tài s n đ c đo b ng khe h lãi su t: Khe h lãi su t = Tài s n nh y c m lãi su t – Ngu n v n nh y c m lãi su t Khe h lãi su t c a m t ngân hàng có th khác ho c b ng N u khe h lãi su t khác 0, tùy thu c vào khe h lãi su t d ng hay âm ngân hàng s g p nh ng r i ro khác đ i v i s bi n đ ng c a lãi su t th tr ng Ng c l i, n u khe h lãi su t b ng dù lãi su t có thay đ i c ng không gây nh h ng đ n ngân hàng Bên c nh đó, n u xét th i h n c a kho n cho vay v i th i h n c a ngu n mà ngân hàng huy đ ng đ c đ tài tr nó, ta s xác đ nh đ c tính ch t r i ro mà đ ng đ u:  N u th i h n cho vay > th i h n ngu n v n tài tr nó, ngân hàng tái tài tr v th  N u th i h n cho vay < th i h n ngu n v n tài tr nó, ngân hàng tái đ u t v th c) Ngân hàng s d ng lãi su t c đ nh Trong m t kho ng th i gian dài tr c đây, ngân hàng th ng m i s d ng ch đ lãi su t c đ nh theo quy đ nh c a Ngân hàng Nhà N c Chi m ph n l n c c u cho vay c a ngân hàng v n d án cho vay trung dài h n Các d án th ng đ c xác đ nh m t m c lãi su t c đ nh đ ch đ u t có th xác đ nh tr c chi phí, doanh thu hi u qu c a d án t ng lai Không nh ng th kho n ti t ki m nh l c a ng i dân c ng đ c ng i g i yêu c u m c lãi su t c đ nh đ tránh g p r i ro Chính nh ng h p đ ng t ng lai s mang đ n r i ro cho không ch ngân hàng mà c khách hàng lãi su t th tr ng bi n đ i d) Các nguyên nhân khách quan khác  Do s thay đ i sách c a Chính Ph , Ngân hàng Nhà n  Do s bi n đ ng c a n n kinh t n ho ng, l m phát, suy thoái c c, khu v c ho c th gi i: kh ng  Do s bi n đ ng v tr , chi n tranh  Do nguyên nhân khách quan nh thiên tai, bi n đ i môi tr ng, khí h u Có r t nhi u nguyên nhân khác có th mang l i r i ro lãi su t cho ngân hàng Cho nên ngân hàng c n t ng c ng qu n lỦ, u ch nh ho t đ ng kinh doanh cho có th h n ch t i đa nguyên nhân Tuy nhiên có r t nhi u nh ng nguyên nhân mà ngân hàng không th ki m soát đ c, ngân hàng có th d a m c đ r i ro lãi su t đo l ng đ c theo t ng tr ng h p mà phân lo i đ qu n lỦ có bi n pháp phù h p nh m ng n h a r i ro x y o l ng r i ro lãi su t phòng tránh r i ro lãi su t, đòi h i ngân hàng ph i t ng c ng công tác qu n lỦ, quan tr ng nh t c n áp d ng ph ng pháp l ng hóa r i ro lãi su t Hi n nay, th gi i có mô hình l ng hóa r i ro lãi su t đ c ngân hàng hi n đ i áp d ng là: mô hình k h n đ n h n, mô hình đ nh giá l i mô hình th i l ng 1.2.5 a) Mô hình k h n đ n h n Mô hình k h n m t ph ng pháp tr c quan đ l ng hóa r i ro lãi su t qua đánh giá s cân x ng v k h n gi a N ph i tr Tài s n có ho t đ ng kinh doanh ngân hàng Quy t c chung c a mô hình đo l ng r i ro lãi su t là:  M t s t ng (gi m) c a lãi su t th tr giá tr tài s n (danh m c tài s n) ng đ u d n đ n m t s t ng (gi m) c a  Khi lãi su t th tr ng t ng (gi m) tài s n (danh m c tài s n) có k h n dài s gi m (t ng) giá l n nh ng t c đ thi t h i s gi m d n k h n t ng lên Nh v y, n u k h n bình quân c a Tài s n có dài h n k h n bình quân c a N ph i tr , lãi su t t ng lên giá tr Tài s n có s gi m nhi u h n so v i N ph i tr Trong tr ng h p này, ngân hàng s g p ph i r i ro gây nguy c m t kh n ng toán ho c m t chi phí bù đ p đ gi i quy t ngu n v n Có ph ng pháp đ l ng hóa mô hình là: ph ng pháp l ng hóa r i ro lãi su t đ i v i m t tài s n ph ng pháp l ng hóa r i ro lãi su t đ i v i danh m c tài s n:  L ng hóa r i ro lãi su t đ i v i m t tài s n: Công th c tính: Trong đó: t l % t n th t c a tài s n Thang Long University Library ∆R t l % thay đ i c a lãi su t giá tr th tr ng c a tài s n lãi su t thay đ i giá tr th tr ng hi n t i c a tài s n lãi su t sau thay đ i lãi su t hi n t i  L ng hóa r i ro lãi su t đ i v i m t danh m c tài s n: Áp d ng công th c tính l ng hóa r i ro lãi su t đ i v i m t tài s n nh ng giá c a m t danh m c tài s n đ c tính d a k h n đ n h n bình quân c a danh m c tài s n K h n đ n h n bình quân c a danh m c tài s n đ c xác đ nh: ; Trong đó: k h n đ n h n bình quân c a danh m c tài s n có k h n đ n h n bình quân c a danh m c n ph i tr t tr ng c a Tài s n có th i k h n đ n h n c a Tài s n có th i t tr ng c a N ph i tr th j k h n đ n h n c a N ph i tr th j Tuy nhiên, nh c m c a mô hình không đ c p đ n y u t th i l ng c a lu ng Tài s n có N ph i tr Do tính đ n gi n tr c quan nên đ c s d ng ph bi n, u c ng phù h p v i Vi t Nam hi n trình hi n đ i hóa ngân hàng b) Mô hình đ nh giá l i N i dung c b n c a mô hình vi c phân tích lu ng ti n d a nguyên t c giá tr ghi s nh m xác đ nh chênh l ch gi a lãi su t thu đ c t Tài s n có lãi su t toán cho v n huy đ ng sau m t th i gian nh t đ nh Theo ph ng pháp này, ngân hàng tính s chênh l ch gi a tài s n có n ph i tr đ i v i t ng k h n đ t chúng m i quan h v i đ nh y c m v i lãi su t c a th tr ng nh y c m v i lãi su t tr ng h p đ c xác đ nh d a kho ng th i gian mà tài s n có n ph i tr đ c đ nh giá l i theo m c lãi su t m i c a th tr ng Công th c đ tính m c đ thay đ i thu nh p ròng lãi su t thay đ i nh sau: Trong đó: s thay đ i thu nh p ròng t lãi su t c a nhóm i chênh l ch giá tr ghi s gi a tài s n có n ph i tr c a nhóm i m c thay đ i lãi su t c a nhóm i giá tr ghi s tài s n có thu c nhóm i giá tr ghi s n ph i tr thu c nhóm i C s phân nhóm d a vào m c đ bi n đ ng c a thu nh p t lãi su t (đ i v i tài s n có ) chi phí tr lãi (đ i v i n ph i tr ) lãi su t th ng xuyên có s thay đ i Có th phân chia nhóm n ph i tr tài s n có theo cách sau:  Phân chia theo tính ch t nh y c m lãi su t: nhóm tài s n có ho c n ph i tr nh y c m v i lãi su t nhóm tài s n có ho c n ph i tr nh y c m v i lãi su t  Phân chia theo m t khung k h n nh t đ nh: K h n đ n m t ngày; m t ngày đ n tháng; tháng đ n tháng; tháng đ n n m; m t n m đ n n m; n m Tuy nhiên cách phân chia có th d n đ n sai l ch v c c u gi a tài s n có n ph i tr m t nhóm Ví d m t nhóm k h n đ n tháng, s l ng tài s n có n ph i tr t ng đ ng nh ng n u c c u k h n c a n ph i tr t đ n tháng c a tài s n có t đ n tháng, rõ ràng có hi n t ng không cân x ng gi a tài s n có n ph i tr Ta th y, gi s ngân hàng áp d ng phân chia theo tính ch t nh y c m v i lãi su t c a tài s n coi nhóm i nhóm tài s n nh y c m v i lãi su t N u chênh l ch gi a giá tr tài s n có nh y c m v i lãi su t giá tr n ph i tr nh y c m v i lãi su t d ng (GAP > 0), lãi su t t ng d n đ n thu nh p t lãi su t c a ngân hàng t ng, lãi su t gi m thu nh p s gi m ng c l i Nh c m c a mô hình ch đ c p đ n giá tr ghi s c a tài s n mà không đ c p đ n giá tr th tr ng c a chúng Do đó, mô hình đ nh giá l i ch ph n ánh đ c m t ph n r i ro lãi su t đ i v i ngân hàng Bên c nh đó, th c t kho n tín d ng dài h n có th đ c áp d ng ph ng th c tr góp đ nh k hàng n m ho c hàng quỦ Cho nên ngân hàng có th tái đ u t kho n ti n n m v i m c lãi su t hi n hành th tr ng, ngh a nh ng kho n ti n có th đ c s p x p vào lo i tài s n nh y c m v i lãi su t c) Mô hình th i l ng So v i hai mô hình trên, mô hình th i l ng hoàn h o h n vi c đo m c đ nh y c m c a tài s n có n ph i tr đ i v i lãi su t, b i đ c p đ n y u t th i l ng c a t t c lu ng ti n c ng nh k h n đ n h n c a n ph i tr tài s n có Th i l ng c a m t tài s n th c đo th i gian t n t i lu ng ti n c a tài s n này, đ c tính c s giá tr hi n t i c a Công th c tính mô hình th i l ng : ; 10 Thang Long University Library  Môi tr ng c nh tranh: s c c nh tranh ngành ngân hàng ngày t ng cao s l ng quy môn ngân hàng c n c n c đ u t ng tr ng m nh m nh ng n m tr c Do v y, u d n t i cu c ch y đua lãi su t gi a ngân hàng nh m tranh giành th ph n, t ng c ng v n huy đ ng ho c đ đ t đ c l i th c nh tranh nh t đ nh so v i đ i th khác Cu c ch y đua lãi su t làm nh h ng tr c ti p đ n sách u ch nh lãi su t c a t ng ngân hàng t o nên bi n đ ng lãi su t th tr ng Nh ng bi n đ ng s gây tác đ ng không nh đ n công tác d báo phòng ng a r i ro lãi su t c a chi nhánh 3.3.2 Các y u t bên a) Quy trình qu n tr r i ro v c ki m tra, giám sát th c hi n quy trình c a ngân hàng Quy trình qu n tr r i ro lãi su t t i Chi nhánh v n ch a hoàn thi n: v n b n h ng d n ch a rõ ràng, quy trình đánh giá, đo l ng r i ro lãi su t đ n gi n, ch a theo k p v i tình hình di n bi n th tr ng, d báo v r i ro lãi su t tình hình bi n đ ng lãi su t th tr ng t ng lai ch a xác T t c nh ng u s làm cho cán b nhân viên làm vi c công tác qu n tr r i ro lãi su t lúng túng, không xác đ nh rõ ràng m c tiêu hành đ ng c n ph i làm vi c ng n ng a r i ro lãi su t Quy trình qu n tr r i ro lãi su t s t n nhi u chi phí, s c l c h n, mà hi u qu đem l i không đ c cao Ngoài ra, m t quy trình qu n tr r i ro không hoàn thi n có th d n đ n vi c không d báo đ y đ nh ng r i ro có th x y ho c d đoán sai quy mô t n th t, gây thi t h i to l n cho ngân hàng Bên c nh đó, vi c th c hi n công tác ki m tra, giám sát th c hi n quy trình c a ngân hàng c ng đóng vai trò quan tr ng quy t đ nh hi u qu c a ho t đ ng qu n tr r i ro lãi su t Công tác ki m tra, giám sát quy trình qu n tr r i ro lãi su t t i Chi nhánh n u ch a đ c nâng cao s t o nh ng sai sót không đáng có trình th c hi n qu n tr r i ro làm gi m hi u qu c a ho t đ ng Vi c ki m tra, giám sát th ng xuyên c ng nh m nâng cao Ủ th c c a cán b nhân viên vi c tuân th th c hi n ch t ch quy đ nh, chu n m c vi c đo l ng phòng ng a r i ro lãi su t b) H th ng công ngh thông tin c a ngân hàng H th ng công ngh thông tin c a Chi nhánh s quy t đ nh s xác k t qu d báo r i ro nói chung r i ro lãi su t nói riêng M t h th ng công ngh thông tin hi n đ i v i ph n m m th ng kê ng d ng tiên ti n s cung c p nh ng thông tin đ nh tính đ nh l ng liên quan đ n di n bi n lãi su t th tr ng, nh ng thay đ i ho t đ ng huy đ ng, s d ng v n m t cách xác k p th i cho ngân hàng T đó, ban lãnh đ o có th d a nh ng thông tin đ y đ 67 đ a nh ng chi n l c u ch nh đ n cho ho t đ ng qu n tr r i ro lãi su t c a ngân hàng M t khác, h th ng công ngh thông tin giúp ngân hàng nhanh chóng thu th p d li u m t cách xác t phòng ban liên quan h th ng đ t ng h p m t ngu n d li u đ y đ Ngu n d li u s ph n thông tin đ u vào đ th c hi n phân tích, đánh giá r i k t xu t thành báo cáo v tình hình ho t đ ng quan tr ng có liên quan đ n r i ro lãi su t c a ngân hàng c) c thù ho t đ ng kinh doanh c a ngân hàng th ng m i Vì đ nh h ng c a Ngân hàng TMCP Xây d ng Vi t Nam t ng lai s t p trung vào m ng cho vay d ch v cho ngành v t li u xây d ng nhà cho ng i có thu nh p th p Mà nh ng kho n cho vay th ng có th i h n trung ho c dài h n Cho nên, u s làm thay đ i c c u k h n c a tài s n nh y c m v i lãi su t th tr ng Khi s cân đ i gi a tài s n ngu n v n nh y c m v i lãi su t có s bi n đ ng ngân hàng c n chu n b nh ng bi n pháp phù h p nh m ng n ng a r i ro lãi su t có th x y lãi su t th tr ng bi n đ ng d) Trình đ c a đ i ng qu n tr viên, nhân viên ngân hàng Trình đ c a đ i ng qu n tr viên nhân viên ngân hàng m t nh ng y u t quan tr ng nh h ng t i m i ho t đ ng c a ngân hàng H th ng công ngh thông tin hi n đ i v i quy trình qu n tr r i ro lãi su t đ y đ , ch t ch ch có hi u qu cao nh t cán b nhân viên ngân hàng có kh n ng s d ng khai thác chúng m t cách tri t đ Cho nên, công tác đào t o ho t đ ng sách nh m nâng cao n ng l c, kinh nghi m c ng nh đ ng l c làm vi c cho đ i ng nhân viên đ c ngân hàng tr ng Khi Chi nhánh có đ c m t đ i ng nhân viên chuyên nghi p, có trình đ chuyên môn ngu n kinh nghi m d i vi c qu n tr r i ro lãi su t có th coi nh thành công m t n a vi c ng n ng a lo i r i ro e) N ng l c ngân hàng N ng l c c a ngân hàng th hi n qua v th c a ngân hàng th tr ng Khi ngân hàng có quy mô l n, lo i hình s n ph m, d ch v phong phú s tin t ng c a đ i tác, khách hàng, vi c qu n tr r i ro lãi su t c ng tr nên d dàng h n V i ngu n khách hàng d i l ng s n ph m, d ch v phong phú, ngân hàng s có m t c c u tài s n, ngu n v n có k h n quy mô linh ho t, có th d dàng u ch nh đ phù h p v i di n bi n lãi su t th tr ng nh m mang l i l i ích cho ngân hàng M t khác, có đ c s tín nhi m h p đ ng phái sinh c ng nh gi y t có giá c a ngân hàng s có tính kho n cao h n, t o thu n l i cho vi c tham gia vào th tr ng th c hi n trao đ i c n thi t f) Nh n th c c a nhà qu n lý, ban lãnh đ o cán b nhân viên 68 Thang Long University Library Nh n th c c a nhà qu n lỦ, ban lãnh đ o nhân viên c a ngân hàng v qu n tr r i ro lãi su t ngân hàng s nh h ng đ n ch t l ng hoàn thành công vi c c a h Khi nhân viên không Ủ th c đ c t m quan tr ng c a r i ro lãi su t cách làm vi c s h i h t, không chuyên tâm, d dàng b sót y u t ti m tàng d n đ n r i ro, có th gây t n th t cho ngân hàng t ng lai D a nh ng phân tích v y u t nh h ng đ n ho t đ ng qu n tr r i ro lãi su t c a ngân hàng TMCP Xây d ng Vi t Nam – Chi nhánh Hà N i nêu nh ng c s n n t ng nêu phía tr c, em xin đ a m t s gi i pháp nh m hoàn thi n ho t đ ng qu n tr r i ro t i chi nhánh nh sau 3.4 Cácă gi iă phápă hoƠnă thi n ho tă đ ng qu n tr r iă roă lƣiă su t t iă ngơnă hƠngă TMCPăXơyăd ng Vi t Nam ậ ChiănhánhăHƠăN i 3.4.1 Nâng cao nh n th c v qu n tr r i ro lãi su t Hi n nay, ki n th c v qu n tr r i ro lãi su t qu n tr ngân hàng hi n đ i h n ch đ i v i nhà qu n tr t i chi nhánh Các nhà qu n tr ch m i quan tâm đ n m t s lo i r i ro nh r i ro kho n, r i ro tín d ng ch ch a có đ c Ủ th c v t m quan tr ng c a r i ro lãi su t ngân hàng Cho nên vi c nh n d ng, đánh giá, phòng ng a r i ro lãi su t v n r t nhi u h n ch V i tình hình n n kinh t bi n đ ng không ng ng nh hi n r i ro lãi su t m t y u t c n thi t ph i xem xét ho t đ ng ngân hàng th c hi n t t đ c công tác qu n tr r i ro lãi su t, đ i ng cán b nhân viên c a chi nhánh tr c tiên ph i có nhìn đ n v t m nh h ng c a r i ro lãi su t lên ho t đ ng ngân hàng nh n th c đ c s quan tr ng c a vi c phòng ch ng ng n ng a lo i r i ro Có nh th , quy trình qu n tr r i ro lãi su t chi nhánh m i hoàn toàn đ c th c hi n m t cách tri t đ nghiêm túc Ti p đó, cán b nhân viên c nh ng nhà qu n tr c n t nâng cao trình đ chuyên môn, nh ng hi u bi t c n có v r i ro lãi su t, công tác qu n lỦ ngu n v n, tài s n nh y c m lãi su t, cách áp d ng nh ng mô hình đo l ng r i ro, cách th c hi n nh ng giao d ch công c tài phái sinh Khi cán b nhân viên có nh n th c rõ ràng coi tr ng v n đ r i ro lãi su t ngân hàng vi c đào t o nâng cao trình đ chuyên môn, kinh nghi m áp d ng chúng công vi c không v n đ khó kh n 3.4.2 Hoàn thi n mô hình qu n tr r i ro lãi su t Mô hình qu n tr r i ro lãi su t c a chi nhánh v n ch a đ c xây d ng rõ ràng phân tách c th nhi m v , ch c n ng Cho nên vi c c p thi t nh t bây gi chi nhánh c n vào hoàn thi n mô hình r i ro lãi su t cho phù h p hi u qu 69 Công tác hoàn thi n mô hình qu n tr r i ro lãi su t bao g m vi c hoàn thi n b máy qu n tr r i ro lãi su t hoàn thi n quy trình qu n tr r i ro lãi su t t i Ngân hàng a) Hoàn thi n b máy qu n tr r i ro lãi su t Chi nhánh c n ph i xây d ng m t b máy qu n tr r i ro lãi su t cho th ng nh t phù h p v i c c u t ch c c a Ngân hàng Và hoàn thi n b máy qu n tr r i ro lãi su t theo h ng ho t đ ng hi u qu t p trung th ng nh t toàn h th ng xây d ng m t b máy qu n tr r i ro lãi su t ho t đ ng nh t quán có hi u qu , chi nhánh c n ph i:  Th nh t, Ban giám đ c ph i đ m b o quy trình qu n tr r i ro lãi su t phù h p v i tình hình ho t đ ng c a Chi nhánh, đ m b o ngu n l c c a Chi nhánh s n sàng ph c v cho vi c đánh giá ki m soát r i ro lãi su t, ph i th ng xuyên xem xét báo cáo chi ti t v r i ro lãi su t c s cá nhân ch u trách nhi m qu n tr r i ro lãi su t  Th hai, ph i xây d ng m t h n m c đ trì r i ro lãi su t phù h p v i t ng giai đo n ho t đ ng c a Chi nhánh H n m c ph i t ng thích v i mô hình đo l ng r i ro lãi su t hi n t i, ph i ph n ánh đ c tác đ ng d đoán c a bi n đ ng lãi su t lên l i nhu n giá tr kinh t c a ngân hàng Chi nhánh c n th ng xuyên so sánh m c r i ro hi n th i v i h n m c đ ra, so sánh d đoán r i ro lãi su t v i k t qu th c t đ nh n d ng đ c m y u t n t i b máy b) Hoàn thi n quy trình qu n tr r i ro lãi su t Bên c nh đó, sau hoàn thi n c c u b máy qu n tr r i ro lãi su t, vi c th ng nh t hoàn thi n quy trình qu n tr r i ro lãi su t c n thi t Trong đó, Chi nhánh c n có nh ng quy đ nh tránh nhi m v r i ro lãi su t; sách th t c qu n tr r i ro lãi su t phù h p; trình t quy đ nh đo l ng, giám sát ki m soát r i ro lãi su t, ki m soát n i b ; ch tiêu, h n m c r i ro; quy cách cung c p thông tin cho đ n v có liên quan; ph ng pháp phòng ng a r i ro lãi su t Ho t đ ng qu n tr r i ro lãi su t không ph i m t ho t đ ng tách r i, mà ho t đ ng g n li n v i vi c qu n tr tài s n ngu n v n ngân hàng Vì v y, đ qu n lỦ r i ro lãi su t có hi u qu , đòi h i ph i có s tham gia, h p tác c a r t nhi u b ph n, phòng ban v i ch c n ng khác m t chi nhánh Cho nên, vi c xác đ nh rõ ràng trách nhi m c a b ph n tham gia vào quy trình qu n tr r i ro lãi su t r t quan tr ng Ch b ph n, phòng ban có liên quan xác đ nh đ c nhi m v trách nhi m c a m t cách rõ ràng, h m i có th tham gia vào ho t đ ng qu n tr r i ro lãi su t chi nhánh m t cách ch t ch , có t ch c hi u qu 70 Thang Long University Library quy trình qu n tr r i ro lãi su t có th d dàng qu n lỦ, Chi nhánh c n thi t l p rõ ràng h th ng h n m c r i ro lãi su t ki m soát r i ro lãi su t, Chi nhánh c n th c hi n ch t ch h n m c r i ro nh : h n m c v tr ng thái, h n m c v t n th t D a vào nh ng h n m c này, Chi nhánh m i có th th c hi n u ch nh ho t đ ng qu n tr r i ro k p th i hi u qu 3.4.3 Xây ế ng h th ng giám sát, ế báo lãi su t, nh n bi t c nh báo s m r i ro lãi su t Trong vi c qu n tr r i ro lãi su t, vi c giám sát d báo lãi su t m t cách xác có nh h ng r t l n đ n vi c đ a quy t đ nh, k ho ch đ ng n ng a r i ro lãi su t N u Chi nhánh d báo tình hình, di n bi n c a lãi su t không xác có th làm sai l ch m c đích c a ho t đ ng ng n ng a r i ro lãi su t, gây t n th t l n cho ngân hàng Do đó, đ th c hi n t t vi c qu n tr r i ro lãi su t, Chi nhánh c n ph i xây d ng đ c m t h th ng giám sát d báo lãi su t có đ xác cao d a nh ng công ngh thông tin xác su t th ng kê hi n đ i trình đ chuyên nghi p c a cán b nhân viên Vi c nh n bi t, giám sát c nh báo s m r i ro lãi su t s giúp Chi nhánh s m đ a nh ng quy t đ nh đ i v i cán b qu n lỦ nhân viên tác nghi p h th ng m t cách phù h p Chi nhánh c n tr ng đ n bi n pháp nâng cao công tác d báo nh : Chi nhánh c n quan tâm h n n a đ n công tác hu n luy n, nâng cao trình đ chuyên môn cho nh ng ng i làm công tác d báo; i v i qu n tr r i ro lãi su t c n áp d ng nh ng ph ng pháp khoa h c hi n đ i vi c d báo s bi n đ ng c c u tài s n s bi n đ ng, tình hình di n bi n c a lãi su t t ng lai Ngoài ra, đ c nh c đ n nh ng công tác báo cáo c ng chi m vai trò nh t đ nh vi c đ a nh ng quy t đ nh, sách nh m qu n lỦ r i ro lãi su t Chi nhánh c n th c hi n đ y đ nh ng báo cáo sau: Báo cáo phân tích s khác bi t k h n; Báo cáo phân tích đ ng cong lãi su t; Báo cáo phân tích tài s n ngu n v n theo đ nh y c m lãi su t; Báo cáo di n bi n tình hình lãi su t Ki m tra báo cáo, nhà qu n lỦ có th v n d ng phân tích xu h ng chênh l ch lãi su t ròng theo k h n Vi c phân tích xu h ng v kh i l ng tài s n, ngu n v n di n bi n lãi su t s giúp đ a quy t đ nh thay đ i c c u danh m c đ u t hay thu nh p c a Chi nhánh M t ch đ báo cáo xác k p th i m i có th cung c p toàn b thông tin c n thi t cho nhà qu n lỦ vi c giám sát, nh n bi t c nh báo s m r i ro lãi su t V công tác giám sát ho t đ ng qu n tr r i ro lãi su t, Chi nhánh c n xây d ng b ph n giám sát ki m soát r i ro hoàn toàn đ c l p v i nh ng b ph n khác b ph n th c hi n báo cáo tình tr ng r i ro lãi su t tr c ti p đ n nhà qu n tr Ho t đ ng giám sát ph i có s tách b ch v i ho t đ ng th c hi n qu n lỦ r i ro lãi su t ho t đ ng kinh doanh, bên giám sát ph i có tinh th n ch u trách nhi m gi cho 71 không liên quan đ n vi c ki m soát l i nhu n/l lãi Chi nhánh c n trì s ki m tra, giám sát đ nh k gi đ c s cân b ng trình qu n lỦ r i ro Công tác ki m soát r i ro lãi su t n u đ c th c hi n m t cách khoa h c th ng xuyên s làm cho ho t đ ng qu n tr r i ro lãi su t đ t hi u qu cao nh t 3.4.4 L a ch n mô hình đo l ro lãi su t phù h p a) L a ch n mô hình đo l ng r i ro lãi su t ph ng pháp qu n tr r i ng r i ro lãi su t phù h p M t nh ng ho t đ ng vô quan tr ng c a qu n tr r i ro lãi su t áp d ng mô hình đo l ng r i ro lãi su t phù h p đ có th có m t k t qu xác Hi n nay, Chi nhánh áp d ng mô hình đ nh giá l i vi c đo l ng r i ro lãi su t ây m t mô hình đ n gi n, d áp d ng phù h p v i tình hình c a Chi nhánh v n đ nhân l c công ngh Tuy nhiên, mô hình ch đ c p đ n giá tr ghi s c a tài s n mà không đ c p đ n giá tr th tr ng c a chúng Do đó, mô hình đ nh giá l i ch ph n ánh đ c m t ph n r i ro lãi su t đ i v i ngân hàng Bên c nh đó, so v i mô hình đ nh giá l i Chi nhánh nên áp d ng mô hình th i l ng Mô hình đ c p đ n c giá tr th tr ng y u t th i l ng c a t t c lu ng ti n c ng nh k h n đ n h n c a tài s n ngu n v n i v i kinh doanh ngân hàng, vi c s d ng mô hình th i l ng đ qu n tr r i ro lãi su t m t gi i pháp thích h p hoàn h o h n c Mô hình th i l ng cho phép Chi nhánh có th phòng ng a đ c r i ro đ i v i toàn b hay m t b ph n riêng l c a b ng cân đ i k toán Tuy nhiên, m t mô hình ph c t p, đòi h i trình đ c a c nhà qu n lỦ nhân viên th c hi n Cho nên, Chi nhánh c n c i thi n thay đ i tình tr ng c a đ có th chuy n sang mô hình đo l ng r i ro lãi su t m i, t ng hi u qu cho ho t đ ng qu n tr r i ro lãi su t b) L a ch n ph ng pháp qu n tr r i ro lãi su t phù h p Hi n t i, Chi nhánh ch áp d ng ph ng pháp qu n lỦ khe h nh y c m lãi su t ho t đ ng qu n tr r i ro lãi su t Ph ng pháp ph ng pháp ph bi n nh t, th ng xuyên đ c ngân hàng áp d ng nh ng c ng có m t s h n ch nh t đ nh Ph ng pháp qu n lỦ khe h nh y c m lãi su t không gi i quy t đ c r i ro đ ng lãi su t hoàn v n - lo i r i ro phát sinh lãi su t c a nh ng th i h n khác thay đ i theo m c đ khác kh c ph c đ c nh c m này, Chi nhánh có th s d ng ph ng pháp qu n lỦ khe h k h n Ph ng pháp có th coi hoàn h o nh t vi c đo m c đ nh y c m c a tài s n ngu n v n v i lãi su t đ c p đ n c th i l ng c a lu ng ti n k h n đ n h n c a tài s n Tuy nhiên, ph ng pháp qu n lỦ khe h k h n v n m t s h n ch nh : khó kh n vi c xác đ nh mô hình lu ng ti n vào ra; khó kh n vi c tìm ki m tài s n có, tài s n n có k h n hoàn v n k h n hoàn tr phù h p v i yêu c u c a ngân 72 Thang Long University Library hàng gi i quy t nh ng v n đ đó, Chi nhánh có th th c hi n đa d ng hóa th i h n c a kho n ti n g i, cho vay đ có th d dàng u ch nh c c u k h n tài s n ngu n v n theo h ng có l i cho ngân hàng lãi su t bi n đ ng Ho c Chi nhánh có th u ch nh b ng cân đ i tài s n b ng cách mua/bán ch ng khoán, ch y u ch ng khoán ng n h n, d chuy n đ i Ngoài ra, Chi nhánh c n t ng c ng s d ng nghi p v phái sinh th tr ng ti n t Bi n pháp u ch nh c c u huy đ ng đ u t có nh c m nh y c m, ph n ng ch m hi u qu phòng ng a ch a cao Do v y, t ng lai Chi nhánh nên s d ng bi n pháp u ti t thông qua th tr ng ch ng khoán th tr ng ti n t Ví d nh mua bán trái phi u, tín phi u th tr ng ch ng khoán ho c s d ng nghi p v phái sinh đ phòng ch ng r i ro lãi su t Ngoài vi c s d ng h p đ ng hoán đ i lãi su t đ c cho phép th c hi n, Chi nhánh c n có s chu n b đ áp d ng thêm công c phái sinh khác vào vi c phòng ch ng r i ro lãi su t Các h p đ ng k h n h p đ ng quy n ch n c n đ c quan tâm th c hi n áp d ng tr c phù h p v i u ki n c a ngân hàng hi n nay, nghi p v v h p đ ng t ng lai nghi p v s d ng công c phái sinh khác Chi nhánh nên có s chu n b đ s d ng t ng lai Tuy nhiên, tr c s d ng nghi p v phái sinh, Chi nhánh c n ph i nghiên c u, phân tích rõ u nh c m c a t ng lo i h p đ ng đ có th s d ng linh ho t áp d ng phù h p t ng tr ng h p c th a ế ng hóa nghi p v kinh doanh c a Chi nhánh nh m t ng t 3.4.5 tr ng ngu n thu nh p t ho t đ ng không ch u s tác đ ng c a lãi su t i v i Chi nhánh, thu nh p t s n ph m, d ch v đ c đ nh giá b ng lãi su t hi n chi m t tr ng bình quân h n 80% t ng thu nh p c a Chi nhánh Do đó, v i di n bi n lãi su t th tr ng khó ki m soát d báo t ng lai s gây nh h ng không nh t i thu nh p ho t đ ng c a Chi nhánh Vì v y, Chi nhánh c n m r ng nghi p v kinh doanh khác không ch u nh h ng c a lãi su t th tr ng nh m th c hi n chuy n đ i c c u thu nh p ti n d n v m c 40% thu nh p đ n t ho t đ ng d ch v 60% thu nh p đ n t ho t đ ng tín d ng đ gi m b t tác đ ng c a r i ro lãi su t đ i v i ngân hàng Cho nên, đa d ng hóa, hi n đ i hóa s n ph m, d ch v ngân hàng không g n v i lãi su t th tr ng v a xu h ng nâng cao v th c nh tranh gi a ngân hàng, v a gi m thi u r i ro đ i v i thu nh p c a ngân hàng tác đ ng t lãi su t th c hi n phân tán r i ro ho t đ ng kinh doanh c a Chi nhánh Bên c nh vi c ti p t c hoàn thi n s n ph m, d ch v truy n th ng, ngân hàng c n phát tri n d ch v ngân hàng hi n đ i nh : ngân hàng n t , th tín d ng 73 3.4.6 Nâng cao ch t s n ph m, d ch v c a Ngân hàng góp ph n đa ế ng hóa c u trúc th i h n c a lãi su t h n ch r i ro lãi su t a) a d ng hóa nâng cao ch t l ng hình th c huy đ ng v n V n huy đ ng chi m ph n l n t ng ngu n v n c a ngân hàng đ u vào ho t đ ng kinh doanh c a ngân hàng Do đó, s đa d ng hình th c huy đ ng v n c s cho vi c th c hi n ho t đ ng, sách lãi su t t ng ng nh m t o u ki n cho ngân hàng m r ng quy mô ho t đ ng trì l i nhu n m c h p lỦ Các hình th c huy đ ng v n đa d ng h n s giúp cho Chi nhánh d dàng u ch nh s cân đ i gi a tài s n ngu n v n nh y c m lãi su t theo đ nh h ng ho t đ ng phù h p v i lãi su t th tr ng d báo t ng lai đa d ng hóa hình th c huy đ ng v n, Chi nhánh c n ph i ch đ ng c i ti n theo h ng đa d ng hóa lo i ti n g i ti n t i th a mãn t i đa nhu c u c a khách hàng, th c hi n hình th c g i ti n v i nhi u th i h n, nhi u lo i lãi su t nhi u ph ng th c g i toán khác ng th i, Chi nhánh ph i ti n hành hi n đ i hóa h th ng giao d ch: tri n khai giao d ch qua Internet, qua n tho i di đ ng giúp khách hàng gi m thi u t i đa th i gian giao d ch, chi phí giao d ch b) a d ng hóa nâng cao ch t l ng ho t đ ng tín d ng Thu nh p t ho t đ ng tín d ng hi n v n chi m t tr ng cao nh t so v i t ng thu ho t đ ng kinh doanh c a Chi nhánh, song ho t đ ng tín d ng c ng ch a đ ng nhi u r i ro nh t ho t đ ng ngân hàng Vì th , Chi nhánh c n đa d ng hóa nâng cao ch t l ng ho t đ ng tín d ng nh m nâng cao l i nhu n h n ch r i ro cho ngân hàng Chi nhánh có th đa d ng hóa lo i hình tín d ng nh th c hi n c p tín d ng theo k h n khác nhau, nhi u m c lãi su t khác ho c v i k h n dài mà lãi su t có s u ch nh đ nh k M t s lo i hình c p tín d ng có th áp d ng nh : cho vay tr góp, tín d ng tiêu dùng ng n h n, tín d ng theo h n m c Ch t l ng ho t đ ng tín d ng c ng c n đ c nâng cao b ng cách: c p tín d ng d a vi c c p tín d ng qua đánh giá ch s tín nhi m, m c đ đ m b o, kh n ng l ch s giao d ch c a khách hàng Ngu n v n huy đ ng đa d ng v k h n, quy mô có ch t l ng cao s giúp Chi nhánh d dàng qu n lỦ u ch nh h n c n thi t đ ng n ng a r i ro lãi su t th tr ng bi n đ ng 3.4.7 Hoàn thi n h th ng công ngh thông tin ngu n nhân l c a) Hoàn thi n h th ng công ngh thông tin Trên th c t n n t ng công ngh m t s nh ng y u t quan tr ng then ch t công tác qu n tr r i ro lãi su t hi n Tuy nhiên, h th ng công ngh hi n t i mà Chi nhánh s d ng ch a đáp ng đ c yêu c u c a công vi c qu n tr 74 Thang Long University Library r i ro lãi su t v n ph c t p thay đ i theo th tr ng H th ng công ngh thông tin ch a có module riêng bi t đ ph c v cho ho t đ ng qu n tr r i ro lãi su t c a Chi nhánh K t c u tài s n ngu n v n c a Chi nhánh ch a đ c theo dõi, đánh giá khía c nh nh y c m lãi su t m t cách ch t ch Do v y, đ có th th c hi n vi c giám sát, c nh báo s m đ i v i r i ro lãi su t, Chi nhánh c n ph i nâng c p h th ng công ngh thông tin đ ph c v cho công tác qu n tr r i ro lãi su t Chi nhánh c n t p trung xây d ng phát tri n ph n m m chuyên v r i ro lãi su t, s d ng nh ng thành t u v công ngh , h th ng thông tin nh m nâng cao n ng l c qu n tr r i ro lãi su t M t khác, nh ng ng d ng công ngh thông tin hi n đ i có th giúp ta t p h p xây d ng đ c b s li u thông tin c p nh t xác ây m t vi c r t quan tr ng, b i ch n m đ c nh ng thông tin đ y đ , c p nh t xác nhà qu n tr m i có c s đ tính toán d báo xác nh t nh ng nguy c r i ro có th x y c ng nh k p th i đ a ph ng án phòng tránh r i ro m t cách hi u qu b) Nâng cao ch t l ng ngu n nhân l c Trong ho t đ ng qu n tr r i ro lãi su t, toàn b trình qu n lỦ r i ro lãi su t nh : nh n di n r i ro, giám sát bi n đ ng lãi su t, d báo m c r i ro đ u b qu n lỦ r i ro ph trách đ m nhi m Nên yêu c u Chi nhánh đ t cho cán b nhân viên là:  Có ki n th c, trình đ chuyên môn v r i ro lãi su t, qu n tr r i ro lãi su t Hi u rõ công tác qu n tr r i ro lãi su t c ng nh công tác qu n tr tài s n ngu n v n  C n có ph m ch t đ o đ c t t, có uy tín quan h xã h i  Có n ng l c h c t p, nghiên c u, có Ủ th c h c h i trau d i kinh nghi m, không ng ng v n lên công tác M t khác, đ i v i công tác đào t o, b i d ng, b trí s d ng cán b nhân viên, Chi nhánh c n đ a m t s gi i pháp nh m phát tri n ngu n nhân l c nh :  Rà soát l i trình đ t t c cán b nhân viên, có m t trình đ chuyên môn v ng ch c u c n thi t đ i v i b t k nhân viên C n c vào k t qu rà soát, Chi nhánh c n có c ch h tr yêu c u nhân viên ch a đ t tiêu chu n tham gia vào ch ng trình đào t o l i V i s phát tri n nhanh chóng c a môi tr ng kinh doanh, t t c cán b nhân viên đ u c n đ c đào t o, b sung ki n th c đ nh k Vi c xây d ng nh ng đ i ng chuyên gia, nhân viên nòng c t có n ng l c l nh v c qu n tr r i ro lãi su t c n thi t  t o đ i ng chuyên môn hóa qu n lỦ r i ro lãi su t, c n có công tác nh n di n phòng ng a r i ro lãi su t b n, trang b k n ng s d ng k thu t 75 đo l ng r i ro lãi su t b ng mô hình, có th ng d ng công c tài phái sinh vào công tác qu n tr r i ro lãi su t T ng c ng c cán b nhân viên tham d khoá h c v nghi p v Chi nhánh c ng nên t o u ki n cho cán b nhân viên h c lên th c s ti n s  Chi nhánh c n có k ho ch theo dõi, b i d ng ngu n cán b m i, đ m b o s liên t c k th a ho t đ ng M c khác, c c u cán b nhân viên c ng c n đ c tr ng đ có th k t h p s n ng đ ng, nh y c m c a t ng l p tr v i kinh nghi m, ki n th c c a t ng l p c  Th c hi n sách thúc đ y đ ng l c làm vi c nh sách l ng, th ng, b i d ng nhân l c có c ch g n li n thu nh p tính t ch u trách nhi m c a nhân viên v i hi u qu công vi c i u s góp ph n làm t ng c ng hi u qu làm vi c c a nhân viên h n 3.5 M t s ki n ngh 3.5.1 Ki n ngh đ i v i Chính ph Chính ph c n ph i ti n t i xây d ng m t th tr ng tài ho t đ ng n đ nh lành m nh Trong đó, quan tr ng nh t phát tri n quy mô, nâng cao ch t l ng c a thành viên ho t đ ng th tr ng tài đa d ng hóa lo i hình kinh doanh đ đáp ng nhu c u ngày phát tri n c a th tr ng T t ng b c hoàn thi n c u trúc c a th tr ng tài đ m b o kh n ng qu n lỦ, giám sát c a Nhà n c, đ ng th i giúp cho thành ph n th tr ng v n hành m t cách đ ng b , nh p nhàng Có nh th , ho t đ ng kinh doanh th tr ng tài m i di n n đ nh không phát sinh nh ng y u t b t l i Ho t đ ng c a ngân hàng c ng s không g p nhi u khó kh n, có c h i phát tri n c ng không g p ph i t n th t lãi su t bi n đ ng b t ng Bên c nh đó, Chính ph c n ch đ ng m c a th tr ng tài h i nh p th tr ng tài Vi t Nam v i th tr ng tài qu c t đ đ nh ch tài trung gian n c có uy tín, có n ng l c ho t đ ng t t tham gia vào th tr ng tài Vi t Nam i u có th t o môi tr ng c nh tranh đ i v i đ nh ch tài n c làm đ ng l c thúc đ y t ng c ng n ng l c t thân cho đ nh ch tài n c ng th i th tr ng tài qu c t c ng n i đ ngân hàng có th h c h i đ c thêm nhi u kinh nghi m vi c qu n tr r i ro lãi su t Ngoài ra, quan tr ng nh t v n c n hoàn thi n khung pháp lỦ, nâng cao hi u l c, hi u qu qu n lỦ, giám sát c a Nhà n c đ t o m t c s v ng ch c cho th tr ng tài nói chung ngân hàng nói riêng phát tri n làm đ c u đó, Chính ph c n: Hoàn thi n h th ng khuôn kh pháp lỦ th ng nh t, đ ng b đáp ng đ c yêu c u qu n lỦ, giám sát h i nh p v i th tr ng tài c a khu v c 76 Thang Long University Library qu c t ; B sung ch tài x lỦ nghiêm minh v dân s , hình s đ phòng ng a x lỦ hành vi vi ph m nh ng ho t đ ng di n th tr ng tài chính; Áp d ng tiêu chu n giám sát th tr ng theo thông l qu c t ; y m nh vi c tra, ki m tra, giám sát vi c tuân th pháp lu t c a thành viên tham gia th tr ng; Ki m tra, giám sát hàng hoá đ a th tr ng, đ m b o tính công khai, minh b ch; T ng c ng n ng l c giám sát, c ng ch th c thi c a c quan giám sát th tr ng N u Chính ph Nhà n c có th hoàn toàn qu n lỦ th tr ng m t cách n đ nh, phát tri n lành m nh an toàn s h n ch đ c nh ng r i ro mà ngân hàng th ng m i có th g p ph i ho c t o m t c s v ng ch c giúp ngân hàng có th gi i quy t n th a n u r i ro x y 3.5.2 Ki n ngh đ i v i NHNN NHNN c n t ng c ng quan tâm ch đ o h tr cho công tác qu n tr r i ro c a NHTM Tr c tiên, NHNN c n ph i h p v i ban ngành, c quan ch c n ng có liên quan đê hoàn thi n khuôn kh pháp lỦ cho ho t đ ng c a NHTM Trong đó, NHNN c n xây d ng gi i pháp sách đ hòan thi n ph ng pháp ki m soát ki m toán n i b , ban hành đ y đ qui đ nh, h ng d n v vi c thi t l p h th ng giám sát đo l ng r i ro lãi su t t i NHTM Bên c nh c n b sung vào qui ch giám sát c a tra NHNN nh ng n i dung v đánh giá r i ro lãi su t t i NHTM phòng ng a r i ro lãi su t, NHNN c n hoàn thi n v n b n pháp lỦ h ng d n cho NHTM trích l p d phòng r i ro lãi su t, s d ng ngu n d phòng xây d ng h n m c r i ro đ i v i t ng lo i r i ro riêng bi t, có r i ro lãi su t T đ a vi c qu n tr r i ro lãi su t t i NHTM vào khuôn kh , tr thành m t nh ng tiêu chí đ NHNN qu n lỦ vi c ho t đ ng c a ngân hàng th tr ng phát tri n th tr ng ti n t , NHNN c n ban hành đ ng b v n b n h ng d n th c hi n áp d ng công c phái sinh theo thông l qu c t , đ y m nh s d ng h p đ ng t ng lai, h p đ ng k h n, h p đ ng quy n ch n , rà soát hoàn thi n quy đ nh hi n hành v phát hành công c th tr ng ti n t s c p nh phát hành th ng phi u, ch ng ch ti n g i ti p t c chu n hóa đ t o u ki n cho công c đ c giao d ch th tr ng th c p Ti p đó, c n ti p t c b sung, s a đ i v n b n t o khuôn kh pháp lỦ cho ho t đ ng c a th tr ng th c p, quy đ nh v vi c mua bán gi y t có giá nh ch ng ch ti n g i, th ng phi u, h i phi u, k phi u gi a t ch c tín d ng v i khách hàng, gi a t ch c tín d ng v i nh m t ng tính kho n c a công c th tr ng ti n t , t o u ki n thu n l i cho ho t đ ng c a ngân hàng thành viên khác th tr ng NHNN ti p t c tri n khai v n b n pháp lỦ cho vi c hình thành phát tri n thành viên chuyên nghi p th tr ng ti n t , nh t nhà t o l p th tr ng 77 nh m t o nên m t th tr ng ti n t phát tri n có ch t l ng Th tr ng ti n t s kênh truy n d n đ NHNN có th ki m soát can thi p ch đ ng thông qua u ti t giá c , lãi su t Th tr ng ti n t phát tri n s t o u ki n cho NHTM hoàn thi n qu n tr r i ro lãi su t Bên c nh đó, sách v lãi su t c a NHNN c ng đóng vai trò quan tr ng nh h ng đ n công tác qu n tr r i ro lãi su t c a NHTM NHNN c n phát huy vai trò u ti t lãi su t th tr ng ti n t , c ch u hành lãi su t ph i phù h p v i di n bi n c a th tr ng ti n t , s c s đ NHTM hình thành nên lãi su t kinh doanh c a Ngoài ra, NHNN nên thành l p trung tâm chuyên theo dõi, nghiên c u, đ a d báo v tình hình lãi su t th tr ng t ng lai i u s h tr cho NHTM làm gi m thi u chi phí m i NHTM c n ph i t d báo di n bi n lãi su t D báo lãi su t t p trung c ng làm cho tình hình th tr ng n đ nh, chuy n đ ng theo m t xu h ng không x y s xung đ t gi a sách c a NHTM v i 3.5.3 Ki n ngh đ i v i Ngân hàng TMCP Xây ế ng Vi t Nam Ngân hàng TMCP Xây d ng Vi t Nam c n có s quan tâm nhi u h n n a c a nhà qu n lỦ, b máy lãnh đ o cán b nhân viên vi c nh n th c m t cách toàn di n v qu n tr r i ro lãi su t Ngân hàng TMCP Xây d ng Vi t Nam c n ban hành v n b n t o hành lang pháp lỦ cho ho t đ ng qu n tr r i ro lãi su t t i chi nhánh tr c thu c đ chu n hóa th ng nh t ho t đ ng qu n tr r i ro lãi su t gi a chi nhánh Xây d ng quy trình qu n tr r i ro lãi su t s d ng mô hình l ng hóa r i ro lãi su t phù h p v i quy mô ho t đ ng kh n ng c a ngân hàng Ngân hàng c n hoàn thi n v n b n pháp lỦ, v n b n h ng d n s d ng chi ti t công c công tác qu n tr r i ro lãi su t cho chi nhánh n m rõ áp d ng xác Vi c nâng c p h th ng c s v t ch t công ngh thông tin, trang b ph n m m qu n tr r i ro hi n đ i cho phép truy xu t d li u c n thi t t nh ng phòng ban liên quan cho ho t đ ng qu n tr r i ro lãi su t c ng c n Ngân hàng ph i th c hi n k p th i có th giúp nhà qu n lỦ có đ c t m nhìn bao quát đ a k p th i bi n pháp gi m thi u r i ro lãi su t nh m đ ph ng án kinh doanh hi u qu M t nh ng nhi m v quan tr ng không th thi u vi c nâng cao hi u qu công tác qu n tr r i ro lãi su t không ng ng nâng cao n ng l c c a cán b qu n tr r i ro b ng cách tr ng t i vi c đào t o ngu n nhân l c qu n tr r i ro gi i cho toàn ngân hàng chi nhánh tr c thu c Ngoài ra, Ngân hàng TMCP Xây d ng Vi t Nam ngân hàng khác nên đ ng t ch c bu i h p gi a ngân hàng đ chia s kinh nghi m 78 Thang Long University Library c ng nh ph ng pháp qu n tr r i ro lãi su t i u s giúp cho ngân hàng có nhìn đ n v t m quan tr ng c a ho t đ ng qu n tr r i ro lãi su t vi c ki m soát r i ro lãi su t s có hi u qu h n có s k t h p gi a ngân hàng v i C ng nh v y, đ đ m b o ho t đ ng ngân hàng nói riêng toàn h th ng nói chung đ c an toàn, Ngân hàng TMCP Xây d ng Vi t Nam ngân hàng n c c n h tr , giúp đ l n th ng xuyên h n M t ngân hàng s h p tác v i nhau, th tr ng s d dàng xu t hi n cu c đua lãi su t Vi c không ch gây h u qu làm sói mòn ni m tin c a ng i dân đ n toàn b h th ng ngân hàng mà nh h ng đ n vi c huy đ ng v n c a ngân hàng khác h th ng K T LU NăCH NGă3 Trong nh ng n m g n đây, NHNN NHTM b t đ u giành nhi u th i gian công s c đ xây d ng phát tri n công tác qu n tr r i ro lãi su t Khi lãi su t th tr ng bi n đ ng, có th t o nh ng nh h ng tiêu c c t i thu nh p c a ngân hàng, làm t ng chi phí ngu n v n h th p giá tr v n ch s h u c a ngân hàng Chính v y, nhà qu n tr ngân hàng không ng ng n l c tìm ki m nh ng bi n pháp nh m h n ch nh ng tác đ ng tiêu c c c a bi n đ ng lãi su t hoàn thi n quy trình qu n tr r i ro lãi su t c a Dù lãi su t thay đ i nh th nào, m c tiêu c a ngân hàng v n mong mu n đ t đ c thu nh p d ki n m c t ng đ i n đ nh Th i gian qua, NHTM đ u coi v n đ qu n tr r i ro lãi su t h t s c quan tr ng công tác qu n tr c a c ng nh c g ng áp d ng nhi u bi n pháp nh m h n ch r i ro lãi su t song hi u qu đ t đ c v n ch a th c s nh mong mu n Do v y, vi c tìm gi i pháp tích c c nh m hoàn thi n công tác qu n tr r i ro lãi su t mang tính c p thi t có Ủ ngh a quan tr ng, lâu dài Em hy v ng r ng gi i pháp nh m hoàn thi n công tác qu n tr r i ro lãi su t nói s giúp ích cho Ngân hàng TMCP Xây d ng Vi t Nam – Chi nhánh Hà N i công tác qu n tr r i ro ho t đ ng c a ngân hàng s ngày phát tri n n đ nh, v ng m nh h n 79 K T LU N V i đ tài “Phân tích ho t đ ng qu n tr r i ro lãi su t t i ngân hàng TMCP Xây d ng Vi t nam – Chi nhánh Hà N i” ta tìm đ c nh ng gi i pháp nh m hoàn thi n ho t đ ng qu n tr r i ro lãi su t t i chi nhánh d a c s s d ng nh ng ph ng pháp nghiên c u lỦ lu n th c ti n N i dung khóa lu n nêu lên đ c:  Nh ng khái ni m, phân lo i, nguyên nhân mô hình đo l ng r i ro lãi su t; ch đ c nh ng y u t nh h ng đ n ho t đ ng qu n tr r i ro lãi su t c a ngân hàng c ng nh n i dung ph ng pháp qu n tr r i ro lãi su t hi n nay;  Phân tích đ c th c tr ng ho t đ ng qu n tr r i ro lãi su t c a ngân hàng TMCP Xây d ng Vi t Nam – Chi nhánh Hà N i đ t rút đ c nh ng t n t i, h n ch nguyên nhân mà chi nhánh c n ph i hoàn thi n, thay đ i c p nh t đ nâng cao hi u qu công tác qu n tr r i ro lãi su t;  T nh ng c s lỦ thuy t, kh o sát t th c t t i ngân hàng TMCP Xây d ng Vi t Nam – Chi nhánh Hà N i, em đ a nh ng ki n ngh gi i pháp nh m hoàn thi n ho t đ ng qu n tr r i ro lãi su t t i n i em nghiên c u vi t khóa lu n Sinh viên Nguy n Minh Nguy t Thang Long University Library TÀIăLI U THAM KH O Ngân hàng Th ng m i c ph n Xây d ng Vi t Nam – Chi nhánh Hà N i, Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh n m 2014 Ngân hàng Th ng m i c ph n Xây d ng Vi t Nam – Chi nhánh Hà N i, Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh n m 2013 Ngân hàng Th ng m i c ph n Xây d ng Vi t Nam – Chi nhánh Hà N i, Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh n m 2012 i h c kinh t qu c dân, (2013), Khái quát chung v ngân hàng th PGS.TS Lê V n T , Qu n tr ngân hàng th Nhà xu t b n Tài chính, Qu n tr ngân hàng th Và m t s trang web khác:  svb.gov.vn  cbbank.vn  luanvan.net.vn  vi.wikipedia.org  thuvien.ued.vn  doc.edu.vn  laisuat.vn  cafef.vn ng m i ng m i ng m i [...]... tr  Môi tr ng công ngh  Môi tr ng c nh tranh ng chính tr - xã h i ng t nhiên  Nguyên nhân và s nh h ng c a các y u t này đ n ho t đ ng qu n tr r i ro c a chi nhánh s đ c phân tích c th trong ch ng 3 b) Các y u t bên trong: Quyătrìnhăqu n tr r iăroăvƠăv c ki mătra,ăgiámăsátăth c hi năquyătrìnhăc a ngơnăhƠng Quy trình qu n tr r i ro lãi su t c a ngân hàng s là c s đ ngân hàng phân công trách nhi... u l Ngân hàng đ t 3.000 t đ ng, t ng tài s n đ t 19.762 t đ ng; l i nhu n đ t 302 t đ ng; đ t 103 đi m trên toàn qu c Trong n m 2010, thành l p công ty thành viên tr c thu c ngân hàng: Công ty Qu n lỦ n và khai thác tài s n – VNCB AMC 26 Thang Long University Library T n m 2011 đ n 2012, trong đi u ki n kinh t Vi t Nam và Th gi i nh h ng suy thoái kinh t toàn c u, Ngân hàng đ i m t v i nhi u khó kh... đ c t i đa ti m n ng và l i ích t ngu n v n huy đ ng ph c v m c tiêu t i đa hóa l i nhu n c mình Tuy nhiên, trong ho t đ ng này c ng ti m n r t nhi u r i ro đem đ n nguy c có h i cho ngân hàng M c dù chi nhánh có r t nhi u ho t đ ng huy đ ng v n khác nhau nh ng khóa lu n xin ch t p trung vào phân tích ho t đ ng cho vay trong công tác s d ng v n c a chi nhánh B ng 2.3:ăTìnhăhìnhăs d ng v năquaăcácăn... Nam, PGD Hoài c, PGD T Liêm, PGD S n ng và PGD Trung Hòa) Chi nhánh còn quan tâm và m r ng các ho t đ ng đ n các đ i t ng khách hàng là các cá nhân, công ty liên doanh, doanh nghi p n c ngoài Và h tr s phát tri n c a các khu ch xu t công nghi p, ti u th công nghi p và các ngành ngh truy n th ng t i các đ a ph ng Trong th i gian t i, theo xu th phát tri n và h i nh p c a h th ng NHTM Vi t Nam vào n... nh c a ngân hàng và tuân theo s phân c p y quy n c a T ng giám đ c, H i đ ng qu n tr Giám đ c chi nhánh có trách nhi m quy đ nh nhi m v cho các phòng, t chuyên môn nghi p v ; các tr ng, phó phòng, t chuyên môn nghi p v và các cán b nhân viên quan tr ng khác  Phó giám đ c chi nhánh: Là ng i tr giúp Giám đ c chi nhánh ch đ o đi u hành m t s m t công tác theo s phân công c a Giám đ c và còn có vai... hi n các m t công tác c a chi nhánh; Bên c nh đó, Phó giám đ c đ c phép thay m t Giám đ c đi u hành m t s công vi c khi Giám đ c đi v ng và ch u trách nhi m tr c Giám đ c v nh ng vi c đã gi i quy t và báo cáo l i khi Giám đ c có m t… 28 Thang Long University Library  Phòng K Toán-Tài chính: + L nh v c k toán-tài chính: cán b nhân viên l nh v c này trong phòng có nhi m v th c hi n các công tác h ch... m ch r i ro lãi su t K thu t này yêu c u nhà qu n tr ngân hàng ph i ti n hành phân tích k h n, đ nh giá l i nh ng c h i g n v i nh ng tài s n sinh l i c a ngân hàng, nh ng kh an ti n g i c ng nh v i nh ng kho n v n vay trên th tr ng Quy trình qu n lỦ khe h lãi su t g m 3 b c: 18 Thang Long University Library  L a ch n và phân lo i các lo i ngu n v n vào t ng nhóm riêng bi t d a trên th i đi m s đ nh... trách nhi m, giúp công tác qu n tr r i ro lãi su t đ t hi u qu cao h n Bên c nh đó, vi c ki m tra, giám sát trong vi c th c hi n quy trình này c ng là r t c n thi t Ki m tra và giám sát đ nh k , th ng xuyên ngoài nâng cao Ủ th c c a 23 nhân viên c ng có th giúp cho ngân hàng gi m kh n ng b sót y u t gây nên nguy c r i ro trong t ng lai H th ng công ngh thôngătinăc aăngơnăhƠng H th ng công ngh thông tin... th ng công ngh thôngătinăc aăngơnăhƠng H th ng công ngh thông tin trong ngân hàng là m t y u t đ c bi t nh h ng đ n ho t đ ng thu th p c s d li u, thông tin và phân tích, báo cáo, d đoán r i ro lãi su t trong t ng lai c a ngân hàng M t h th ng công ngh thông tin hi n đ i và phù h p s cung c p đ c ngu n d li u và thông tin chính xác, đ y d và k p th i giúp cho nhà qu n tr có th đ a ra quy t đ nh chính... ng c a r i ro c bi t là công tác qu n tr r i ro lãi su t c n ph i đ c quan tâm đúng m c h n trong th c tr ng hi n nay V i nh ng c s lỦ lu n đã nêu trên, ngân hàng nên áp d ng vào th c tr ng qu n lỦ r i ro lãi su t c a mình Bên c nh đó, s d ng các ph ng pháp qu n tr r i ro m t cách linh ho t và không ng ng c i ti n s mang l i hi u qu cho ngân hàng Nh ng tr c đó, ta c n phân tích v th c tr ng ho t đ ... l i m t kho n l i thu đ c t nh ng bi n đ ng lãi su t 2.3.4 Phân tích c c u tài s n Bên c nh vi c phân tích c c u ngu n v n vi c phân tích c c u tài s n không th thi u vô quan tr ng Nhìn vào c... 103 m toàn qu c Trong n m 2010, thành l p công ty thành viên tr c thu c ngân hàng: Công ty Qu n lỦ n khai thác tài s n – VNCB AMC 26 Thang Long University Library T n m 2011 đ n 2012, u ki n kinh... l ng hóa mô hình là: ph ng pháp l ng hóa r i ro lãi su t đ i v i m t tài s n ph ng pháp l ng hóa r i ro lãi su t đ i v i danh m c tài s n:  L ng hóa r i ro lãi su t đ i v i m t tài s n: Công