V năhuyăđ ng:
B ng 2.13: Tìnhătìnhăthuănh pălƣiăthu nc aăchiănhánh
( n v tính: T đ ng)
Ch tiêu N mă2012 N mă2013 N mă2014
Thu nh p t lãi 169,31 109,02 85,64
Chi phí lãi 120,30 81,65 58,53
Thu nh pălƣiăthu n 49,01 27,37 27,11
(Ngu n: T ng h p t báo cáo KQKD c a chi nhánh n m 2012-2014)
Qua b ng s li u ta th y, thu nh p lãi thu n c a chi nhánh gi m d n theo t ng n m, c th gi m m nh nh t xu ng còn 27,37 t n m 2013 trong khi n m 2012 là 49,01 t , sang n m 2014 thu nh p lãi thu n m c 27,11 t . M c dù thu nh p lãi thu n gi m còn do s thay đ i v c c u và quy mô tài s n sinh l i và ngu n v n huy đ ng nh ng nh h ng t vi c lãi su t th tr ng gi m là có th th y rõ. T đó, ta có th xác đ nh đ c thu nh p ròng c a chi nhánh chu s tác đ ng t các y u t nh : lãi su t,giá
tr tài s n có ho c n ph i tr nh y c m lãi su t, th i h n đ nh l i lãi su t th c t , n ph i tr ph i tr lãi dùng đ tài tr cho danh m c tài s n sinh l i...
Ngu n thu nh p ch y u c a chi nhánh là t chênh l ch thu đ c gi a lãi su t huy đ ng và lãi su t cho vay, khi ngu n thu lãi hàng n m là m c chênh l ch tín d ng thì r i ro luôn ti m n. Chi nhánh luôn ph i n l c l c qu n lỦ không ng ng đ đ m b o gi cho chênh l ch GAP càng g n 0 càng t t. Chênh l ch GAP b ng 0 thì r i ro lãi su t s hoàn toàn b lo i b nh ng vi c này r t khó kh n và đ làm đ c nh v y c n t n nhi u công s c, chi phí. Khi chi nhánh qu n lỦ t t và ki m soát ch t ch r i ro lãi su t thì khi lãi su t thay đ i, dù t ng hay gi m, m c cao hay m c th p v n có th mang l i l i nhu n cho chi nhánh.
2.4. Nghiênăc u, d báoăm căthayăđ i c aălƣiăsu t
Tình hình lãi su t trên th tr ng 2.4.1.
a) Di n bi n lãi su t th tr ng n m 2012:
N m 2012 là m t n m r t khó kh n đ i v i n n kinh t Vi t Nam, Chính Ph và NHNN đã có nh ng chính sách, quy t đ nh nh m n đ nh kinh t , gi m b t gánh n ng cho doanh nghi p và gi i c u n x u các ngân hàng. Ngay t đ u n m, NHNN đã đ a ra l trình gi m lãi su t trung bình m i quỦ 1%/n m, lãi su t vay đã gi m t +/- 20% xu ng còn +/- 12 –13%/n m. S l n gi m lãi su t trong n m l n l t là:
Ngày 13/3, m c đi u ch nh t 14% v 13%/n m.
Ngày 11/4, lãi su t huy đ ng c ng gi m thêm 1%, v 12% m t n m.
Ngày 28/5, NHNN quy t đ nh đ a tr n lãi su t huy đ ng - cho vay l n l t v còn 11 và 14%/n m, đ ng th i h m t lo t lãi su t đi u hành.
Ngày 11/6, gi m tr n lãi su t huy đ ng VND t m c 11%/n m xu ng còn 9%/n m và cho phép các NHTM t quy t đ nh lãi su t huy đ ng k h n dài (t 12 tháng tr lên).
Ngày 24/12, NHNN đã đ a tr n lãi su t huy đ ng gi m xu ng còn 8%/n m. b) Di n bi n lãi su t th tr ng n m 2013:
n n m 2013, NHNN đã ti p t c gi m lãi su t xu ng 2%/n m đ i v i các m c lãi su t đi u hành, gi m 3%/n m đ i v i tr n lãi su t cho vay ng n h n VND dành cho các l nh v c u tiên, gi m 1%/n m tr n lãi su t ti n g i VND và cho phép các TCTD t n đ nh lãi su t ti n g i VND k h n 6 tháng tr lên.
n cu i n m 2013, lãi su t trên th tr ng liên ngân hàng dao đ ng quanh m c 2-5%/n m tùy theo k h n, lãi su t huy đ ng và cho vay VND trên th tr ng gi m 2- 5%/n m, t ng đ ng v i m c lãi su t trong các n m 2005-2006, t ng b c ch m d t tình tr ng c nh tranh qua lãi su t.
57
Lãi su t huy đ ng và cho vay c a h th ng ngân hàng đã gi m khá sâu trong n m 2014, trong đó m t b ng lãi su t huy đ ng gi m 1,5-2%/n m, lãi su t cho vay gi m kho ng 2%/n m so v i n m 2013. làm cho th tr ng ngày càng n đ nh, NHNN đã có đ ng thái gi m tr n lãi su t huy đ ng d i 6 tháng c a VN t 6% xu ng 5,5% và lãi su t tr n USD t 1% xu ng 0,75%; đ ng th i h tr n lãi su t cho vay ng n h n đ i v i 5 l nh v c u tiên t 8%/n m xu ng còn 7%/n m.
Vi c NHNN kêu g i các NHTM đi u ch nh gi m lãi su t cho vay trung h n và dài h n đ i v i 5 l nh v c u tiên v m c không quá 10%/n m c ng đã nh n đ c s ng h t phía các ngân hàng, giúp m t b ng lãi su t cho vay c a th tr ng gi m, đ c bi t là các l nh v c u tiên, k c ng n h n c ng nh trung dài h n.
Tóm l i, trong giai đo n t n m 2012 đ n n m 2014, lãi su t th tr ng đ u có xu h ng gi m xu ng. i u này gây tác đ ng tr c ti p lên vi c th c hi n công tác qu n tr r i ro lãi su t trong ngân hàng. T t nhiên đ h n ch và tránh né t i đa r i ro lãi su t có th x y ra thì ngân hàng c n gi u m c cân đ i gi a tài s n có và n ph i tr nh y c m lãi su t. Nh ng trong tình tr ng lãi su t gi m thì bi n pháp t i u nh t v n là đi u chnh cho chênh l ch GAP t i ngân hàng < 0, t c là n ph i tr nh y c m lãi su t nhi u h n tài s n có nh y c m lãi su t.
Công tác nghiên c u, d báo bi n đ ng lãi su t c a chi nhánh
2.4.2.
Trong nhi u n m qua ngân hàng đã c g ng d báo tình hình di n bi n lãi su t th tr ng trong t ng lai đ h n ch r i ro khi lãi su t thay đ i. Nh ng lãi su t l i là m t y u t r t khó ki m soát, nó thay đ i ph thu c vào r t nhi u y u t : cung, c u th tr ng v n, l m phát ... Cho nên công tác nghiên c u và d báo bi n đ ng lãi su t c a chi nhánh g p r t nhi u khó kh n. H u nh các d báo đ u ch dùng l i m c chung chung là t ng hay gi m, không đ chi ti t, c th đ ph c v cho ho t đ ng tính toán đo l ng r i ro lãi su t. Nh ng d báo này ph n l n đ u có đ tr th i gian vì ph thu c vào s đánh giá c a các chuyên gia kinh t ho c đ nh h ng chính sách c a NHNN.. Trong t ng lai, chi nhánh đang đ u t vào công ngh thông tin, nâng c p c s d li u đ ph c v cho ho t đ ng phân tích, d báo r i ro lãi su t có hi u qu cao h n.
2.5. ánhăgiáăho tăđ ng qu n tr r iăroălƣiăsu t c aăngơnăhƠngăTMCPăXơyăd ng Vi t Nam ậChiănhánhHƠăN i Vi t Nam ậChiănhánhHƠăN i