V năhuyăđ ng:
B ng 2.7: Tìnhăhìnhăn phi tr nh mv iălƣiăsu tc aăchiănhánh cácăn mă2012-
cácăn mă2012-2014 ( n v tính: T đ ng) Ch tiêu N mă 2012 N mă 2013 N mă 2014 Soăsánhă 2013/2012 Soăsánhă 2014/2013 Tuy t đ i T ngă đ i (%) Tuy t đ i T ngă đ i (%) 1.Cácăkho n n Chínhăph vƠ NHNN 0,15 4,27 0,06 4,12 2746,67 -4,21 -98,59 n 1 tháng 0 4,16 0 4,16 - -4,16 - 3-6 tháng 0,15 0,11 0,06 -0,04 -26,67 -0,05 -45,45 2.Ti n g i c a cácă TCTDăkhácăvƠăvayă cácăTCTDăkhác 570,45 656,16 410,36 85,71 15,02 -245,8 -37,46 n 1 tháng 147,24 284,13 247,31 136,89 92,97 -36,82 -12,96 1-3 tháng 143,98 251,55 153,43 107,57 74,71 -98,12 -39,01 3-6 tháng 128,6 120,48 9,62 -8,12 -6,31 -110,86 -92,02 6-12 tháng 150,63 0 0 -150,63 - 0 - 3.Ti n g i c a kháchăhƠng 607,13 757,06 820,12 149,93 24,69 63,06 8,33 n 1 tháng 344,32 434,66 443,38 90,34 26,24 8,72 2,01 1-3 tháng 67,63 172,14 150,25 104,51 154,53 -21,89 -12,72 3-6 tháng 17,28 55,02 82,77 37,74 218,40 27,75 50,44 6-12 tháng 177,9 95,24 143,72 -82,66 -46,46 48,48 50,90 4.PhátăhƠnhăgi y t cóăgiá 88,78 46,76 0,08 -42,02 -47,33 -46,68 -99,83 n 1 tháng 7,96 22,59 0,08 14,63 183,79 -22,51 -99,65 1-3 tháng 44,28 16,42 0 -27,86 -62,92 -16,42 - 3-6 tháng 36,54 4,17 0 -32,37 -88,59 -4,17 - 6-12 tháng 0 3,58 0 3,58 - -3,58 - T ng 1266,51 1464,25 1230,62 197,74 15,61 -233,63 -15,96
(Ngu n: Báo cáo KQKD c a chi nhánh n m 2012-2014)
T ng n ph i tr nh y c m v i lãi su t t i chi nhánh n m 2013 t ng 197,74 t so v i n m 2012, t ng đ ng v i t ng 15,61% và n m 2014 thì gi m xu ng 233,63 t so v i n m 2013, t ng đ ng v i t l gi m là 15,96%. S bi n đ ng t ng gi m qua các n m c a t ng n ph i tr nh y c m v i lãi su t s nh h ng đ n chi phí huy đ ng v n và c c u cho vay c a chi nhánh. Vì th đ qu n lỦ ch t ch t ng n ph i tr nh y c m v i lãi su t, ta c n phân tích theo dõi t ng kho n m c riêng bi t:
Cácă kho n n Chínhă ph vƠă NHNN s là nh ng kho n đ u tiên chu nh h ng n u lãi su t th tr ng thay đ i. D a trên tình hình kinh t xã h i c a đ t n c mà NHNN s đ a ra nh ng chính sách tài khóa và ti n t khác nhau, t đó đi u ch nh lãi su t chi t kh u và lãi su t đ u vào cho phù h p v i các NHTM. Các kho n n này n u duy trì m c cao s là d u hi u không t t đ i v i ngân hàng, th hi n s ph thu c và kém kh n ng trong ho t đ ng kinh doanh. Cho nên ngay khi có bi n đ ng n m 2013 thì chi nhánh đã đi u ch nh gi m xu ng ch còn 0,06 t trong n m 2014.
Ti n g i c a cácăTCTDăkhác vƠăvayăcácăTCTDăkhác có bi n đ ng t ng lên 15,02% trong n m 2013 nh ng đã xu ng tr l i, gi m 37,46% trong n m 2014. Tình hình th tr ng tài chính - ngân hàng trong n m 2014 v n ch a có c i thi n c ng làm nh h ng đ n quy mô kho n ti n này. B i vì tình hình ho t đ ng kinh doanh khó kh n cho nên các TCTD đã gi m thi u các kho n ti n g i t i TCTD khác và cho vay các TCTD khác đ t p trung đ u t vào các lo i tài s n có l i nhu n cao h n.
Ti n g i c aăkháchăhƠng trong t ng n ph i tr nh y c m v i lãi su t chi m t tr ng là l n nh t. Tuy trong liên ti p 3 n m 2012, 2013 và 2014, m c lãi su t trung bình đ u liên ti p gi m nh ng quy mô ti n g i c a khách hàng t i chi nhánh v n t ng d n qua các n m. Dù n m 2013 ti n g i c a khách hàng t ng 24,69% so v i n m 2012 nh ng đ n n m 2014 thì t c đ t ng c a kho n m c này gi m xu ng ch còn t ng m c 8,33%. T l l m phát gi m th p làm xu t hi n lãi su t th c d ng khi n cho khách hàng có k v ng vào kho n l i t lãi su t ti n g i. Nh ng đi u này c ng không gi đ c chân khách hàng quá lâu tr c s c i thi n ch m ch m tình hình k t qu ho t đ ng kinh doanh trong ngân hàng.
Trong t ng ti n g i c a khách hàng có th i h n đ nh l i lãi su t th c t d i 1 n m thì kho n m c d i 1 tháng là chi m t l l n nh t, sau đó đ n 1-3 thángvà 6-12 tháng, cu i cùng nh nh t là 3-6 tháng.
Kho n m c ti n g i khách hàng d i 1 tháng ch y u là ti n g i c a các TCKT d i lo i hình không k h n và lo i hình có k h n ng n nh ng th i h n đ nh l i lãi su t th c t đ c xác đ nh là d i 1 tháng. Tài kho n ti n g i này không nh m vào m c đích thu l i t lãi su t ti n g i mà đ c s d ng đ ph c v cho nhu c u thanh toán, chi tr trong ho t đ ng kinh doanh c a doanh nghi p và các TCKT khác. thu n ti n và nhanh chóng th c hi n thanh toán các giao d ch, doanh nghi p đã ch n lo i hình ti n g i không k h n. Vi c tài kho n này có th g i vào ho c rút ra b t c lúc nào s gây ra bi n đ ng trong quy mô ti n g i. Tuy nhiên kho n ti n g i này s luôn đ c doanh nghi p duy trì m c nh t đnh trong su t n m đ đáp ng cho nh ng v n đ chi tiêu phát sinh đ t ng t. Nh vào đó, ngân hàng có th s d ng kho n ti n g i này nh m t ph n c a ngu n v n huy đ ng đ c. Vi c s d ng kho n ti n g i này có th mang l i l i ích nh ng c ng mang l i r i ro r t l n b i s b t n đnh c a nó.
45
N u lãi su t th tr ng t ng lên, các doanh nghi p s có xu h ng rút ti n ra đ g i vào các tài kho n ti n g i ti t ki m có lãi su t cao h n nh m ki m l i. i u này s làm gi m quy mô n ph i tr nh y c m lãi su t trong chi nhánh d n đ n chi phí huy đ ng v n t ng lên, gây nh h ng đ n l i nhu n ròng. M c dù v y, theo xu h ng trong nh ng n m g n đây, lãi su t trung bình v n đang đ c NHNN đi u ch nh gi m d n làm cho lo i ti n g i này không b gi m sút v quy mô mà còn t ng d n lên theo s ph c h i c a các doanh nghi p. Cho nên kho n m c ti n g i khách hàng có th i h n đnh l i lãi su t th c t d i 1 tháng đã t ng lên đ n 434,66 t n m 2013 và lên đ n 443,38 t n m 2014.
Còn nh ng k h n đ nh l i lãi su t còn l i trên 1 tháng và d i 1 n m thì đ i t ng c a các kho n ti n g i ph n l n h n là các cá nhân. ây th ng là các kho n ti n nhàn r i trong dân c g i ngân hàng v i m c đích sinh l i. Các khách hàng cá nhân có xu h ng thích g i ti n g i ti t ki m lo i hình có k h n h n, nh m t o đ c m t kho n thu nh p n đ nh, ch c ch n trong t ng lai. Bên c nh đó, lãi su t c a lo i hình ti n g i không k h n quá th p, không gây đ c s h p d n cho khách hàng mà còn mang đ n r i ro lãi su t thay đ i th ng xuyên, khó qu n lỦ. Nh t là trong giai đo n tình hình lãi su t gi m d n theo t ng tháng thì nguy c gi m giá tr kho n lãi t ti n g i là r t l n. Vì v y nh ng kho n ti n g i này d n d ch chuy n sang bên k h n dài h n, đi n hình là n m 2014 ti n g i k h n 3-6 tháng và 6-12 tháng t ng kho ng 50% còn k h n 1-3 tháng l i gi m 12,72%.
Bi uăđ 2.4: Ti n g i c aăkháchăhƠngăcóăth i h năđnh l iălƣiăsu tătrênă1ă thángăvƠăd iă12ăthángăc aăchiănhánhcácăn mă2012-2014
( n v tính: T đ ng)
Nhìn chung, quy mô ti n g i c a khách hàng có th i h n đnh l i lãi su t th c t trên 1 tháng và d i 12 tháng v n t ng đ u trong giai đo n 2012 –2014. i u này có th mang đ n thu n l i cho chi nhánh trong tình hình lãi su t th tr ng v n ti p t c
gi m này. Khi mà n ph i tr nh y c m lãi su t nhi u h n tài s n có nh y c m lãi su t s làm t ng thêm thu nh p cho chi nhánh.
PhátăhƠnhăgi y t cóăgiác ng là m t trong nh ng kênh huy đ ng v n c a chi nhánh. Tuy nhiên k t qu ho t đ ng kinh doanh không m y kh quan và tình hình c c u t ch c đang còn trong giai đo n tái thi t l i c ng làm gi m ni m tin c a các nhà đ u t đ i v i ngân hàng.
Tóm l i, t ng n ph i tr nh y c m lãi su t trong chi nhánh tuy có bi n đ ng t ng gi m trong 3 n m qua nh ng đ u luôn trong s qu n lỦ, ki m soát ch t ch c a chi nhánh. D a trên di n bi n tình hình lãi su t trong nh ng n m v a qua cùng v i xu h ng chính sách c a NHNN trong t ng lai và k t h p v i nh ng d báo c a n i b , chi nhánh đã luôn thúc đ y t ng tr ng t ng n ph i tr nh y c m lãi su t v i hy v ng h n ch t i đa r i ro lãi su t có th x y ra. i v i k t qu đã đ t đ c thì chi nhánh c n ph i n l c h n n a đ ho t đ ng này tr nên t t h n và có th mang l i m t kho n l i thu đ c t nh ng bi n đ ng lãi su t.
Phân tích c c u tài s n 2.3.4.
Bên c nh vi c phân tích c c u ngu n v n thì vi c phân tích c c u tài s n là không th thi u và vô cùng quan tr ng. Nhìn vào c c u tài s n ta có th th y đ c kh n ng s d ng v n c a chi nhánh, t đó đ a ra nh ng bi n pháp h p lỦ đ nâng cao hi u qu s d ng v n cho phù h p v i chính sách hi n t i c a ngân hàng.
B ng 2.8: TìnhăhìnhătƠiăs n c aăchiănhánhcácăn mă2012-2014
( n v tính: T đ ng)
Ch tiêu N mă2012 N mă2013 N mă2014
Soăsánhă 2013/2012 Soăsánhă 2014/2013 Tuy t đ i T ngă đ i (%) Tuy t đ i T ngă đ i (%) 1.Ti n g i t i NHNN 22,69 22,59 32,15 -0,1 -0,44 9,56 42,32 2. Ti n m t t i qu 132,09 14,8 16,62 -117,29 -88,80 1,82 12,30 3. Ch ng khoán 117,51 146,54 199,23 29,03 24,70 52,69 35,96 4. Cho vay 743,16 826,43 861,24 83,27 11,20 34,81 4,21 5.Ti n g i t i các TCTD khác và cho vay các TCTD khác 575,15 578,74 394,63 3,59 0,62 -184,11 -31,81 6. TSC , trang thi t b máy móc 33,14 43,2 52,37 10,06 30,36 9,17 21,23 7. u t dài h n 23,92 20,23 19,55 -3,69 -15,43 -0,68 -3,36 8.Tài s n có khác 53,9 45,82 35,15 -8,08 -14,99 -10,67 -23,29 T ng tƠiăs n 1701,56 1698,35 1610,94 -3,21 -0,19 -87,41 -5,15
47
Chi m t l l n nh t và c ng mang vai trò quan tr ng nh t trong t ng tài s n là nh ng kho n tài s n mang tính ch t sinh l i cho chi nhánh nh : cho vay, ti n g i t i các TCTD khác và cho vay các TCTD khác, ch ng khoán và đ u t dài h n. Nh ng kho n cho vay v n gi đ c s t ng tr ng qua t ng n m nh ng t c đ t ng đã gi m, t ng ng t ng 11,2% trong n m 2013 và t ng 4,21% trong n m 2014. gi đ c t c đ t ng tr ng tín d ng gia t ng trong th i k này là m t đi u đáng khen ng i dành cho chi nhánh. Bên c nh đó, v i chính sách liên ti p h m c lãi su t bình quân xu ng đ n đ nh tình hình kinh t tài chính c a NHNN, các doanh nghi p và cá nhân có th đi vay b ng m c lãi su t th p h n so v i nh ng n m tr c đây. Nhu c u đi vay c a các doanh nghi p và cá nhân c ng t ng d n lên theo s ph c h i c a n n kinh t . Tuy nhiên v phía các doanh nghi p, tuy đ c s h tr c a Chính ph và NHNN nh ng vi c đi vay v n còn g p ph i nhi u tr ng i không mong mu n. Ti n g i t i các TCTD khác và cho vay các TCTD khác không có bi n đ ng trong giai đo n 2012 – 2013 và gi m đi 31,81% khi sang n m 2014. Trong tình hình khó kh n chung c a các TCTD thì nh ng kho n ti n g i t i các TCTD khác và cho vay các TCTD khác b chi nhánh đi u ch nh gi m xu ng vì lo ng i r i ro tín d ng và lãi su t ti n g i th p. Ti p theo là ch ng khoán, ng c l i v i tình hình tài chính-ngân hàng thì th tr ng ch ng khoán l i khá thu n l i trong 3 n m 2012-2014, đi u này đã làm cho chi nhánh t ng kho n đ u t vào ch ng khoán v i hy v ng có thêm thu nh p. Còn kho n đ u t dài h n t i chi nhánh trong giai đo n này không có quá nhi u bi n đ ng.
Ph n còn l i trong t ng tài s n là các kho n tài s n không chú tr ng vào tính ch t sinh l i nh : ti n g i t i NHNN, ti n m t t i qu , TSC , trang thi t b máy móc và tài s n có khác. Ti n g i t i NHNN bao g m ti n g i thanh toán và d tr b t bu c t i NHNN. Kho n ti n này thay đ i ph thu c vào s thay đ i trong các chính sách qu n lỦ c a NHNN. Ti n m t t i qu gi m m nh trong n m 2013 và 2014 xu ng còn 14,8 t t i n m 2013 và 16,62 t t i n m 2014. Chi nhánh gi m l ng ti n m t t i qu đ gi m chi phí gi ti n và t ng thu nh p cho ngân hàng. ng th i nhu c u thanh kho n đã đ c c i thi n cho nên nhu c u d tr l ng l n ti n m t t i qu là không c n thi t. Kho n m c TSC , trang thi t b máy móc t ng đ u qua các n m 2013 và 2014 t ng ng là 30,36% và 21,23% là do chi nhánh đ u t thêm vào trang thi t b và c s v t ch t đ t ng c ng ch t l ng d ch v ph c v cho khách hàng đ ng th i đ a thêm công ngh vào các ho t đ ng trong chi nhánh.
Tình hình s bi n đ ng c a tài s n có nh y c m v i lãi su t 2.3.5.
qu n tr đ c r i ro lãi su t, chi nhánh c n ph i qu n lỦ đ c c nh ng n ph i tr nh y c m v i lãi su t và tài s n có nh y c m v i lãi su t. Tài s n có nh y c m v i lãi su t là nh ng tài s n mà trong đó thu nh p t lãi s thay đ i trong m t kho ng th i gian nh t đ nh khi lãi su t thay đ i. Vi c qu n lỦ tài s n có nh y c m v i lãi su t
là ph i cân đ i đ c quy mô và k h n gi a n ph i tr và tài s n có nh y c m v i lãi su t sao cho phù h p.
D a trên cách xác đ nh t i ngân hàng thì tài s n có nh y c m v i lãi su t là các kho n m c tài s n có có th i h n đnh l i lãi su t th c t t d i 1 tháng cho đ n 12 tháng bao g m: ti n g i t i NHNN, ti n g i t i các TCTD khác và cho vay các TCTD