V năhuyăđ ng:
K t qu đc trong ho tđ ng q un tr ri ro lãi su t2.5.1.
3.4. Cácăgi iăphápăhoƠnăthi n ho tăđ ng q un tr r iăroălƣiăsu tt iăngơnăhƠngă TMCPăXơyădng Vi t Nam ậChiănhánhăHƠăN
Nâng cao nh n th c v qu n tr r i ro lãi su t 3.4.1.
Hi n nay, ki n th c v qu n tr r i ro lãi su t trong qu n tr ngân hàng hi n đ i còn đang là h n ch đ i v i các nhà qu n tr t i chi nhánh. Các nhà qu n tr ch m i quan tâm đ n m t s lo i r i ro nh r i ro thanh kho n, r i ro tín d ng... ch ch a có đ c Ủ th c v t m quan tr ng c a r i ro lãi su t trong ngân hàng. Cho nên vi c nh n d ng, đánh giá, phòng ng a r i ro lãi su t v n còn r t nhi u h n ch . V i tình hình n n kinh t bi n đ ng không ng ng nh hi n nay thì r i ro lãi su t là m t y u t c n thi t ph i xem xét trong ho t đ ng ngân hàng.
th c hi n t t đ c công tác qu n tr r i ro lãi su t, đ i ng cán b nhân viên c a chi nhánhtr c tiên ph i có cái nhìn đúng đ n v t m nh h ng c a r i ro lãi su t lên ho t đ ng ngân hàng và nh n th c đ c s quan tr ng c a vi c phòng ch ng và ng n ng a lo i r i ro này. Có nh th , quy trình qu n tr r i ro lãi su t trong chi nhánh m i hoàn toàn đ c th c hi n m t cách tri t đ và nghiêm túc. Ti p đó, cán b nhân viên và c nh ng nhà qu n tr c n t nâng cao trình đ chuyên môn, nh ng hi u bi t c n có v r i ro lãi su t, công tác qu n lỦ ngu n v n, tài s n nh y c m lãi su t, cách áp d ng nh ng mô hình đo l ng r i ro, cách th c hi n nh ng giao d ch công c tài chính phái sinh...
Khi cán b nhân viên đã có nh n th c rõ ràng và coi tr ng v n đ r i ro lãi su t trong ngân hàng thì vi c đào t o nâng cao trình đ chuyên môn, kinh nghi m và áp d ng chúng trong công vi c không còn là v n đ khó kh n.
Hoàn thi n mô hình qu n tr r i ro lãi su t 3.4.2.
Mô hình qu n tr r i ro lãi su t c a chi nhánh v n còn ch a đ c xây d ng rõ ràng và phân tách c th các nhi m v , ch c n ng. Cho nên vi c c p thi t nh t bây gi là chi nhánh c n đi vào hoàn thi n mô hình r i ro lãi su t sao cho phù h p và hi u qu .
Công tác hoàn thi n mô hình qu n tr r i ro lãi su t bao g m vi c hoàn thi n b máy qu n tr r i ro lãi su t và hoàn thi n quy trình qu n tr r i ro lãi su t t i Ngân hàng.
a) Hoàn thi n b máy qu n tr r i ro lãi su t
Chi nhánh c n ph i xây d ng m t b máy qu n tr r i ro lãi su t sao cho th ng nh t và phù h p v i c c u t ch c c a Ngân hàng. Và hoàn thi n b máy qu n tr r i ro lãi su t này theo h ng ho t đ ng hi u qu và t p trung th ng nh t trong toàn h th ng. xây d ng m t b máy qu n tr r i ro lãi su t ho t đ ng nh t quán và có hi u qu , chi nhánh c n ph i:
Th nh t, Ban giám đ c ph i đ m b o quy trình qu n tr r i ro lãi su t phù h p v i tình hình ho t đ ng c a Chi nhánh, đ m b o ngu n l c c a Chi nhánh s n sàng ph c v cho vi c đánh giá và ki m soát r i ro lãi su t, ph i th ng xuyên xem xét các báo cáo chi ti t v r i ro lãi su t trên c s cá nhân ch u trách nhi m qu n tr r i ro lãi su t.
Th hai, ph i xây d ng m t h n m c đ duy trì r i ro lãi su t phù h p v i t ng giai đo n ho t đ ng c a Chi nhánh. H n m c ph i t ng thích v i mô hình đo l ng r i ro lãi su t hi n t i, ph i ph n ánh đ c tác đ ng d đoán c a bi n đ ng lãi su t lên l i nhu n và giá tr kinh t c a ngân hàng. Chi nhánh c n th ng xuyên so sánh m c r i ro hi n th i v i h n m c đ ra, so sánh các d đoán r i ro lãi su t v i k t qu th c t đ nh n d ng đ c các đi m y u đang t n t i trong b máy.
b) Hoàn thi n quy trình qu n tr r i ro lãi su t
Bên c nh đó, sau khi hoàn thi n c c u b máy qu n tr r i ro lãi su t, vi c th ng nh t và hoàn thi n quy trình qu n tr r i ro lãi su t là c n thi t. Trong đó, Chi nhánh c n có nh ng quy đ nh tránh nhi m v r i ro lãi su t; các chính sách và th t c qu n tr r i ro lãi su t phù h p; trình t và các quy đ nh trong đo l ng, giám sát và ki m soát r i ro lãi su t, ki m soát n i b ; các ch tiêu, h n m c r i ro; quy cách cung c p thông tin cho các đ n v có liên quan; các ph ng pháp phòng ng a r i ro lãi su t...
Ho t đ ng qu n tr r i ro lãi su t không ph i là m t ho t đ ng tách r i, mà là ho t đ ng g n li n v i vi c qu n tr tài s n và ngu n v n trong ngân hàng. Vì v y, đ qu n lỦ r i ro lãi su t có hi u qu , đòi h i ph i có s tham gia, h p tác c a r t nhi u các b ph n, phòng ban v i ch c n ng khác nhau trong cùng m t chi nhánh. Cho nên, vi c xác đ nh rõ ràng trách nhi m c a các b ph n tham gia vào quy trình qu n tr r i ro lãi su t là r t quan tr ng. Ch khi các b ph n, phòng ban có liên quan đã xác đ nh đ c nhi m v và trách nhi m c a mình m t cách rõ ràng, h m i có th tham gia vào ho t đ ng qu n tr r i ro lãi su t trong chi nhánh m t cách ch t ch , có t ch c và hi u qu .
71
quy trình qu n tr r i ro lãi su t có th d dàng qu n lỦ, Chi nhánh c n thi t l p rõ ràng h th ng h n m c r i ro lãi su t. ki m soát r i ro lãi su t, Chi nhánh c n th c hi n ch t ch các h n m c r i ro nh : h n m c v tr ng thái, h n m c v t n th t... D a vào nh ng h n m c này, Chi nhánh m i có th th c hi n đi u ch nh các ho t đ ng qu n tr r i ro k p th i và hi u qu .
Xây ế ng h th ng giám sát, ế báo lãi su t, nh n bi t và c nh báo s m 3.4.3.
r i ro lãi su t
Trong vi c qu n tr r i ro lãi su t, vi c giám sát và d báo lãi su t m t cách chính xác có nh h ng r t l n đ n vi c đ a ra các quy t đnh, k ho ch đ ng n ng a r i ro lãi su t. N u Chi nhánh d báo tình hình, di n bi n c a lãi su t không chính xác có th làm sai l ch m c đích c a ho t đ ng ng n ng a r i ro lãi su t, gây t n th t l n cho ngân hàng. Do đó, đ th c hi n t t vi c qu n tr r i ro lãi su t, Chi nhánh c n ph i xây d ng đ c m t h th ng giám sát và d báo lãi su t có đ chính xác cao d a trên nh ng công ngh thông tin xác su t th ng kê hi n đ i và trình đ chuyên nghi p c a cán b nhân viên. Vi c nh n bi t, giám sát và c nh báo s m r i ro lãi su t s giúp Chi nhánh s m đ a ra nh ng quy t đ nh đ i v i các cán b qu n lỦ và các nhân viên tác nghi p trong h th ng m t cách phù h p.
Chi nhánh c n chú tr ng đ n các bi n pháp nâng cao công tác d báo nh : Chi nhánh c n quan tâm h n n a đ n công tác hu n luy n, nâng cao trình đ chuyên môn cho nh ng ng i làm công tác d báo; i v i qu n tr r i ro lãi su t c n áp d ng nh ng ph ng pháp khoa h c hi n đ i trong vi c d báo s bi n đ ng c c u tài s n và s bi n đ ng, tình hình di n bi n c a lãi su t trong t ng lai...
Ngoài ra, tuy ít khi đ c nh c đ n nh ng công tác báo cáo c ng chi m vai trò nh t đnh trong vi c đ a ra nh ng quy t đ nh, chính sách nh m qu n lỦ r i ro lãi su t. Chi nhánh c n th c hi n đ y đ nh ng báo cáo sau: Báo cáo phân tích s khác bi t k h n; Báo cáo phân tích đ ng cong lãi su t; Báo cáo phân tích tài s n và ngu n v n theo đ nh y c m lãi su t; Báo cáo di n bi n tình hình lãi su t... Ki m tra các báo cáo, nhà qu n lỦ có th v n d ng và phân tích xu h ng chênh l ch lãi su t ròng theo k h n. Vi c phân tích xu h ng v kh i l ng tài s n, ngu n v n và di n bi n lãi su t s giúp đ a ra quy t đ nh thay đ i c c u danh m c đ u t hay thu nh p c a Chi nhánh. M t ch đ báo cáo chính xác và k p th i m i có th cung c p toàn b thông tin c n thi t cho nhà qu n lỦ trong vi c giám sát, nh n bi t và c nh báo s m r i ro lãi su t.
V công tác giám sát ho t đ ng qu n tr r i ro lãi su t, Chi nhánh c n xây d ng b ph n giám sát và ki m soát r i ro hoàn toàn đ c l p v i nh ng b ph n khác và b ph n này th c hi n báo cáo tình tr ng r i ro lãi su t tr c ti p đ n nhà qu n tr . Ho t đ ng giám sát ph i có s tách b ch v i ho t đ ng th c hi n qu n lỦ r i ro lãi su t và ho t đ ng kinh doanh, bên giám sát ph i có tinh th n chu trách nhi m và gi sao cho
không liên quan đ n vi c ki m soát l i nhu n/l lãi. Chi nhánh c n duy trì s ki m tra, giám sát đnh k và gi đ c s cân b ng trong quá trình qu n lỦ r i ro. Công tác ki m soát r i ro lãi su t n u đ c th c hi n m t cách khoa h c và th ng xuyên s làm cho ho t đ ng qu n tr r i ro lãi su t đ t hi u qu cao nh t.
L a ch n mô hình đo l ng r i ro lãi su t và ph ng pháp qu n tr r i 3.4.4.
ro lãi su t phù h p
a) L a ch n mô hình đo l ng r i ro lãi su t phù h p
M t trong nh ng ho t đ ng vô cùng quan tr ng c a qu n tr r i ro lãi su t là áp d ng đúng mô hình đo l ng r i ro lãi su t phù h p đ có th có m t k t qu chính xác. Hi n nay, Chi nhánh đang áp d ng mô hình đ nh giá l i trong vi c đo l ng r i ro lãi su t. ây là m t môhình đ n gi n, d áp d ng và phù h p v i tình hình c a Chi nhánh trong v n đ nhân l c và công ngh . Tuy nhiên, mô hình này ch đ c p đ n giá tr ghi s c a tài s n mà không đ c p đ n giá tr th tr ng c a chúng. Do đó, mô hình đ nh giá l i ch ph n ánh đ c m t ph n r i ro lãi su t đ i v i ngân hàng. Bên c nh đó, so v i mô hình đ nh giá l i thì Chi nhánh nên áp d ng mô hình th i l ng. Mô hình này đ c p đ n c giá tr th tr ng và y u t th i l ng c a t t c các lu ng ti n c ng nh k h n đ n h n c a tài s n và ngu n v n. i v i kinh doanh ngân hàng, vi c s d ng mô hình th i l ng đ qu n tr r i ro lãi su t là m t gi i pháp thích h p và hoàn h o h n c . Mô hình th i l ng cho phép Chi nhánh có th phòng ng a đ c r i ro đ i v i toàn b hay m t b ph n riêng l c a b ng cân đ i k toán. Tuy nhiên, đây là m t mô hình ph c t p, đòi h i trình đ c a c các nhà qu n lỦ và nhân viên th c hi n. Cho nên, Chi nhánh c n c i thi n thay đ i tình tr ng c a mình đ có th chuy n sang mô hình đo l ng r i ro lãi su t m i, t ng hi u qu cho ho t đ ng qu n tr r i ro lãi su t.
b) L a ch n ph ng pháp qu n tr r i ro lãi su t phù h p
Hi n t i, Chi nhánh ch áp d ng ph ng pháp qu n lỦ khe h nh y c m lãi su t trong ho t đ ng qu n tr r i ro lãi su t. Ph ng pháp này tuylà ph ng pháp ph bi n nh t, th ng xuyên đ c các ngân hàng áp d ng nh ng nó c ng có m t s h n ch nh t đ nh. Ph ng pháp qu n lỦ khe h nh y c m lãi su t không gi i quy t đ c r i ro đ ng lãi su t hoàn v n - là lo i r i ro phát sinh khi lãi su t c a nh ng th i h n khác nhau thay đ i theo m c đ khác nhau. kh c ph c đ c nh c đi m này, Chi nhánh có th s d ng ph ng pháp qu n lỦ khe h k h n. Ph ng pháp này có th coi là hoàn h o nh t trong vi c đo m c đ nh y c m c a tài s n và ngu n v n v i lãi su t do nó đ c p đ n c th i l ng c a các lu ng ti n và k h n đ n h n c a các tài s n. Tuy nhiên, ph ng pháp qu n lỦ khe h k h n v n còn m t s h n ch nh : khó kh n trong vi c xác đ nh mô hình lu ng ti n vào ra; khó kh n trong vi c tìm ki m các tài s n có, tài s n n có k h n hoàn v n và k h n hoàn tr phù h p v i yêu c u c a ngân
73
hàng... gi i quy t nh ng v n đ đó, Chi nhánh có th th c hi n đa d ng hóa th i h n c a các kho n ti n g i, cho vay đ có th d dàng đi u ch nh c c u k h n tài s n và ngu n v n theo h ng có l i cho ngân hàng khi lãi su t bi n đ ng. Ho c Chi nhánh có th đi u ch nh b ng cân đ i tài s n b ng cách mua/bán ch ng khoán, ch y u là các ch ng khoán ng n h n, d chuy n đ i .
Ngoài ra, Chi nhánh c n t ng c ng s d ng các nghi p v phái sinh trên th tr ng ti n t . Bi n pháp đi u chnh c c u huy đ ng và đ u t có nh c đi m là kém nh y c m, ph n ng ch m và hi u qu phòng ng a ch a cao. Do v y, trong t ng lai Chi nhánh nên s d ng bi n pháp đi u ti t thông qua th tr ng ch ng khoán và th tr ng ti n t . Ví d nh mua bán các trái phi u, tín phi u trên th tr ng ch ng khoán ho c s d ng các nghi p v phái sinh đ phòng ch ng r i ro lãi su t. Ngoài vi c s d ng h p đ ng hoán đ i lãi su t đã đ c cho phép th c hi n, Chi nhánh c n có s