Phòng, chống rửa tiền qua hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam

ở Việt Nam, theo Nghị định số 74/2005/NĐ-CP ngày 07/06/2005 do Chính phủ ban hành thì khái niệm rửa tiền đ- ợc định nghĩa nh- sau: “Rửa tiền” là hành vi của cá nhân, tổ chức tìm cách hợp

NGUY NăDI UăTH

PHÒNG,ăCH NGăR AăTI NăQUAă

H ăTH NGăNGÂNăHÀNGăTH¦¥NG

M¹I VI TăNAM

LU NăV NăTH CăS ăKINHăT

TP.ăH ăChíăMinh-N mă2013

NGUY NăDI UăTH

PHÒNG,ăCH NGăR AăTI NăQUAă

H ăTH NGăNGÂNăHÀNGăTH¦¥NG

M¹I VI TăNAM

Chuyên ngành:Tài chính-Ngân hàng

Mãăs :ă60340201

LU NăV NăTH CăS ăKINHăT

TP.ăH ăChíăMinh-N mă2013

và thông tin sử dụng trong luận văn này đều có nguồn gốc, trung thực và đ-ợc phép công bố

Ng-ời cam đoan

Nguyễn Diệu Th-

CIC: Trung tâm thông tin tín dụng

FAFT: Lực l- ợng đặc nhiệm tài chính về phòng, chống rửa tiền HĐQT: Hội đồng quản trị

MụC LụC

Trang Trang phụ bìa

Lời cam đoan

Mục lục

Danh mục các ký hiệu, chữ viết tắt

Danh mục các bảng, biểu

lời mở đầu

Ch-ơng 1: Tổng quan về rửa tiền và phòng, chống rửa tiền qua

hệ thống ngân hàng 1

1.1 Tổng quan về rửa tiền 1

1.1.1 Khái niệm về rửa tiền 1

1.1.2 Nguồn gốc của tiền cần rửa 2

1.1.3 Các chủ thể tham gia hoạt động rửa tiền 2

1.1.4 Quy trình và các ph- ơng thức rửa tiền 3

1.1.4.1 Quy trình rửa tiền 3

1.1.4.2 Ph- ơng thức rửa tiền 4

1.1.5 Tác động của rửa tiền đối với nền kinh tế 7

1.2 Hoạt động rửa tiền qua hệ thống ngân hàng 10

1.2.1 Khái niệm rửa tiền qua hệ thống ngân hàng 10

1.2.2 Các chủ thể tham gia rửa tiền qua hệ thống ngân hàng 10

1.2.3 Điều kiện phát sinh rửa tiền qua hệ thống ngân hàng 10

1.3 Hệ thống ngân hàng và ph- ơng thức phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng 12

1.3.1 Hệ thống ngân hàng 12

1.3.2 Tác động của rửa tiền đối với hệ thống ngân hàng th- ơng mại và sự cần thiết phải phòng, chống rửa tiền tại các ngân hàng th- ơng mại Việt Nam 14

1.3.3 Quy định của Việt Nam về phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng 15

1.4 Phòng, chống rửa tiền ở một số n- ớc trên thế giới và bài học kinh nghiệm cho Việt Nam 18

1.4.1 Kinh nghiệm phòng, chống rửa tiền tại Mỹ 18

1.4.2 Kinh nghiệm phòng, chống rửa tiền tại Anh 19

1.4.3 Kinh nghiệm phòng, chống rửa tiền tại Trung Quốc 20

1.4.4 Phòng, chống rửa tiền tại Singapore 20

1.4.5 Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam về phòng, chống rửa tiền 22

Ch-ơng 2: Thực trạng về rửa tiền và phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Nam 24

2.1 Tình hình rửa tiền tại Việt Nam 24

2.1.1 Tình hình kinh tế xã hội có liên quan đến hoạt động rửa tiền tại Việt Nam 24

2.1.2 Tình hình chung về hoạt động rửa tiền tại Việt Nam thời gian qua 28

2.1.3 Một số vụ án lớn đã bị phát hiện trong thời gian qua 29

2.1.4 Thực trạng rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Nam 32

2.1.4.1 Các biểu hiện rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Nam 32

2.1.4.2 Những ph- ơng thức rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Nam 34

2.1.4.3 Một số tr- ờng hợp rửa tiền qua hệ thống ngân hàng bị phát hiện 36

2.2 Thực trạng phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng VN 40

2.2.1 Sự cần thiết phải có pháp luật về phòng, chống rửa tiền tại Việt Nam 40

2.2.2 Các ph- ơng thức phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Nam 42

2.2.2.1 Xây dựng hệ thống pháp luật về phòng, chống rửa tiền 42

2.2.2.2 Thành lập cơ quan chuyên trách về phòng, chống rửa tiền 44

2.2.2.3 Nâng cao nhận thức của ngân hàng th- ơng mại trong phòng,chống rửa tiền 46

2.2.2.4 Hợp tác quốc tế trong công tác phòng, chống rửa tiền 46

2.2.3 Phòng, chống rửa tiền tại các ngân hàng th- ơng mại ở Việt Nam 47

2.2.3.1 Phòng, chống rửa tiền tại Ngân hàng TMCP Ngoại th- ơng Việt Nam (Vietcombank) 47

2.2.3.2 Phòng, chống rửa tiền tại Ngân hàng Đầu t- và phát triển Việt Nam (BIDV) 50

2.2.3.3 Phòng, chống rửa tiền tại Ngân hàng th- ơng mại cổ phần Sài Gòn (SCB) 53

2.3 Đánh giá thực trạng công tác phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng trong thời gian qua 55

2.3.1 Những kết quả đạt đ- ợc 55

2.3.2 Những tồn tại 56

2.3.3 Nguyên nhân của những tồn tại 58

Ch-ơng 3: Các giải pháp phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Nam 60

3.1 Chiến l- ợc phát triển dịch vụ ngân hàng của hệ thống ngân hàng Việt Nam 60

3.2.1 Dự báo tình hình rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Nam 61

3.2.2 Định h- ớng phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Nam 62

3.3 Các giải pháp phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Nam 63

3.3.1 Giải pháp thuộc về nhà n- ớc 63

3.3.1.1 Về luật pháp 63

3.3.1.2 Ban hành và thực thi chính sách về thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế 66

3.3.1.3 Xây dựng hệ thống thanh tra giám sát ngân hàng hiệu quả 67

3.3.1.4 Thực hiện phòng, chống tham nhũng có hiệu quả 70

3.3.1.5 Sự phối hợp giữa các ban ngành 72

3.3.2 Giải pháp thuộc về ngân hàng nhà n- ớc 72

3.3.2.1 Đẩy mạnh công tác tuyên truyền về phòng, chống rửa tiền Th- ờng xuyên tổ chức các buổi tọa đàm về phòng, chống rửa tiền với các ngân hàng th- ơng mại 72

3.3.2.2Phát huy tối đa hiệu quả hoạt động của trung tâm thông tin tín dụng 73

3.3.2.3 Các giải pháp đối với vấn đề tự do hóa các giao dịch tài chính quốc tế 75

3.3.2.4 Ban hành quy chế giám sát việc tuân thủ các quy định về phòng, chống rửa tiền 75

3.3.2.5 Tăng c- ờng hợp tác quốc tế 76

3.3.3 Giải pháp thuộc về ngân hàng th- ơng mại 76

3.3.3.1 Thành lập bộ phận chuyên trách về phòng, chống rửa tiền 76

3.3.3.2 Thành lập một bộ phận chuyên trách về phân tích thông tin khách hàng 77

3.3.3.3 Nâng cao năng lực quản trị rủi ro tại các ngân hàng th- ơng mại 78

3.3.3.4 Thực hiện nghiêm chỉnh quy định nội bộ về phòng, chống rửa tiền 79 3.3.3.5 Hạn chế việc cấp tín dụng bằng tiền mặt 80 3.3.3.6 Phối hợp chặt chẽ với cục phòng, chống rửa tiền 81 Kết luận

Tài liệu tham khảo

LờI Mở ĐầU

Tính cấp thiết của đề tài

Rửa tiền không trực tiếp ảnh h- ởng đến tính mạng và tài sản của con ng- ời, rửa tiền không mang lại những cảnh t- ợng hãi hùng, rửa tiền không mấy liên quan đến đời sống của mỗi ng- ời dân nh- ng rửa tiền hàng ngày đang ảnh h- ởng đến từng chủ thể trong nền kinh tế và trở nên mối lo ngại của hầu hết các quốc gia trên thế giới Rửa tiền không chỉ là vấn đề của các thị tr- ờng tài chính hàng đầu thế giới mà ngay cả các quốc gia đang trong quá trình hội nhập vào hệ thống tài chính quốc tế cũng không tránh khỏi Đặc biệt khi các thị tr- ờng mới nổi mở cửa nền kinh tế và lĩnh vực tài chính thì họ

dể dàng trở thành mục tiêu của các hoạt động rửa tiền Nói cách khác rửa tiền là hành

động gây vẩn đục nền kinh tế Rửa tiền có thể tàn phá thành quả kinh tế của một quốc gia Bằng những thủ đoạn tinh vi, các băng đảng tội phạm tìm cách hợp pháp hóa tiền

và tài sản có nguồn gốc từ tội phạm của mình từ những đồng tiền bất chính có nguồn gốc sạch sẽ Những hoạt động này đã gây ra những ảnh h- ởng tiêu cực cho nền kinh tế

vĩ mô nói chung và lĩnh vực tài chính nói riêng

Tại Việt Nam vấn đề phòng, chống rửa tiền vẫn còn khá mới mẻ Việt Nam có nền kinh tế đang phát triển cùng với sự gia tăng th- ơng mại và đầu t- quốc tế đa dạng, phong phú với nhiều hình thức kinh doanh khác nhau Đồng thời có l- ợng tiền mặt l- u thông trên thị tr- ờng nhiều sẽ là điều kiện thuận lợi cho tội phạm rửa tiền hoạt động Hơn nữa, việc Việt Nam thực hiện chính sách thu hút các nguồn vốn đầu t- n- ớc ngoài cũng là một điều kiện thuận lợi cho các cá nhân, tổ chức tội phạm n- ớc ngoài muốn rửa tiền tại Việt Nam Hiện nay, Việt Nam ch- a hoàn thiện cơ chế quản lý về kinh tế nên hiệu quả của việc ngăn chặn rửa tiền nói chung và rửa tiền qua hệ thống ngân hàng nói riêng còn rất hạn chế Trong thời gian tới nếu chúng ta không có những giải pháp đúng

đắn thì Việt Nam sẽ trở thành điểm đến của tội phạm rửa tiền, mà ngân hàng đ- ợc xem nh- công cụ để thực hiện hành vi đó Chính vì thế, vấn đề phòng, chống rửa tiền qua hệ

thống ngân hàng Việt Nam đang là vấn đề bức xúc trong công tác quản lý hiện nay Do

đó tác giả đã chọn đề tài “Phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Nam” làm luận văn thạc sỹ của mình

Mục tiêu nghiên cứu:

Trên cơ sở thực trạng hoạt động rửa tiền qua hệ thống ngân hàng th- ơng mại Việt Nam cùng với những nguy cơ rửa tiền qua hệ thống ngân hàng th- ơng mại Việt Nam khi hội nhập kinh tế quốc tế, luận văn tập trung đ- a ra các giải pháp phòng, chống

rửa tiền qua hệ thống ngân hàng th- ơng mại Việt Nam

Đối t-ợng và phạm vi nghiên cứu:

Đối t- ợng nghiên cứu: hoạt động rửa tiền qua hệ thống ngân hàng và công tác phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng

Phạm vi nghiên cứu: hệ thống ngân hàng th- ơng mại Việt Nam trong những năm gần đây

Nguồn dữ liệu:

- Nhóm châu á Thái Bình D- ơng về phòng, chống rửa tiền (APG)

- Tổng cục thống kê

- Ngân hàng Nhà n- ớc Việt Nam

- Cơ quan thanh tra, giám sát ngân hàng

Kết quả nghiên cứu chủ yếu nhằm đạt đ-ợc:

- Thứ nhất: phản ánh những tác động của việc rửa tiền

Thứ hai: nêu lên thực trạng rửa tiền tại Việt Nam nói chung, hệ thống ngân hàng Việt Nam nói riêng và những ảnh h- ởng của nó đến kinh tế xã hội

Thứ ba: từ đó đ- a ra một số ý kiến để góp phần đẩy lùi nạn rửa tiền đang phát triển tại Việt Nam

Kết cấu của luận văn

Nội dung của luận văn đ- ợc trình bày theo 3 ch- ơng

Ch- ơng 1: Tổng quan về rửa tiền và phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng

Ch- ơng 2: Thực trạng phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Nam Ch- ơng 3: Các giải pháp phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Nam

Ch-ơng 1: Tổng quan về rửa tiền và phòng, chống rửa tiền qua

hệ thống ngân hàng

1.1 Tổng quan về rửa tiền

1.1.1 Khái niệm về rửa tiền

Theo Liên Hiệp Quốc, dựa vào công - ớc Vienna (1988) và công - ớc Palermo (2000), khái niệm rửa tiền đ- ợc nhiều quốc gia đồng thuận là “việc sử dụng (nghĩa là với bất cứ hình thức nào của các hành động cho và nhận) bất cứ tài sản nào mà nó đ- ợc cho là có nguồn gốc từ hoạt động che đậy, trá hình nhằm giúp đỡ ng- ời phạm tội đã thoát khỏi pháp luật”

ở Việt Nam, theo Nghị định số 74/2005/NĐ-CP ngày 07/06/2005 do Chính phủ ban hành thì khái niệm rửa tiền đ- ợc định nghĩa nh- sau:

“Rửa tiền” là hành vi của cá nhân, tổ chức tìm cách hợp pháp hoá tiền, tài sản

do phạm tội mà có thông qua các hoạt động cụ thể sau đây:

- Tham gia trực tiếp hoặc gián tiếp vào một giao dịch liên quan đến tiền, tài sản do phạm tội mà có;

- Thu nhận, chiếm giữ, chuyển dịch, chuyển đổi, chuyển nh- ợng, vận chuyển, sử dụng, vận chuyển qua biên giới tiền, tài sản do phạm tội mà có;

- Đầu t- vào một dự án, một công trình, góp vốn vào một doanh nghiệp hoặc tìm cách khác che đậy, ngụy trang hoặc cản trở việc xác minh nguồn gốc, bản chất thật sự hoặc vị trí, quá trình di chuyển hoặc quyền sở hữu đối với tiền, tài sản do phạm tội mà có.”

Theo luật phòng, chống rửa tiền ngày 18/06/2012 của quốc hội thì : “rửa tiền là hành vi của tổ chức, cá nhân nhằm hợp pháp hóa nguồn gốc của tài sản phạm tội mà có, bao gồm

- Hành vi đ- ợc quy định trong bộ luật hình sự;

- Trợ giúp cho tổ chức, cá nhân có liên quan đến tội phạm nhằm trốn tránh trách nhiệm pháp lý bằng việc hợp pháp hóa nguồn gốc tài sản do phạm tội mà có;

- Chiếm hữu tài sản nếu tại thời điểm nhận tài sản đã biết rõ tài sản đó do phạm tội mà có, nhằm hợp pháp hóa nguồn gốc tài sản

Theo tác giả thì rửa tiền là hành vi nhằm hợp pháp hóa tiền hoặc tài sản có nguồn gốc từ tội phạm

1.1.2 Nguồn gốc của tiền cần rửa

Mục đích của hoạt động rửa tiền là tạo ra khoảng cách xa nhất giữa tài sản bất hợp pháp và chủ sở hữu những tài sản đó Hình thức biểu hiện lợi nhuận có đ- ợc ban

đầu thông th- ờng là tiền, gọi là tiền bẩn Sau các giai đoạn chuyển đổi để hợp pháp hóa, tiền bẩn sẽ có các hình thức biểu hiện khác nhau nh- : thẻ tín dụng, bất động sản, các khoản đầu t- hợp pháp,…

Nguồn gốc của tiền bẩn th- ờng từ các hoạt động sau:

- Buôn lậu ma túy, vũ khí, mại dâm và các loại hàng hóa bị cấm mua bán, trao đổi nh- r- ợu, thuốc lá, …

- Tiền tham nhũng, nhận hối lộ

- Tiền có đ- ợc do mua bán nội gián trên thị tr- ờng chứng khoán, mua bán lòng vòng

- Tiền của các tổ chức tội phạm có đ- ợc do làm tiền giả, tống tiền, tổ chức

đánh bạc

- Tiền có đ- ợc do hoạt động chuyển giá giữa các công ty thuộc cùng một tập đoàn hoặc công ty mẹ- công ty con hoặc tiền có đ- ợc do trốn thuế

1.1.3 Các chủ thể tham gia hoạt động rửa tiền.

Đối t- ợng tham gia vào hoạt động rửa tiền bao gồm những cá nhân và pháp nhân tham gia vào quá trình rửa tiền với mong muốn hợp pháp hóa tiền và tài sản có

đ- ợc từ hoạt động tội phạm và sử dụng tài sản đó Chủ sở hữu những khoản tiền cần tẩy

rửa bao gồm những cá nhân và tổ chức đã thực hiện các hành vi tội phạm về ma túy, tham nhũng, lừa đảo, mại dâm, buôn bán vũ khí,…

Có thể xếp những ng- ời rửa tiền làm bốn nhóm:

Thứ nhất: những ng- ời buôn lậu (ma túy, vũ khí, lao động bất hợp pháp,…) Thứ hai: những ng- ời tham nhũng

Thứ ba: những ng- ời muốn tránh thuế

Thứ t- : các tổ chức khủng bố

Các nhóm trên không hoàn toàn biệt lập, tham nhũng, tội phạm và kinh doanh bất chính có nhiều chỗ giống nhau, cấu kết với nhau và tiếp sức cho nhau ở một số n- ớc có hệ thống chống rửa tiền nghiêm khắc và hoàn chỉnh nh- Mỹ và cộng đồng châu Âu thì đối t- ợng hoạt động rửa tiền khá rộng Ngoài những cá nhân, pháp nhân có hành vi rửa tiền một cách trực tiếp, nhân viên ngân hàng cố ý hay vô ý tiếp tay cho hành vi rửa tiền qua ngân hàng đều phải chịu trách nhiệm tr- ớc pháp luật

1.1.4 Quy trình và các ph-ơng thức rửa tiền

1.1.4.1 Quy trình rửa tiền

Các thủ đoạn rửa tiền ngày càng tinh vi và đa dạng hơn nhằm qua mặt các cơ quan chức năng Việc rửa tiền rất phức tạp, thông qua nhiều b- ớc khác nhau và nhiều giao dịch khác nhau và liên quan đến nhiều tổ chức khác nhau để dần hợp pháp hóa nguồn tiền và tài sản Tuy nhiên, tiền đ- ợc tẩy rửa qua 3 giai đoạn chính sau:

Giai đoạn 1: Nhập tiền bẩn vào hệ thống kinh tế tài chính Đây là b- ớc đầu tiên của quá trình tẩy rửa, nhằm chuyển tiền từ thu lợi bất chính sang nơi khác, che dấu nguồn gốc xuất xứ, thay đổi hình thái tồn tại của tiền bẩn để đi vào hệ thống tài chính ngân hàng Một số thủ đoạn chủ yếu là chia nhỏ tiền bất chính gửi vào ngân hàng nhiều lần để số l- ợng mỗi lần không phải khai báo, mua hàng hóa đắt tiền, chuyển tiền ra n- ớc ngoài

Giai đoạn 2: Trộn lẫn Đây là giai đoạn b- ớc đầu cắt đứt mối quan hệ với tội phạm thông qua các thao tác nghiệp vụ tài chính để che dấu nguồn gốc tài sản Giai

đoạn này những kẻ sử dụng tiền bẩn thực hiện càng nhiều giao dịch càng tốt, đặc biệt

là các giao dịch xuyên quốc gia nhằm tạo ra một mạng l- ới giao dịch chằng chịt phức tạp và khó lần ra dấu vết Trong giai đoạn này vai trò của các chuyên gia tài chính, tổ chức tài chính rất quan trọng

Giai đoạn 3: Hội nhập tiền đã rửa vào hệ thống kinh tế Sau một quá trình tẩy rửa, đồng tiền trở về với bọn tội phạm với vỏ bọc hợp pháp, chúng có thể đầu t- vào các hoạt động kinh doanh th- ơng mại, trộn lẫn tiền hợp pháp và bất hợp pháp và lại tiếp tục chu trình khác Một số thủ đoạn tiêu biểu là đầu t- vào các doanh nghiệp, mua cổ phiếu, bất động sản,

1.1.4.2 Ph-ơng thức rửa tiền

Rửa tiền thông qua các giao dịch bằng tiền mặt:

Đây là ph- ơng thức rửa tiền truyền thống và có phần cổ điển, nh- ng nó vẫn có những hiệu quả đối với từng nền kinh tế Rửa tiền thông qua các giao dịch tiền mặt với

số l- ợng lớn rất dễ bị nghi ngờ và bị các cơ quan chức năng điều tra nguồn gốc do dễ bị chú ý Tuy nhiên, với những khoản tiền bẩn không quá lớn, ph- ơng thức này vẫn đ- ợc

áp dụng bằng cách chia nhỏ khoản tiền thành những phần nhỏ hơn Sau khi chia nhỏ chúng sẽ pha trộn với những khoản tiền sạch khác nhằm cắt đứt nguồn gốc bẩn của

đồng tiền

Rửa tiền thông qua đầu t- n-ớc ngoài:

Trong quá trình hội nhập kinh tế quốc tế, các quốc gia đang phát triển tăng c- ờng kêu gọi đầu t- n- ớc ngoài, tạo hành lang pháp lí thông thoáng cho nhà đầu t- n- ớc ngoài đầu t- vào trong n- ớc Đây chính là điều kiện thuận lợi cho hoạt động rửa tiền, đối với bọn chúng, hiệu quả đầu t- không phải là mục đích và lãi lỗ không quan trọng nên hoạt động đầu t- đ- ợc xem là công cụ rửa tiền.Chúng mang tiền vào thuê quyền sử dụng đất, lập nhà x- ởng, mua bất động sản, thành lập các doanh nghiệp có vốn đầu t- n- ớc ngoài mới,…Trong quá trình hoạt động, lợi nhuận đ- ợc chuyển đến

một số địa chỉ theo mong muốn Một thời gian sau chúng tuyên bố phá sản hoặc biến mất, những đồng tiền bẩn đã có vẻ bề ngoài hợp pháp

Rửa tiền thông qua các công ty bảo hiểm:

Bọn tội phạm dùng tiền có nguồn gốc bất hợp pháp yêu cầu mua hợp đồng bảo hiểm có giá trị lớn hoặc yêu cầu thanh toán trọn gói đối với các sản phẩm không yêu cầu thanh toán trọn gói hoặc yêu cầu ký kết hợp đồng bảo hiểm với khoản phí bảo hiểm

định kỳ không t- ơng xứng với thu nhập hiện tại của chúng Mục đích của chúng là nhằm đ- a tiền bẩn vào nằm trong tài khoản của công ty bảo hiểm một thời gian nhất

định, tạo cho nó một điều kiện an toàn Sau đó chúng sẽ viện lý do nào đó để yêu cầu thanh toán hợp đồng tr- ớc hạn sau đó lại dùng tiền này quay vòng nhằm làm chúng tách xa hẳn khỏi nguồn gốc bẩn của chúng

Rửa tiền bằng cách sử dụng hóa đơn, chứng từ giả:

Tại một số n- ớc việc thành lập và hoạt động của doanh nghiệp hầu nh- không chịu sự kiểm soát nào từ phía nhà n- ớc Doanh nghiệp sau khi đăng ký thành lập sẽ

đ- ợc cấp hóa đơn từ cục thuế hoặc hiện nay một số doanh nghiệp đã đ- ợc tự in hóa

đơn Những công ty này là những công ty ma, vì chủ sở hữu thực sự không phải là ng- ời đứng tên trên giấy tờ, chúng thuê ng- ời đứng tên, thuê trụ sở Sau đó chúng dùng những công ty này để ký kết các hợp đồng th- ơng mại ảo, cung cấp các dịch vụ ảo và xuất hóa đơn chứng từ cho các yêu cầu cần rửa tiền Hoặc cách khác, chúng chuyển tiền bất hợp pháp vào công ty ở n- ớc này, rồi từ đó mua tài sản hoặc dịch vụ với giá rất cao so với giá trị thực của công ty ở n- ớc khác, nhờ vậy chúng đã hợp pháp hóa đ- ợc số tiền của mình

Rửa tiền tại các trung tâm giải trí, xổ số và cá c-ợc hợp pháp:

Đây là những lĩnh vực kinh doanh có tỉ lệ thanh toán tiền mặt cao.Lợi dụng các casino, sòng bạc này bọn tội phạm tổ chức đánh bạc, việc thắng thua không quan trọng, cái chính là khi ra khỏi đây chúng có giấy chứng nhận đã thắng một khoản tiền lớn của

các casino Hoặc chúng có thể tìm mua những vé số, cá c- ợc trúng th- ởng có giá trị lớn

để chứng minh cho nguồn thu nhập của mình là hợp pháp

Rửa tiền thông qua đầu t- chứng khoán:

Thị tr- ờng chứng khoán cũng là nơi bọn tội phạm chú ý lợi dụng để rửa tiền nhất là ở những n- ớc ch- a có quy định chặt chẽ về kiểm soát nguồn gốc tài chính hoặc

ở những n- ớc mới hình thành thị tr- ờng chứng khoán cũng là một kênh nhắm tới của bọn tội phạm rửa tiền.Những đồng tiền bẩn sẽ đ- ợc đầu t- vào cổ phiếu, sau một thời gian sẽ đ- ợc bán ra dù với giá thấp hơn Những đồng tiền này đ- ợc nhận qua hệ thống tài chính nên trở thành tiền sạch

Rửa tiền thông qua các giao dịch xuyên quốc gia:

Lợi dụng các yếu tố địa lí và sự khác nhau về mặt pháp luật, bọn tội phạm vận chuyển tiền qua biên giới, tạo khoảng cách với nguồn gốc của nó Từ đó chúng tìm cách đ- a vào hệ thống tài chính, ngân hàng để rồi có thể rút ra ở n- ớc thứ ba, thứ t- ở một số quốc gia hoạt động rửa tiền ch- a đ- ợc quy định là tội phạm hình sự nên bọn tội phạm hoạt động ở đó càng gặp ít rủi ro

Rửa tiền thông qua hệ thống ngân hàng:

Rửa tiền theo ph- ơng thức này là một trong những ph- ơng thức đ- ợc bọn tội phạm - a sử dụng Rửa tiền qua hệ thống ngân hàng đ- ợc thực hiện nhờ vào việc lợi dụng những kẽ hở trong quy định giao dịch, cho vay của ngân hàng để rửa tiền Những khoản tiền đ- ợc gửi vào nhiều ngân hàng ở một quốc gia hay nhiều quốc gia với số l- ợng d- ới mức kiểm soát Sau khi gửi vào chúng sẽ để những khoản tiền này nằm im một thời gian, sau đó chúng rút ra toàn bộ hoặc từng phần rồi đ- a vào l- u thông, biến những khoản tiền này thành tiền sạch Đối với những quốc gia có hệ thống ngân hàng chặt chẽ, quy định hạn mức gửi vào mỗi lần, nếu quá số đó sẽ phải giải trình về nguồn gốc nên bọn tội phạm sẽ gặp một số khó khăn trong hoạt động ở những quốc gia này.Tuy nhiên có nhiều quốc gia nh- các quốc gia đang phát triển ch- a có quy định về

hạn mức tiền gửi bị giải trình về nguồn gốc, đây thực sự là mảnh đất màu mỡ cho bọn tội phạm rửa tiền theo ph- ơng thức này

Rửa tiền còn đ-ợc thực hiện thông qua các hệ thống ngân hàng ngầm:

Một số n- ớc châu á tồn tại hệ thống ngân hàng ngầm chấp nhận gửi tiền, rút

và chuyển tiền mà không cần giấy tờ Đáng chú ý có hệ thống hawala tại Pakistan và

ấ n Độ, hệ thống fiechen ở Trung Quốc Sự hoạt động của ngân hàng này chủ yếu dựa trên niềm tin giữa ngân hàng và bạn hàng nên thủ tục giấy tờ gọn nhẹ Bọn tội phạm lợi dụng nguyên tắc giữ bí mật của những ngân hàng này đã đem tiền đến gửi và yêu cầu nhận lại ở một thành phố khác Những địa chỉ cần nhận tiền tẩy rửa th- ờng là những quốc gia khao khát đầu t- tài chính nh- ng ít quan tâm đến nguồn gốc đồng tiền, việc thanh toán qua ngân hàng ch- a phải là yêu cầu bắt buộc và phổ biến, hệ thống pháp luật rửa tiền ch- a nghiêm

Rửa tiền thông qua đầu t- vào gửi tiết kiệm, mua tín phiếu, trái phiếu:

Bọn tội phạm sẽ gửi tiết kiệm vào ngân hàng hoặc mua tín phiếu, trái phiếu… làm cho đồng tiền nằm im trong một thời gian phù hợp với quy định với mỗi n- ớc Sau

đó, ng- ời gửi tiền có thể rút ra toàn bộ gốc và lãi hoặc rút một phần, biến số tiền đó thành tiền hợp pháp

1.1.5 Tác động của rửa tiền đối với nền kinh tế

Về mặt phát triển kinh tế, khối l- ợng rửa tiền sẽ có ảnh h- ởng xấu đến nền kinh tế qua ba kênh chính nh- sau: thứ nhất là làm xói mòn hệ thống tài chính; thứ hao

là làm giảm hiệu quả của khu vực kinh tế chính thức và thứ ba là tác động đến khu vực kinh tế n- ớc ngoài bằng cách bóp méo giá cả và làm chệch h- ớng các dòng vốn quốc

tế

Rửa tiền sẽ làm suy yếu sự phát triển của hệ thống tài chính bằng hai lý do Lý

do thứ nhất, rửa tiền làm xói mòn chính bản thân nội tại của các tổ chức tài chính Điều

dễ dàng nhận thấy mối quan hệ nguy hiểm giữa hành vi rửa tiền và cán bộ phụ trách

của các tổ chức tài chính Một số l- ợng tiền có nhu cầu đ- ợc rửa càng cao thì tính nguy hiểm càng lớn thông qua các hành vi tham nhũng và các tìm kiếm đặc lợi khác Điều này làm thiên lệch các quyết định đầu t- tài chính và dẫn đến giảm hiệu quả của hệ thống tài chính ở cấp vi mô lẫn vĩ mô Lý do thứ hai, ở các n- ớc đang phát triển, lòng tin của khách hàng đối với hệ thống tài chính là một yêu cầu quan trọng để phát triển

hệ thống này qua thời gian, và nh- vậy, bất cứ một tín hiệu nào mà khách hàng cho rằng những định chế tài chính là gian lận hoặc tiếp tay cho hoạt động gian lận này đều

có thể làm suy sụp niềm tin và có thể làm tổn hại đến cả hệ thống Trong tình trạng tồi

tệ, khủng hoảng ngân hàng có thể xảy ra vì công chúng sẽ c- xử theo hiệu ứng tâm lý bầy đàn hoặc rút vốn hàng loạt nếu lòng tin này không còn

Bên cạnh tác động tiêu cực đến hệ thống tài chính, rửa tiền còn tác động tiêu cực trực tiếp đến tăng tr- ởng của khu vực kinh tế chính thức Rửa tiền sẽ làm chệch h- ớng và phân bổ nguồn lực trong khu vực chính thức kém hiệu quả Theo các báo cáo rửa tiền, phần lớn lượng tiền này được đem đi đầu tư ở những khu vực xem như là “vô trùng” để đảm bảo tính an toàn hơn là suất sinh lời Những khoản đầu t- này không những chỉ tạo ra ít hiệu suất cho nền kinh tế mà nó chệch h- ớng và cầu tự nhiên của khu vực chính thức Th- ờng thì trong khu vực bất động sản, các hoạt động nghệ thuật,

đồ cổ, nữ trang và các ngành ôtô đắt tiền đ- ợc giới rửa tiền quan tâm Những dấu hiệu bất th- ờng về cung hoặc cầu trong xã hội th- ờng là do các hoạt động bất chính gây ra,

và rửa tiền là một hoạt động quan trọng tạo nên sự mất cân đối trong xã hội này Việt Nam có thể cho chúng ta một dấu hiệu khác th- ờng về bất th- ờng cung cầu trong lĩnh vực bất động sản Giá bất động sản cao xấp xỉ bằng Nhật Bản, trong khi đó thu nhập chỉ bằng 1/20, nghiêm trọng hơn là bất động sản đa số đã có chủ nh- ng lại ít sử dụng thực

sự

Rửa tiền cũng có tác động lên khu vực n- ớc ngoài Có hai tác động kinh tế chính của việc rửa tiền lên khu vực n- ớc ngoài đối với một nền kinh tế làm giảm đầu t- n- ớc ngoài và bóp méo giá cả ngoại th- ơng Việc rửa tiền phần lớn dính líu đến các

hoạt động tham nhũng và điều này dẫn đến những khuyến khích sai lệch trong danh mục đầu t- hoặc lựa chọn đầu t- n- ớc ngoài Chính sự phân bố sai lệch này trong ngắn hạn làm giảm các dòng vốn đầu t- chính thức và hiệu quả Kết quả này trong dài hạn làm nền kinh tế không tiếp thu đ- ợc tác động lan tỏa của đầu t- n- ớc ngoài, chẳng hạn nh- công nghệ, kỹ năng lao động, kiến thức và cả các kênh phân phối quốc tế… điều

mà đáng lý ra các n- ớc đang phát triển rất cần để bắt kịp các n- ớc phát triển

Ngoài việc phân bổ sai lệch danh mục đầu t- , các hoạt động rửa tiền thông qua hoạt động xuất và nhập khẩu sẽ làm bóp méo giá cả ngoại th- ơng Về mặt lý thuyết, nếu hiện t- ợng này lặp đi lặp lại và với số l- ợng lớn có thể dẫn đến làm thay đổi cơ cấu kinh tế đất n- ớc và tạo ra sự cân bằng giả tạo Một lúc nào đó, việc rửa tiền hoàn tất hoặc rút ra khỏi một n- ớc đột ngột với số l- ợng lớn có thể dẫn đến khủng hoảng tiền tệ hoặc khủng hoảng ngân hàng, ch- a kể đến những hệ quả nh- thay đổi tỷ giá hối đoái thực và làm mất cân bằng giữa khu vực hàng ngoại th- ơng và phi ngoại th- ơng

Ngoài những ảnh h- ởng về phân bố nguồn lực, hoạt động rửa tiền sẽ là sai lệch các thống kê kinh tế và nh- vậy sẽ làm cho việc đ- a ra các chính sách kinh tế, nhất là chính sách tiền tệ sẽ không thể đúng liều l- ợng và hữu hiệu đ- ợc Và điều quan trọng hơn hết chính là rủi ro về danh tiếng cho quốc gia nếu không kiểm soát đ- ợc vấn nạn rửa tiền tại quốc gia mình

Nói một cách vắn tắt, những tác động xấu của rửa tiền đến nền kinh tế là:

- Rửa tiền làm nguy hại đến nền kinh tế vĩ mô

- Rửa tiền làm ảnh h- ởng đến phân phối thu nhập quốc dân

- Rửa tiền làm ảnh h- ởng xấu đến hiệu quả của các chính sách kinh tế

- Rửa tiền làm xói mòn niềm tin vào các thị tr- ờng tài chính

- Rửa tiền làm tăng tội phạm và tham nhũng

- Rửa tiền làm suy yếu các tổ chức tài chính

- Rửa tiền làm ảnh h- ởng đến đầu t- n- ớc ngoài

- Rửa tiền làm nền kinh tế khu vực t- nhân bị tổn th- ơng

- Rửa tiền làm những nỗ lực t- nhân hóa bị tổn hại

1.2 Hoạt động rửa tiền qua hệ thống ngân hàng

1.2.1 Khái niệm rửa tiền qua hệ thống ngân hàng

Rửa tiền qua ngân hàng là hành vi của cá nhân, tổ chức tìm cách hợp pháp hoá tiền, tài sản do phạm tội mà có thông qua hệ thống ngân hàng th- ơng mại

1.2.2 Các chủ thể tham gia rửa tiền qua hệ thống ngân hàng

Đối t- ợng tham gia vào hoạt động rửa tiền qua ngân hàng bao gồm những cá nhân và pháp nhân tham gia vào quá trình rửa tiền với mong muốn hợp pháp hóa tiền và tài sản có đ- ợc từ hoạt động tội phạm và sử dụng tài sản đó thông qua các ph- ơng thức rửa tiền qua ngân hàng nh- : mở tài khoản để nộp tiền bẩn rồi rút tiền ra ngay, chuyển khoản, tín dụng chứng từ, nhờ thu, …

1.2.3 Điều kiện phát sinh rửa tiền qua hệ thống ngân hàng

 Hệ thống pháp luật về phòng, chống rửa tiền ch- a đầy đủ:

Rửa tiền là vấn đề của toàn cầu, trong đó tội phạm lợi dụng những sơ hở trong giám sát của ngân hàng để thực hiện hành vi rửa tiền Do đó, điều đầu tiên phải kể đến

đó là hệ thống tài chính tiền tệ đang trong giai đoạn phát triển với những quy định lỏng lẻo trong cơ chế giám sát từ phía các tổ chức tài chính là một trong những nguyên nhân tạo cơ hội thực hiện rửa tiền qua hệ thống ngân hàng

 Bộ máy tổ chức về phòng, chống rửa tiền còn hạn chế:

Trong công tác quản lý, ngân hàng trung - ơng thiếu một cơ quan đầu mối về phòng, chống rửa tiền Cơ quan này có nhiệm vụ tiếp nhận thông tin về các giao dịch

đáng ngờ từ các ngân hàng th- ơng mại trong n- ớc, cũng nh- tập hợp danh sách các giao dịch đáng ngờ từ các n- ớc trên thế giới

Các ngân hàng th- ơng mại lại thiếu nhân viên, thêm vào đó công nghệ còn nhiều lạc hậu và ch- a có quy trình về phòng, chống rửa tiền

Hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng đối mặt với nhiều rủi

ro, nên phải xây dựng quy trình giám sát, kiểm toán nội bộ chặt chẽ Nh- ng thực tế cho thấy hoạt động này còn thiếu hoặc ch- a đ- ợc quan tâm đúng mức, các ngân hàng không áp dụng các quy định trong việc nhận dạng và thực hiện nguyên tắc hiểu biết khách hàng

 Một số quy định về thanh toán tạo thuận lợi cho hoạt động rửa tiền:

Th- tín dụng (LC) là một trong những công cụ đ- ợc bọn tội phạm rửa tiền - a thích sử dụng nhất, vì các giao dịch “ma” thanh toán bằng phương thức này ít bị nghi ngờ và có thể qua mặt ngân hàng và cơ quan pháp luật Một trong những yếu tố hấp dẫn của LC là ngân hàng giao dịch trên cơ sở chứng từ chứ không qua hàng hóa, dịch vụ hoặc các thực hiện khác có liên quan đến chứng từ Thêm vào đó, một số ngân hàng không yêu cầu nhà nhập khẩu bổ sung tờ khai hải quan, tạo điều kiện cho tội phạm mở

LC khống với yêu cầu về chứng từ đơn giản để ng- ời thụ h- ởng là đồng bọn có thể dễ dàng xuất trình chứng từ yêu cầu thanh toán

Ph- ơng thức nhờ thu chứng từ cũng đ- ợc bọn tội phạm lợi dụng để rửa tiền Thủ thuật có thể đ- ợc thực hiện nh- sau: nhà xuất khẩu cũng là đồng bọn của nhà nhập khẩu thông qua ngân hàng chuyển giao chứng từ và chỉ thị nhờ thu Bộ chứng từ đ- ợc gửi đến ngân hàng xuất trình để nhờ thu, ngân hàng xuất trình bộ chứng từ cho nhà nhập khẩu và yêu cầu thanh toán Nhận biết bộ chứng từ là giả mạo nh- ng nhà nhập khẩu vẫn đồng ý thanh toán cho nhà xuất khẩu, nhà nhập khẩu không đi nhận hàng Những giao dịch không có thật này th- ờng đ- ợc bọn tội phạm thanh toán bằng vốn tự

có để tránh việc ngân hàng kiểm tra hàng hóa

ứng tr- ớc một phần tiền hàng cũng đ- ợc bọn tội phạm lợi dụng để rửa tiền Trong đó bọn tội phạm lợi dụng việc chuyển tiền mua bán hàng qua ngân hàng mà ch- a cung cấp đủ chứng từ

Lợi dụng bảo lãnh thực hiện hợp đồng, nhà nhập khẩu B (trong n- ớc) ký hợp

đồng nhập khẩu “ma” với nhà xuất khẩu A (nước ngoài), trong đó quy định nhà nhập

khẩu B phải trả tr- ớc 20% trị giá hợp đồng khi nhận đ- ợc bảo lãnh hoàn trả tiền ứng tr- ớc do ngân hàng của nhà xuất khẩu A phát hành Khi nhận đ- ợc bảo lãnh hoàn trả tiền ứng tr- ớc, nhà nhập khẩu B xuất trình th- bảo lãnh và đề nghị ngân hàng của mình thực hiện chuyển tiền cho nhà xuất khẩu A bằng vốn tự có của mình Tất nhiên nhà nhập khẩu B không yêu cầu ngân hàng phát hành bảo lãnh hoàn trả tiền ứng tr- ớc dù nhà xuất khẩu A không thực hiện cam kết theo hợp đồng

1.3 Hệ thống ngân hàng và ph-ơng thức phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng

- Chủ động điều hành các công cụ chính sách tiền tệ, các biện pháp khác

để thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia

- Cấp, thu hồi giấy phép thành lập và hoạt động của các tổ chức tín dụng

- Thanh tra, giám sát ngân hàng, xử lí các vi phạm pháp luật trong lĩnh vực tiền tệ và hoạt động ngân hàng theo quy định của pháp luật

- Chủ trì phối hợp với các cơ quan hữu quan xây dựng chính sách, kế hoạch phòng, chống rửa tiền và các tổ chức thực hiện

- Quản lý ngoại hối và hoạt động ngoại hối

- Đàm phán, kí kết, gia nhập điều - ớc quốc tế về tiền tệ và hoạt động ngân hàng theo quy định của pháp luật

- Tổ chức thực hiện hợp tác quốc tế trong lĩnh vực tiền tệ, hoạt động ngân hàng và thực hiện nhiệm vụ quyền hạn khác theo quy định của pháp luật từng quốc gia

 Ngân hàng trung gian:

Ngân hàng trung gian thực hiện các chức năng cơ bản sau:

- Là trung gian tín dụng, là cầu nối giữa khách hàng gửi tiền và vay tiền, ngân hàng chuyển khoản những khoản tiền gửi, tiền tiết kiệm, tài sản tạm thời ch- a sử dụng của một số chủ thể kinh tế này đến tay chủ thể kinh tế khác đang cần tiền để sản xuất kinh doanh hoặc tiêu dùng Với chức năng trung gian tín dụng, ngân hàng trung gian là một thiết kế kinh doanh chuyên nghiệp, giúp cho cung cầu tín dụng trong nền kinh tế có thể dễ dàng gặp nhau

- Là trung gian thanh toán Theo chức năng này, ngân hàng trung gian thực hiện các thanh toán theo yêu cầu của khách hàng nh- trích tiền từ tài khoản tiền gửi của

họ để thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ hoặc nhập vào tài khoản tiền gửi của khách hàng tiền thu bán hàng và các khoản thu khác theo lệnh của họ Để hỗ trợ tốt chức năng này, ngân hàng cung cấp cho khách hàng nhiều ph- ơng tiện thanh toán tiện lợi nh- séc,

ủy nhiệm chi, thẻ rút tiền, thẻ tín dụng,…

- Là trung gian giữa ngân hàng trung - ơng và nền kinh tế Thông qua ngân hàng trung gian, tiền mặt từ ngân hàng trung - ơng cung ứng ra l- u thông và việc điều hành chính sách tiền tệ của ngân hàng trung - ơng sẽ tác động trực tiếp đến nền kinh tế Thông qua ngân hàng trung gian, tình hình nhu cầu tiền, tổng cung tiền, lãi suất, tỷ giá, gian lận th- ơng mại, rửa tiền qua hệ thống ngân hàng đ- ợc phản hồi về ngân hàng trung - ơng

1.3.2 Tác động của rửa tiền đối với hệ thống ngân hàng th-ơng mại và sự cần thiết phải phòng, chống rửa tiền tại các ngân hàng th-ơng mại Việt Nam

Việc tẩy rửa tiền rất phức tạp, thông qua nhiều b- ớc khác nhau với nhiều giao dịch và chủ thể khác nhau đồng thời liên quan đến nhiều ngân hàng, tổ chức tài chính

để làm mất đi nguồn gốc tội phạm của tiền, tài sản của các cá nhân, tổ chức do phạm tội mà có do đó việc phát hiện và điều tra ra các th- ơng vụ rửa tiền qua hệ thống ngân hàng rất khó khăn

Các khoản tiền có nguồn gốc bất hợp pháp trong n- ớc hoặc từ n- ớc ngoài khi

đầu t- vào hệ thống ngân hàng thông qua hoạt động gửi tiền, mua chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu, tín phiếu, cổ phiếu,… có vẻ nh- là những khoản tiết kiêm, đầu t- bình th- ờng nh- ng ít ai ngờ rằng chúng có thể làm xấu đi hình ảnh của các ngân hàng, tác động xấu

đến tình hình cạnh tranh và giá cả kinh doanh của các ngân hàng trong nền kinh tế đặc biệt khi các tổ chức, cá nhân sử dụng các nguồn tiền có nguồn gốc tội phạm để khống chế hoạt động của các ngân hàng thông qua việc mua cổ phần của các ngân hàng

Hậu quả của việc chấp nhận và đ- a vào l- u thông các khoản tiền bất hợp pháp vào hệ thống ngân hàng và nhờ đó biến những khoản tiền bất hợp pháp của các tội phạm trong và ngoài n- ớc thành tiền, tài sản hợp pháp sẽ tiềm ẩn nguy cơ rủi ro lớn cho từng ngân hàng và cả hệ thống ngân hàng quốc gia cũng nh- sự ổn định kinh tế vĩ mô Một số ảnh h- ởng của việc rửa tiền qua hệ thống ngân hàng:

- Khi các ngân hàng nhận những khoản tiền gửi có nguồn gốc bất hợp pháp

sẽ ảnh h- ởng đến tình trạng cạnh tranh không lành mạnh giữa các ngân hàng và tổ chức tài chính trong nền kinh tế do có đ- ợc những nguồn vốn bất hợp pháp với giá rẻ

- Thông qua việc rửa tiền sẽ chuyển một khối l- ợng vốn lớn có nguồn vốn bất hợp pháp từ n- ớc ngoài vào trong n- ớc sẽ có nguy cơ làm khuynh đảo nền kinh tế, gây mất ổn định trong toàn bộ nền kinh tế nhất là khi các tổ chức tội phạm sau khi tiến hành đầu t- tiền đã đ- ợc sạch hóa tại Việt Nam sẽ rút đi hàng loạt

- Với việc giúp rửa sạch những nguồn tiền bất hợp pháp trong và ngoài n- ớc, các ngân hàng sẽ giúp các tổ chức tội phạm có điều kiện thâu tóm một cách hợp

pháp các công ty kinh doanh trong n- ớc kể cả các ngân hàng và biến chúng thành những công cụ rửa tiền

Tr- ớc xu thế hội nhập kinh tế thế giới, hoạt động ngân hàng chịu rất nhiều áp lực về kinh tế và áp lực ngày càng gia tăng của các tội phạm liên quan đến hoạt động ngân hàng và tr- ớc những hậu quả nghiêm trọng mà rửa tiền đem lại thì việc phòng, chống rửa tiền tại các ngân hàng th- ơng mại Việt Nam hiện nay là vô cùng cần thiết

1.3.3 Quy định của Việt Nam về phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng

Tại Việt Nam, các biện pháp phòng, chống rửa tiền đ- ợc thực hiện theo những quy định trong Luật phòng, chống rửa tiền nh- sau:

 Thứ nhất: các biện pháp phòng ngừa chung buộc các định chế tài chính phải tuân thủ nh- : xây dựng quy trình từ lúc nhận biết khách hàng, thực hiện các giao dịch, l- u giữ các số liệu, chứng từ cho đến khâu kiểm soát, kiểm toán nội bộ Bên cạnh

đó, các định chế tài chính phải đào tạo nhân viên, bố trí công việc phù hợp để có thể thực hiện quy trình một cách hiệu quả nhất Và yếu tố không thể thiếu khi thực hiện quy trình này là phải có sự phối hợp với các cá nhân, cơ quan, tổ chức khác trong việc phòng, chống rửa tiền

 Thứ hai, Luật đ- a ra các tr- ờng hợp cần nhận biết khách hàng, các yêu cầu nhận biết, các thông tin cần thu nhập về khách hàng và một số biện pháp để nhận biết khách hàng Đây là giai đoạn đầu nh- ng hết sức quan trọng trong quá trình nhận diện tội phạm rửa tiền

 Thứ ba là các mức giao dịch phải báo cáo theo quy định, bao gồm:

- Một hoặc nhiều giao dịch trong một ngày do cá nhân hay tổ chức thực hiện bằng tiền mặt có tổng giá trị từ 200.000.000 đồng trở lên hoặc bằng ngoại tệ, bằng vàng có giá trị t- ơng đ- ơng

- Đối với giao dịch tiền gửi tiết kiệm thì mức tổng giá trị của một hay nhiều giao dịch bằng tiền mặt trong một ngày do cá nhân, tổ chức thực hiện là 500.000.000

đồng trở lên hoặc bằng ngoại tệ, bằng vàng có giá trị t- ơng đ- ơng

 Thứ t- , các giao dịch đáng ngờ đ- ợc xác lập thông qua 13 dấu hiệu sau:

- Các bên liên quan đến giao dịch cung cấp thông tin nhận biết khách hàng không chính xác, không đầy đủ, không nhất quán hoặc thuyết phục cá nhân, tổ chức cung ứng dịch vụ không báo cáo giao dịch đến cơ quan nhà n- ớc có thẩm quyền theo quy định của pháp luật;

- Các giao dịch đ- ợc thực hiện theo lệnh hay ủy quyền của các cá nhân, tổ chức có liên quan đến hoạt động tội phạm nằm trong danh sách thống kê và cảnh báo

do Bộ Công An lập ra nhằm phòng, ngừa đấu tranh chống rửa tiền và chống sử dụng tiền hay tài sản để tạo điều kiện hay tài trợ cho hoạt động phạm tội hoặc có liên quan tới cá nhân, tổ chức ;

- Các giao dịch mà thông qua nhận dạng hoặc qua xem xét về cơ sở kinh tế

và pháp lý của các bên tham gia giao dịch có thể xác định đ- ợc mối liên hệ giữa các bên tham gia giao dịch với các hoạt động phạm tội hoặc có liên quan tới cá nhân, tổ chức ;

- Các cá nhân, tổ chức tham gia giao dịch với số tiền có giá trị lớn không t- ơng xứng hoặc không liên quan tới hoạt động th- ờng ngày hay bất cứ hoạt động hợp pháp nào;

- Có sự thay đổi đột biến trong doanh số giao dịch trên tài khoản; tiền gửi vào và rút ra nhanh khỏi tài khoản; doanh số giao dịch lớn trong ngày, nh- ng số d- tài khoản rất nhỏ hoặc bằng không;

- Các giao dịch chuyển tiền có giá trị nhỏ từ nhiều tài khoản khác nhau về một khoản tiền lớn hay chuyển qua nhiều tài khoản khác nhau về một tài khoản trong một thời gian ngắn hoặc ng- ợc lại, tiền đ- ợc chuyển lòng vòng qua nhiều tài khoản; các bên liên quan không quan tâm đến phí giao dịch;

- Sử dụng tín th- và các ph- ơng thức tài trợ th- ơng mại khác có giá trị lớn, chiết khấu với giá trị cao nhằm chuyển tiền giữa các quốc gia khi giao dịch này không liên quan đến hoạt động th- ờng xuyên của khách hàng;

- Pháp nhân không thực hiện giao dịch trong một thời gian dài trên tài khoản của mình kể từ khi mở; doanh nghiệp trong n- ớc mở và sử dụng tài khoản ở n- ớc ngoài d- ới tên pháp nhân hoặc thể nhân n- ớc ngoài;

- Chuyển l- ợng tiền lớn từ tài khoản ngoại hối của doanh nghiệp ra n- ớc ngoài sau khi nhận đ- ợc nhiều khoản tiền nhỏ đ- ợc chuyển vào bằng chuyển tiền điện

tử, séc, hối phiếu;

- Doanh nghiệp n- ớc ngoài chuyển tiền ra n- ớc ngoài ngay sau khi nhận

đ- ợc vốn đầu t- hoặc chi trả tiền ra n- ớc ngoài không phù hợp với tính chất hay nhu cầu của hoạt động kinh doanh;

- Các công ty bảo hiểm th- ờng xuyên đền bù hoặc chi trả bảo hiểm với số tiền lớn cho cùng một khách hàng;

- Các tổ chức chứng khoán chuyển tiền không phù hợp với các hoạt động kinh doanh chứng khoán;

- Bất cứ giao dịch nào khác mà các định chế tài chính thấy có biểu hiện bất th- ờng hoặc cơ sở pháp lý không đáng tin cậy

 Thứ năm, các biện pháp tạm thời đ- ợc áp dụng:

- Không thực hiện giao dịch;

- Phong tỏa tài khoản;

- Niêm phong hoặc tạm giữ tài sản;

- Tạm giữ ng- ời vi phạm;

- Các biện pháp ngăn chặn khác theo quy định của pháp luật;

 Thứ sáu: thành lập Trung trung tâm thông tin phòng, chống rửa tiền có chức năng làm đầu mối tiếp nhận và xử lý thông tin

1.4 Phòng, chống rửa tiền ở một số n-ớc trên thế giới và bài học kinh nghiệm cho Việt Nam

1.4.1 Kinh nghiệm phòng, chống rửa tiền tại Mỹ

Mỹ là n- ớc có hệ thống luật pháp về phòng, chống rửa tiền toàn diện và nghiêm khắc nhất trên thế giới mà tất cả các định chế tài chính và nhân viên của họ đều phải tuân theo

Một trong những đạo luật quan trọng nhất liên quan đến phòng, chống rửa tiền là Luật bí mật ngân hàng (BSA) năm 1970 và những quy tắc của nó Mục đích của BSA là tạo ra một văn bản pháp lý tạo điều kiện điều tra tội phạm rửa tiền, trốn thuế,… bằng cách yêu cầu các tổ chức tài chính phải l- u giữ những chứng từ liên quan đến giao dịch trên 10.000 USD Sau đó luật đ- ợc sửa đổi cho phép Chính phủ và các cơ quan chức năng có thể hạ thấp mức chuẩn 10.000 USD trong các cuộc điều tra

Một số luật quan trọng khác trong việc phòng, chống rửa tiền tại Mỹ gồm Luật quản lý toàn diện tội phạm năm 1984, Luật quản lý rửa tiền năm 1986, Luật chống sử dụng ma túy năm 1988, Luật chống rửa tiền Annunzia-Wylie năm 1992 Những luật quy định về phòng, chống rửa tiền tại Mỹ luôn đ- ợc bổ sung, sửa chữa và phù hợp với những thay đổi của tội phạm rửa tiền

Luật chống rửa tiền quy định nghĩa vụ của tất cả các đối t- ợng, từ các cá nhân

đến các tổ chức khi phát hiện có sự tham gia vào bất cứ hoạt động rửa tiền nào và là căn

cứ để tịch thu, sung quỹ tiền và tài sản liên quan đến hoạt động rửa tiền Việc không tuân thủ những quy tắc và luật lệ liên qua đến hoạt động phòng, chống rửa tiền của các nhân viên của các tổ chức tín dụng có thể dẫn tới bị phạt dân sự và hình sự Về mặt dân

sự, nhân viên ngân hàng có thể bị phạt tới 10.000 USD cho việc cố tình vi phạm những quy định về báo cáo và l- u giữ chứng từ của BSA Về mặt hình sự, ng- ời vi phạm có thể bị phạt tiền tới 250.000 USD, 5 năm tù hoặc cả hai

1.4.2 Kinh nghiệm phòng, chống rửa tiền tại Anh

Tại Anh, các định chế tài chính cũng hoạt động theo những quy định về phòng, chống rửa tiền t- ơng tự nh- tại Mỹ Tháng 12/1990, n- ớc Anh ban hành một loạt văn bản h- ớng dẫn các ngân hàng trong việc phát hiện và chấm dứt các hoạt động rửa tiền, trong đó tập trung chủ yếu vào các nhiệm vụ của ngân hàng trong việc cảnh báo cho các cơ quan quyền lực những hoạt động và giao dịch đáng ngờ Các h- ớng dẫn này

đ- ợc xây dựng bởi Ngân hàng Trung - ơng Anh và các Ngân hàng Th- ơng mại với sự phối hợp, tham gia của Cơ quan Tình báo quốc gia, hải quan, cảnh sát Theo đó, ngân hàng phải đích thân nhận dạng tất cả các khách hàng bằng mọi cách có thể, kể cả bằng cách gặp mặt trực tiếp H- ớng dẫn cũng chỉ rõ các cách thức xác nhận thông tin cá nhân, trong đó hộ chiếu là hình thức đ- ợc - u tiên, ngoài ra các hình thức khác cũng

đ- ợc chấp nhận nh- thẻ nhân viên, bằng lái xe,… Hơn nữa, các ngân hàng phải l- u giữ tất cả các chứng từ giao dịch trong 6 năm để phục vụ điều tra

Cũng giống nh- tại Mỹ, việc không tuân theo những h- ớng dẫn và luật, quy định

sẽ dẫn tới những trách nhiệm pháp lý Những trách nhiệm pháp lý dân sự có thể nảy sinh nếu vi phạm những quy định về sự bảo mật của khách hàng H- ớng dẫn tại Anh chỉ ra rằng các nhân viên của các định chế tài chính phải hợp tác một cách toàn diện với các cơ quan pháp luật và phải thông báo tr- ớc cho các cơ quan này các giao dịch đáng ngờ Trong khi các ngân hàng là chủ thể chính, các tổ chức tài chính khác nh- công ty bảo hiểm, tổ chức môi giới,… cũng phải thực hiện theo những h- ớng dẫn này

Hệ thống luật lệ ngân hàng và các h- ớng dẫn thực hành giám sát của cộng đồng châu Âu yêu cầu tất cả các nhân viên ngân hàng đều phải nhận biết khách hàng của họ;

đồng thời cải thiện hệ thống l- u giữ chứng từ, ngăn chặn kịp thời những hành động

đáng ngờ và tập huấn các nhân viên để họ tuân theo các luật lệ ngân hàng một cách chủ

động và có thể nhận biết, báo cáo các hành động rửa tiền

1.4.3 Kinh nghiệm phòng, chống rửa tiền tại Trung Quốc

Hoạt động kinh doanh không chỉ cần đến một hệ thống quản lý thông tin về chống rửa tiền tốt mà cần phải có các biện pháp phòng ngừa và một cơ chế thích hợp Ngân hàng trung - ơng Trung Quốc đã nỗ lực ở nhiều cấp độ nhằm xây dựng một hệ thống chống rửa tiền Tr- ớc hết, d- ới sự chỉ đạo của ủy ban Nhà n- ớc, Hội nghị cấp Bộ tr- ởng về chống rửa tiền do Ngân hàng Trung - ơng chủ trì đã đ- ợc tổ chức Với sự tham gia của 23 cơ quan Chính phủ trong đó có cơ quan t- pháp, an ninh, th- ơng mại, thuế, hải quan,… Hội nghị đã nghiên cứu và đề ra chiến l- ợc, xây dựng các h- ớng dẫn

và chính sách về chống rửa tiền đồng thời tăng c- ờng sự phối hợp giữa các cơ quan chính phủ trong việc xây dựng các quy chế và kiểm tra các hành vi vi phạm

Cấp độ thứ hai là hệ thống quản lý chống rửa tiền Đây là một hệ thống quốc gia

do ngân hàng trung - ơng điều hành Hệ thống này bao gồm hệ thống kiểm tra các hành

vi vi phạm chống rửa tiền tập trung vào lĩnh vực tài chính và một hệ thống xử lý dữ liệu lớn giúp phát hiện ra các hoạt động rửa tiền và các manh mối giao dịch chuyển tiền khác liên quan đến hoạt động bất hợp pháp thông qua việc thu thập và phân tích thông tin về các giao dịch nghi ngờ và có giá trị lớn do các NHTM báo cáo

Cuối cùng là hợp tác với tổ chức chống rửa tiền quốc tế vì các hoạt động rửa tiền luôn đi kèm với vận chuyển ma túy và khủng bố Hiện nay Trung Quốc đang nỗ lực để tham gia vào Lực l- ợng đặc nhiệm tài chính (FATF) và các tổ chức quốc tế khác

1.4.4 Phòng, chống rửa tiền tại Singapore

Singapore đã thông qua một ph- ơng pháp tiếp cận đa ph- ơng để đối phó với các rủi ro rửa tiền Các nỗ lực phòng, chống rửa tiền h- ớng vào khung pháp lý, thể chế, chính sách một cách toàn diện và đầy đủ, tỷ lệ tội phạm trong n- ớc ở mức thấp, không khoan dung cho tham nhũng trong n- ớc, một bộ máy t- pháp hiệu quả, một nền văn minh tuân thủ đã đ- ợc thiết lập từ lâu và các biện pháp giám sát đ- ợc thực hiện đầy đủ

và hiệu quả

Họ đã đi đầu việc theo dõi và làm gián đoạn hành vi rửa tiền qua các thông tin tình báo và quyền lực pháp lý khác Các yếu tố chính đ- ợc họ xác định nh- sau:

- Xác định các khu vực - u tiên cao cho hành động dựa trên đánh giá rủi ro của các mối đe dọa lớn và các lỗ hổng về hành vi rửa tiền và tài trợ khủng bố

- Thực hiện các tiêu chuẩn quốc tế một cách nghiêm chỉnh, đặc biệt là khuyến nghị của FATF

- Duy trì chế độ hình phạt nghiêm khắc chống lại nạn buôn bán ma túy, khủng bố và các tội phạm nghiêm trọng khác

- Thực thi pháp luật hiệu quả là biện pháp ngăn chặn mạnh mẽ

- áp đặt các tiêu chí lựa chọn chặt chẽ đối với các định chế tài chính muốn gia nhập ngành tài chính của Singapore

- Thuê chuyên gia để phát triển và thực hiện các chính sách, biện pháp phòng, chống rửa tiền

- Phối hợp và hợp tác cao giữa các cơ quan chính phủ

Chính phủ Singapore quan tâm nhiều hơn đến loại hình kinh doanh và nghề nghiệp phi tài chính nhạy cảm với rửa tiền Họ đ- a ra nhiều sáng kiến mới gồm:

- Ban hành quy định phòng, chống rửa tiền đối với các hoạt động casino

- Thực hiện một hệ thống khai báo cho du khách xuất nhập cảnh để kịp thời phát hiện vận chuyển tiền hoặc công cụ chuyển nh- ợng vô danh

- Mở rộng yêu cầu phòng, chống rửa tiền và tài trợ khủng bố trong môi giới hàng hóa kỳ hạn

- Mở rộng ch- ơng trình tiếp cận lĩnh vực kinh doanh và ngành nghề phi tài chính bao gồm luật s- , đại lý bất động sản, kim hoàn và các doanh nghiệp nói chung

- Xây dựng h- ớng dẫn thi hành Luật xã hội

- Nghiên cứu một khuôn khổ pháp lý phòng, chống rửa tiền chi tiết hơn đối với các nhà cung cấp dịch vụ cho doanh nghiệp

- Đánh giá tham nhũng, buôn bán ma túy và các tội phạm nghiêm trọng khác để điều chỉnh các quy định có liên quan, và có tính đến các yếu tố phản hồi về các vấn đề thực hiện

1.4.5 Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam về phòng, chống rửa tiền

Một số kinh nghiệm có thể rút ra cho Việt Nam từ các biện pháp phòng, chống rửa tiền của các n- ớc trên thế giới:

- Việc ban hành các văn bản quy phạm pháp luật về phòng, chống rửa tiền

là vô cùng quan trọng Kinh nghiệm từ các n- ớc trên cho thấy việc sớm ban hành hệ thống văn bản quy phạm pháp luật về phòng, chống rửa tiền sẽ tạo cơ sở pháp lý cho các cơ quan thực thi đầy đủ các quyền và chức năng của mình

- Xây dựng hệ thống giám sát việc thực hiện các quy định pháp luật về phòng, chống rửa tiền Dù Mỹ đã xây dựng đ- ợc hệ thống luật pháp về phòng, chống rửa tiền từ những năm 1970, nh- ng do thiếu một hệ thống giám sát hiệu quả nên việc ngân hàng Boston cố tình vi phạm các quy định về l- u giữ chứng từ, giao dịch với các tội phạm nổi tiếng qua nhiều năm mới đ- ợc phát hiện Do vậy, công tác giám sát đóng một vai trò quan trọng trong công tác phòng, chống rửa tiền của các quốc gia

- Xây dựng chính sách nhận biết khách hàng là cách giúp cắt đứt sự tiếp cận hệ thống ngân hàng của bọn tội phạm

- Đ- a ra các biện pháp xử lý nghiêm khắc để tất cả các cá nhân, tổ chức cùng tham gia và tuân theo trong công tác phòng, chống rửa tiền

- Hoạt động kinh doanh không chỉ cần đến một hệ thống quản lý thông tin

về chống rửa tiền tốt mà cần phải có các biện pháp phòng ngừa và một cơ chế thích hợp

- Nghiên cứu và đ- a ra những sáng kiến mới để công tác phòng, chống rửa tiền đ- ợc thực hiện một cách hiệu quả

- Hợp tác với tổ chức phòng chống rửa tiền quốc tế

- Phối hợp với các cơ quan chức năng xây dựng cơ chế, kiểm tra hành vi vi phạm

KếT LUậN CH-ƠNG 1

Trong ch- ơng này, tác giả đã giới thiệu các khái niệm về rửa tiền, các ph- ơng thức và quy trình rửa tiền và những ảnh h- ởng của rửa tiền đến nền kinh tế Hoạt động rửa tiền ngày nay đã trở thành vấn nạn toàn cầu với khối l- ợng tiền đ- ợc tẩy rửa mỗi năm ngày càng gia tăng Hiện hoạt động rửa tiền xảy ra ở nhiều lĩnh lực nh- chứng khoán, bất động sản, ngân hàng,…nh- ng ở Việt Nam việc phát hiện và xử lý hành vi rửa tiền chủ yếu thông qua hệ thống ngân hàng Thực trạng phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Nam đ- ợc trình bày ở Ch- ơng 2

Ch-ơng 2: Thực trạng về rửa tiền và phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Nam

2.1 Tình hình rửa tiền tại Việt Nam

2.1.1 Tình hình kinh tế xã hội có liên quan đến hoạt động rửa tiền tại Việt Nam

Việt Nam có nền kinh tế đang phát triển cùng với sự gia tăng th- ơng mại và

đầu t- quốc tế đa dạng, phong phú với nhiều hình thức kinh doanh khác nhau Đồng thời có l- ợng tiền mặt l- u thông trên thị tr- ờng nhiều sẽ là điều kiện thuận lợi cho tội phạm rửa tiền hoạt động Hơn nữa việc Việt Nam thực hiện chính sách thu hút các nguồn vốn đầu t- n- ớc ngoài cũng là một điều kiện thuận lợi cho các cá nhân, tổ chức tội phạm n- ớc ngoài muốn rửa tiền tại Việt Nam Song song với toàn cầu hóa, vấn đề nội tại bên trong nền kinh tế cũng mang lại cơ hội và điều kiện để thực hiện hành vi rửa tiền nh- : hệ thống tài chính tiền tệ còn non kém, công tác cổ phần hóa còn lỏng lẻo, tình hình buôn lậu ma túy, tham nhũng,tội phạm băng nhóm có tổ chức ngày càng gia tăng

Về hệ thống tài chính tiền tệ

Hệ thống tài chính tiền tệ n- ớc ta bao gồm: tài chính công, tài chính doanh nghiệp, hệ thống ngân hàng, bảo hiểm và thị tr- ờng tài chính Những năm qua là những năm đầy khó khăn thách thức nh- ng với việc triển khai đồng bộ các giải pháp điều hành chính sách tiền tệ nên hệ thống tài chính tiền tệ n- ớc ta đã đạt đ- ợc những kết quả

đáng khích lệ, đóng góp quan trọng vào tăng tr- ởng và ổn định kinh tế: (i) các chỉ tiêu tiền tệ tăng tr- ởng hợp lý (tổng ph- ơng tiện thanh toán cả năm 2012 tăng khoảng 20%, tín dụng tăng khoảng 7%) phù hợp với mục tiêu kiểm soát lạm phát ở mức thấp 6,81%,

ổn định kinh tế vĩ mô, hỗ trợ tăng tr- ởng kinh tế ở mức 5,03%; (ii) mặt bằng lãi suất huy động và cho vay đã giảm mạnh về mức định h- ớng của NHNN đề ra ngay từ đầu năm, nh- ng với lộ trình giảm nhanh hơn dự kiến, phù hợp với diễn biến kinh tê vĩ mô,

đặc biệt là diễn biến của lạm phát Lãi suất huy động giảm từ 3 - 6%/năm, lãi suất cho

vay giảm 5 - 9%/năm so với cuối năm 2011 và đã trở về với mức lãi suất cuối năm 2007; (iii) thị tr- ờng ngoại hối và tỷ giá ổn định, đến ngày 21/12/2012 tỷ giá mua trung bình của các ngân hàng th- ơng mại (NHTM) giảm 0,96% so với cuối năm 2011 tình trạng đô la hóa giảm (tỷ lệ tiền gửi ngoại tệ/tổng ph- ơng tiện thanh toán là 13,2%, thấp hơn mức 15,8% tại thời điểm cuối năm 2011); (iv) Hệ thống ngân hàng th- ơng mại ngày càng đáp ứng các nhu cầu nh- : thanh toán, vay vốn, gửi tiền, bảo lãnh,…mạng l- ới các ngân hàng ngày càng đ- ợc mở rộng

Bên cạnh những tiến bộ và những thành tựu đạt đ- ợc, hệ thống tài chính tiền tệ còn tồn tại một số vấn đề tạo cơ hội cho bọn tội phạm thực hiện hành vi rửa tiền nh- :các văn bản quy phạm pháp luật còn nhiều kẽ hở, công nghệ ngân hàng còn t- ơng đối lạc hậu, các ngân hàng th- ơng mại đều thành lập bộ phận chống rửa tiền nh- ng chỉ mang tính hình thức

Biểu đồ 2.1 Tỷ trọng tiền mặt l-u thông trên tổng ph-ơng tiện thanh toán

Nguồn: Ngân hàng nhà n- ớc Việt Nam, 2012 Thống kê tiền tệ ngân hàng- Tỷ trọng tiền mặt l- u thông trên tổng ph- ơng tiện thanh toán

.<http://www.sbv.gov.vn/portal/faces/vi/vim/vipages_trangchu/tkttnh/tpttt/tmlt?_adf

Nguồn kiều hối chuyển về Việt Nam

Theo ủy ban nhà n- ớc về ng- ời Việt Nam ở n- ớc ngoài, kiều hối năm 2012 tăng 10% so với năm 2011 Đóng góp rất lớn vào nguồn kiều hối năm nay là hơn bốn triệu kiều bào đang sinh sống tại n- ớc ngoài và đặc biệt là 40.000 lao động Việt Nam

đang làm việc tại Nhật Bản, Hàn Quốc, Malaysia, Đài Loan và khu vực Trung Đông L- ợng kiều hối tăng một phần do những cải tiến trong giao dịch khiến thời gian tiến hành nhanh và thuận tiện hơn nhiều so với tr- ớc mang lại tiện ích tốt nhất cho khách hàng

Kiều hối là nguồn thu ngoại tệ ổn định, không hoàn lại và đặc biệt kiều hối tạo

ra nguồn vốn cho sự phát triển kinh tế, không tạo gánh nặng nợ n- ớc ngoài cho nền

kinh tế Kiều hối đóng góp xóa đói giảm nghèo, nâng cao đời sống ng- ời lao động do kiều hối là dòng vốn chủ yếu chuyển thẳng vào khu vực dân c-

Kiều hối là những khoản tiền đ- ợc ng- ời lao động di c- gửi từ n- ớc mà họ làm việc về cho ng- ời thân ở quê Bằng lao động chân chính, đây có thể nói đây là nguồn thu nhập có nguồn gốc sạch, có thể chứng minh đ- ợc, do đó việc chuyển về để sử dụng trong n- ớc là hợp pháp Trong khi đó rất nhiều nguồn tiền làm ra một cách bất chính, nguồn gốc không rõ ràng, đ- ợc làm sạch để biến thành các đồng tiền hợp pháp để sử dụng Để thực hiện trót lọt quá trình này, đối t- ợng rửa tiền th- ờng chuyển tiền đan xen tiền bẩn với các nguồn tiền hợp pháp và chuyển qua lại giữa các hoạt động kinh doanh bằng nhiều tài khoản khác nhau, hoặc giữa tài khoản trong n- ớc và n- ớc ngoài Giới tội phạm có thể nhân danh hoặc trà trộn vào các khoản kiều hối thông th- ờng để chuyển tiền về trong n- ớc.Khi đó các ngân hàng th- ờng đ- ợc chọn lựa không những vì khả năng có thể giao dịch với các khoản tiền rất lớn,mà còn vì một khi đồng tiền lọt đ- ợc vào tài khoản của ngân hàng sẽ lập tức trở thành một đồng tiền sạch.Quan sát quy trình rửa tiền ta thấy, hệ thống ngân hàng rất có thể sẽ đ- ợc nhắm đến để thực hiện rửa tiền ngay ở giai đoạn đầu (phân phối) và giai đoạn hai (dàn trải) đơn giản bằng chính con

đ- ờng kiều hối

Về các hoạt động đầu t-

Việc kêu gọi và thu hút đầu t- n- ớc ngoài của các n- ớc đang phát triển và đầu t- ra n- ớc ngoài của các n- ớc phát triển là xu h- ớng hợp tác kinh tế phổ biến hiện nay Pháp luật đầu t- n- ớc ngoài của Việt Nam đ- ợc xây dựng và hoàn thiện sửa đổi theo h- ớng ngày càng thông thoáng, thuận lợi cho đầu t- Chính vì vậy nguồn tiền bẩn dễ bị trà trộn lẫn tiền sạch thông qua kênh này Đây là mảnh đất màu mỡ tạo điều kiện cho bon tội phạm thực hiện hành vi rửa tiền một cách dễ dàng

Về tình hình an ninh trật tự xã hội