Đánh giá tính dễ tổn thương của hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam thực trạng giải pháp

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM    THÁI DỖN HNH ĐÁNH GIÁ TÍNH DỄ TỔN THƯƠNG CỦA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM - THỰC TRẠNG GIẢI PHÁP LUN VN THC S KINH T TP. H Chí Minh – Nm 2011 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM    THÁI DỖN HNH ĐÁNH GIÁ TÍNH DỄ TỔN THƯƠNG CỦA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM - THỰC TRẠNG GIẢI PHÁP Chuyên ngành: Kinh tế tài chính – Ngân hàng Mã số: 60.31.12 LUN VN THC S KINH T NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS. NGUYỄN THỊ LIÊN HOA TP. H Chí Minh – Nm 2011 LI CAM OAN Tôi xin cam đoan lun vn Thc s Kinh t này là do chính tôi nghiên cu và thc hin. Các ngun tài liu trích dn, các thông tin, s liu đc s dng trong Lun vn là hoàn toàn trung thc. Thái Doãn Hnh Hc viên Cao hc khóa 18 – Trng i hc Kinh t Tp. H Chí Minh. MC LC Trang ph bìa Trang Li cam đoan Mc lc Danh mc các ký hiu, ch vit tt Danh mc các bng, hình Li m đu CHNG 1 : TNG LUN V TÍNH D TN THNG CA CÁC NGÂN HÀNG THNG MI 1.1.Tính d tn thng ca các ngân hàng thng mi và các nhân t nh hng 1 1.1.1.Khái nim tính d tn thng ca các NHTM 1 1.1.2.Các nhân t tác đng đn tính d tn thng ca Các NHTM 2 1.2. Các tiêu chun đánh giá mc đ tn thng NHTM ca Th gii và Vit Nam . 14 1.2.1. Mc đ n đnh trong hot đng ca các NHTM 14 1.2.2. Mc đ an toàn trong hot đng ca các NHTM 16 1.3. Kinh nghim trong kim soát tính d tn thng ca các NHTM trên Th gii 24 1.3.1.Tính d tn thng ca các ngân hàng M trong cuc khng hong tài chính……………………….………………………….……… ………………….….… 25 1.3.2. Tính d tn thng ca mt s ngân hàng khác trên th gii… ………………….29 1.4.3. Bài hc kinh nghim cho Vit Nam trong vic kim soát tính d tn thng ca các ngân hàng thng mi …….………………………………………………………… ….30 Kt lun chng 1…………………………………………………….……….…………32 CHNG 2: ÁNH GIÁ TÍNH D TN THNG CA CÁC NGÂN HÀNG THNG MI VIT NAM 2.1. Tng quan nn kinh t Vit Nam giai đon 2006 – 2010……………….… … 33 2.2. Th trng Ngân hàng Vit Nam thi k hi nhp …………………………… 35 2.3. ánh giá tính d tn thng ca các NHTM Vit Nam …………………… ….41 2.3.1.Mc đ n đnh trong hot đng ca các ngân hàng thng mi…….……… ….41 2.3.2. Mc đ an toàn trong hot đng ca các NHTM ………………… ……… …52 2.3.3. Ngun nhân lc và pháp lý trong hot đng ca các NHTM ……………… … 65 Kt lun chng 2……………………………………… …….…………… ……… 68 CHNG 3 : CÁC GII PHÁP HN CH TÍNH D TN THNG CA CÁC NGÂN HÀNG THNG MI VIT NAM 3.1. Xây dng thc đo tính d tn thng ca các NHTM VN hin nay……….69 3.1.1.Phng pháp đo lng……………….………………………………… …… 69 3.1.2 C s đánh giá và cho đim …………………………………………… …… 70 3.2. Chính sách v mô ca Chính ph và qun lý ca NHNN ………………… 74 3.2.1. i vi chính ph …………………………………… …………………….…74 3.3.2. i vi Ngân hàng Nhà nc Vit Nam …………………………… …….76 3.3. Xây dng chin lc đáp ng h s an toàn vn CAR theo Qui đnh Basel 3 ti các Ngân hàng thng mi ………………………………………… …………… 78 3.3.1. Chin lc tng vn t có………………………………………… ……… …78 3.3.2. Gim tng tài sn có ri ro ………… ………………………………….….… 81 3.4. Qun tr ri ro kinh doanh trong Ngân hàng …………………… ….….…83 3.4.1. Qun tr tín dng ………………………… …………………………….….… 83 3.4.2. Qun tr ri ro thanh khon …………………………………………….….… 87 3.4.3. Qun tr ri ro lãi sut và ri ro t giá ……………………………… … ……88 3.4.4. Chin lc chính sách ngun nhân lc …………………………….… … … 90 3.4.5. Minh bch hóa Tài chính ………………………………………… … ……93 3.4.6. Hin đi hóa công ngh Thông tin ……………………………… … … ……93 3.4.7. Áp dng các mô hình qun tr ri ro theo khung VAR…………… … … …94 3.4.8. S h tr và hp tác ca các t chc Quc t …………………… … … …95 Kt lun chng 3 ……………………………….……………………….… …….96 Kt lun ………… ……………………………….……………………….….……….97 Tài liu tham kho Ph lc DANH MC CÁC KÝ HIU, CH VIT TT CTCD Các t chc tín dng NHTM Ngân hàng thng mi TSC Tài sn có TSN Tài sn n VAR Value At Risk : giá tr ri ro BFSRs Banks Financial Strength Ranks Xp hng tài chính các ngân hàng NHNN Ngân hàng nhà nc WTO World Trade Organization: T chc thng mi th gii FED Ferderal Reserve System: Cc d tr liên bang M ATM Automatic Teller Machine: Máy giao dch t đng POS Point Of Sale: im thanh toán thông qua th qut FDI Foreign Direct Investment: u t trc tip nc ngoài NHTMCP Ngân hàng thng, mi c phn ACB Asia Commercial Bank: Ngân hàng thng mi Á châu OECD Organization for Econom: T chc Hp tác và Phát trin Kinh t OCBC Ngân hàng OCBC UOB Ngân hàng UOB IFC International Finance Company: C.ty tài chính quc t VCB Vietnam Commercial Bank: Ngân hàng ngoi thng Vit Nam BIDV Bank for Investment and Development of VietNam: Ngân hàng đu t và phát trin Vit Nam GDP Gross Domestic Product: Tng sn phm quc ni ASEAN Hip hi các nc ông Nam Á (Association of Sout East Asian Nations) DN Doanh nghip LLSS T l cho vay dài hn trên ngun vn huy đng ngn hn PT Nhà HN Ngân hàng c phn phát trin nhà Hà Ni BCTC Báo cáo tài chính BCTN Báo cáo thng niên SHB Ngân hàng c phn sài gòn Hà Ni VAS Chun mc kim toán Vit nam: (Vietnam Auditor Standard) IFRS Chun mc báo cáo tài chính quc t: (International Financial Reporting Standards) DANH MC CÁC BNG VÀ HÌNH Danh mc các bng: Bng 2.1 Tc đ tng GDP trong nc giai đon 2006 – 2010 Bng 2.2 S ATM và POS/1 triu ngi dân  mt s nc Bng 2.3 Tc đ tng huy đng vn t nm 2006 – 2010 Bng 2.4 T l cho vay dài hn trên ngun huy đng ngn hn ca mt s Ngân hàng thng mi tiêu biu giai đon 2006 – 2010. Bng 2.5 Li nhun sau thu ca mt s NHTM tiêu biu gd 2006 – 2010 Bng 2.6 Tc đ tng gim li nhun sau thu ca các ngân hàng thng mi tiêu biu giai đon 2006 – 2010 Bng 2.7 Ch s ROE ca mt s NHTM tiêu biu giai đon 2006 – 2010 Bng 2.8 Ch s ROA ca mt s NHTM tiêu biu giai đon 2006 - 2010 Bng 2.9 Vn điu l các NHTM tiêu biu t nm 2006 – 2010 Bng 2.10 Các NHTM cha đáp ng vn điu l ti thiu đn 31/12/2010 Bng 2.11 So sánh vn điu l vi các ngân hàng trong khu vc Bng 2.12 H s CAR mt s Ngân hàng thng mi t nm 2006 – 2010 Bng 2.13 H s an toàn CAR ca ngân hàng BIDV Bng 2.14 T l n xu ca toàn h thng ngân hàng t 2006 - 2010 Bng 2.14 T l n xu mt s ngân hàng thng mi t 2006 - 2010 Bng 2.16 Mô hình hi qui mi quan h gia tc đ tng trng tín dng và mc gia tng n xu Bng 3.1 Thang đim đánh giá yu t tác đng ti tính d tn thng ca NHTM Bng 3.2 Phân chia mc cho đim các yu t đnh lng nh hng đn tính đn tn thng ca các NHTM Bng 3.3 Tng hp đim đánh giá tính d tn thng ca ngân hàng Sacombank và ngân hàng Phng tây. Danh mc các hình: Hình 2.1 Tc đ tng GDP trong nc giai đon 2006 – 2010 Hình 2.2 T l các loi hình Ngân hàng trong h thng NHTM tính đn 31/12/10 Hình 2.3 Sp xp ch s cnh tranh, mc đ d dàng tip cn ngun vn vay, tính sn sàng ca dch v tài chính và s lành mnh ca khu vc ngân hàng mt s nc trong khu vc nm 2009. Hình 2.4 Tc đ tng trng tín dng t nm 2006 - 2010 Hình 2.5 Tc đ tng trng tín dng so vi huy đng vn nm 2005 - 2010 LI M U 1. Tính cp thit ca đ tài “Ngân hàng thng mi đc ví nh mch máu ca c th nn kinh t”, do đó duy trì mt h thng ngân hàng hot đng vng mnh ngn nga tính d tn thng không ch là mi quan tâm ca các nhà qun tr ngân hàng mà còn là mi quan tâm ca chính ph bt k nc nào trên th gii. Tính d tn thng ca ngân hàng thng mi xy ra có th đa đn s khng hong và phá sn hàng lot các ngân hàng thng mi khác do hiu ng lây lan, khi đó nn kinh t b đy vào suy thoái. Cuc khng hong ngân hàng xy ra  M bt đu t nm 2008 làm cho hàng trm ngân hàng tên tui  M sp đ, kéo theo hàng lot ngân hàng khác ca các nc trên th gii nh Anh, c, B cng ri vào tình trng phá sn do các nhà đu t mt lòng tin vào ngân hàng, c th gii tp trung đi cu h thng ngân hàng, nn kinh t các nc kit qu kéo dài trong my nm qua. iu đó cho thy sc tàn phá và h ly ca cuc khng hong khng khip đn mc nào và đây cng là hi chuông báo đng cho các NHTM trên th gii. H thng NHTM Vit Nam mc dù không b nh hng nng n ca cuc khng hong, tuy nhiên là mt h thng ngân hàng ngân thng mi đc xem là non tr, kinh nghim qun tr trong hot đng ngân hàng còn hn ch, qui mô các ngân hàng còn nh bé, thêm vào đó s cnh tranh gia các ngân hàng din ra ngày càng gay gt làm cho tình trng cho vay di chun d xy ra, nguy c n xu gia tng, kh nng thanh khon gim sút, nhng điu này dn đn gia tng tính d tn thng ca các NHTM. c bit trong thi k hi nhp kinh t toàn cu, các NHTM Vit Nam đang đng trc nhiu c hi đ phát trin, nhng cng phi đi mt vi không ít khó khn nh: phi cnh tranh gay gt vi các ngân hàng nc ngoài; tính liên kt trong hot đng vi các NHTM trên th gii gia tng, do đó d b nh hng bi tính d tn thng ca các ngân hàng khác do hiu ng dây chuyn, tng trng tín dng cao do d dàng tip cn vi ngun vn quc t…… Do đó, nhn din và đánh giá mc đ tính d tn thng ca các NHTM Vit Nam và t đó đa ra các gii pháp ngn nga hu hiu đ các NHTM phát trin vng mnh, chng đ đc các cú sc là ht sc cn thit. Xut phát t nhng lý do trên tác gi đã chn đ tài nghiên cu: “ ÁNH GIÁ TÍNH D TN THNG CA H THNG NGÂN HÀNG THNG MI VIT NAM - THC TRNG VÀ GII PHÁP” 2. Mc đích và phm vi nghiên cu đ tài  tài nghiên cu nhm đt đc nhng mc đích sau: - Xây dng h thng lý lun v tính d tn thng ca các NHTM và phân tích nguy c gia tng tính d tn thng ca các NHTM. - Phân tích thc trng tính d tn thng ca các NHTM Vit Nam. - Phm vi nghiên cu ca đ tài ch nghiên cu vn đ đánh giá tính d tn thng ca các NHTM Vit Nam. T nhng vn đ mang tính lý lun và thc tin, tác gi đã xây dng thc đo tính d tn thng ca các NHTM Vit Nam, đng thi đ xut h thng các gii pháp đ hn ch tính d tn thng ca h thng NHTM. 3. Phng pháp nghiên cu đ tài Vì là mt đ tài mang tính khoa hc, nên quá trình thc hin đ tài tác gi đã s dng phng pháp duy vt bin chng và duy vt lch s, đng thi kt hp vi phng pháp phân tích, tng hp, phng pháp thng kê… Ngoài phn m đu và kt lun, ni dung đ tài gm 3 chng: - Chng 1: Tng lun v tính d tn thng ca các ngân hàng thng mi - Chng 2: ánh giá tính d tn thng ca ngân hàng thng mi Vit Nam - Chng 3: Các gii pháp hn ch tính d tn thng ca các ngân hàng thng mi Vit Nam trong thi k hi nhp Mc dù tác gi đã c gng hoàn thành ni dung đ tài nói trên, tuy nhiên vi thi gian có hn và tài liu tham kho hn ch, đc bit là v các s liu ca ngân hàng thng mi còn nhiu hn ch , vì vy đ tài không tránh khi nhng thiu sót. Tác gi rt mong nhn đc đóng góp quí báu ca thy cô giáo và đc gi quan tâm. CHNG 1 TNG LUN V TÍNH D TN THNG CA CÁC NGÂN HÀNG THNG MI 1.1. TÍNH D TN THNG CA CÁC NGÂN HÀNG THNG MI VÀ CÁC NHÂN T NH HNG 1.1.1. Khái nim v tính d tn thng ca các ngân hàng thng mi. Thut ng “tính d tn thng ca các NHTM” hin nay đã đc mt s tác gi đ cp ti, nhng nghiên cu v vn đ này đang ch mi dng  mc lun vn c nhân, và mt s bài vit ri rc, mà cha có mt công trình khoa hc kinh đin nào nghiên cu đy đ v nó. Do đó, trong quá trình nghiên cu đ tài, tác gi đã đa ra khái nim tính d tn thng ca các NHTM có th đc hiu nh sau: Tính d tn thng ca các ngân hàng thng mi là s nhy cm, tính d b đ v ca chúng trc các cú sc ni sinh và ngoi sinh ca nn kinh t. Hay nói cách khác, tình trng d tn thng là tình trng tài chính thiu n đnh và thiu an toàn trong hot đng ca các ngân hàng thng mi. - n đnh là trng thái duy trì hot đng bình thng, không có nhng bin đng đt ngt, tht thng trong quá trình phát trin. - An toàn là kh nng ca ngân hàng bù đp đc mi chi phí và thc hin các ngha v ca mình. Tiêu chí an toàn đc đánh giá thông qua đánh giá mc đ đ vn, cht lng tín dng (tài sn có) và cht lng qun lý. An toàn là trng thái không b tác đng nguy him t mi phía, t bên trong cng nh bên ngoài. Nói mt cách rõ ràng hn thì tính d tn thng là trng thái các tài sn d b ri vào trng thái không n đnh, không an toàn trong khng hong khin các ngân hàng mt đi trng thái bn vng và không th phát trin các hot đng kinh doanh dn ti s đ v. Tính d tn thng là mt đc đim thuc v bn cht nên luôn hin din trong các hot đng ngân hàng vì các ngân hàng hot đng ch yu [...]... u có tính thanh kho n th p, d tr c a ngân hàng không cho nhu c u chi tr M àng cao thì r c àng ìv 1.1.2.2 R –S R à giám sát tín d àng c th à kh àng không th c ình theo cam k Trong quan h à ngân hàng cho vay và c trong quan h r ro do nguyên nhân khách quan R vay g àr R th à ên s à ngân hàng cho ên nhân ch àr v có nguyên nhân ch à giám sát tín d - R àng Các ngân hàng còn thi d y ph h g vi à dài h hàng. .. còn ho ày r ngân hàng có ho rõ ràng àng là r òi h à phù h àng Các giao d v àm chuy iao quy àm phát sinh tr duy trì tr à ó duy trì tr à kh ì tr àt Vi ên th à giúp ngân hàng phòng tránh r ro t ngân hàng này có tr giá th tr àng ph ái ngo chính Th qu à ph t tv àn ì ngân hàng s ài ì tr àh ình ình ãi và tr ành m êu chu àr ì giá tr – Value At Risk) là t d i ro là m Giá tr r Tr Tr = X ngo d X T giá i ngo M... -1 Giá tr y ti àm ài ra, giá tr àm àng khi t giá tr m àng gi ù có th gi c àng 1.1.2.8 Các lo S hàng ho ã phát sinh, ít có kh òng ng à vi ph hình t hàng còn nhi à vi ì vi ro là vô cùng th ì không k H à ngân hàng thì vi n th hàng c ch thông tin không cân x à ki thông ành tích, m ìs àng Hình 1.1 Các y R kho R Kh r à S các NH Tính d pháp lý NHTM HT ki ki Các r R t ãi su à 1.2 CÁC TIÊU CHU GIÁ M C À VI Tính. .. ngoài ra òn là m d ày giúp cho ngân hàng duy trì vi à tránh àng T T -T = % x T T ào t n àng cao thì t tín d àng l ành ph à các doanh nghi d ào ngu Chính ph ào ho tri 100% àr à ho àng Ngoài ra, s ên x ãi d ãnh c àm tín d Tuy nhiên ngân hàng ph ng huy àt t gian dài có th àng vào tình tr th ãi cho nh à ngân hàng bu vi ãi su cho vay thông qua n àm m àng, t t vay thì ngân hàng d hàng ph ào tình tr ãi su ên,... khoái quát hóa m ì à xem xét tính v àm ài chính c 1.2.1 M M àng à à 1.2.1.1 V m àn àng, ngân hàng nào có v ìs ùng trong ho ùng v àng s àng, giúp cho ngân hàng h Có th àb ài s àng S h T = g T -T Nhân t g g àt à kh Bên c X 100% T t ki àng, l òn b àt t tri tài chính ch lý ti ùng cho nh còn th ki êu l ên t goài ra, t òn b ãi su giá h ày có s dân Ngoài các nhân t ti ìb ào ngân hàng ngày càng m 1.2.1.2 Cho... m à nhi êu khác Còn ho khách hàng d ên ni ì vi hàng , , , ính các ài chính này 1.1.2 Các nhân t m Tính d thi à tình tr à thi àn trong ho ìv ài chính thi à an toàn trong ho t Y à nhóm y :s ài s ành, qu à ho à tài s ên s Y 1.1.2.1 R –s ài s Tính thanh kho n c a ngân hàng th th i (the short-run ability) tín d ng m à tài s c xem nh kh n ng t c ng nhu c u rút ti n g i và gi i ngân các kho n ã cam k t Nh... không th nào ki c ìh ày càng ph toàn, hi 1.1.2.5 S Kinh doanh ngân hàng là m v h à không tránh kh thông tin v àng và nhi àng c h ùng m khách hàng khi khách hàng này vay ti chính, kh àng Trong qu àng là m ài ns này thì r àng nào 1.1.2.6 R H àh N à m lu ành ành nói riêng v ành trong m õ ràng, minh b r N pháp lu quy ìh lu àng… n ch ì ngân hàng g 1.1.2.7 R ãi su - R à trong thu h àx àr ãi su R à ãi su... ng ã th p h n tr em bán vay m ng c Nh v y, r t cu c lãi su t thay n giá tr th tr nh ng c a s thay ng n chi phí ng ti n t Do ngân hàng có chi n l - is ng c a các tài s n mà ngân hàng có th t ng thêm ngu n cung thanh kho n và tr c ti p nh h n trên th tr u t vào i i vay tích c c ti p c n các kho n ng tr ng thái thanh kho n c a ngân hàng H n n a, nh ng xu h i lãi su t còn nh h i vay c qu n tr r i ro thanh... các s ê, ch giá khách hàng, … d à tr ùh khách hàng +S ình giám sát trong và sau khi cho vay d hi ào tài s b ãnh, b àv à lãi ti + Ch ào s + Qu lý r mà xem nh à tin ành công c àng h ên trách theo dõi, qu àng thu ành ngh àng ch vi ì kho m àn tr õi ho ách hàng vay nh ìm ra nh àng không chú tâm công tác này thì r + Cán b ngoài ra vi nhân gây ra r àr gl à ph àng c à nhanh chóng, k à nguyên v à tính sâu sát... nghi c G àng này thì r àr à nguyên nhân vì sao ngân hàng v ài s phòng ch 1.1.2.3 Kh ành và r Qu àv òn c b doanh nghi nào, m ành y bi à ch ch Thành tích b l qu àng x ì ngân hàng phát tri ình tr thì h àr n rình r Khi cán b ìl ích cá nhân mà b ên t h àng thì àng làm gi c ên quá cao so v k y nâng giá tài s àm cho r àng 1.1.2.4 H i Ki ì nó nhanh chóng, k à tính sâu sát c tra viên, do vi ên cùng v công vi . BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM    THÁI DỖN HNH ĐÁNH GIÁ TÍNH DỄ TỔN THƯƠNG CỦA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM - THỰC TRẠNG GIẢI PHÁP. BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM    THÁI DỖN HNH ĐÁNH GIÁ TÍNH DỄ TỔN THƯƠNG CỦA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM - THỰC TRẠNG GIẢI PHÁP . mi - Chng 2: ánh giá tính d tn thng ca ngân hàng thng mi Vit Nam - Chng 3: Các gii pháp hn ch tính d tn thng ca các ngân hàng thng mi Vit Nam trong thi k hi nhp