Phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng thương mại việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM - DƢƠNG THỊ KIM LOAN PHÒNG, CHỐNG RỬA TIỀN QUA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM Chuyên ngành : Tài – Ngân hàng Mã số : 60.34.02.01 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC TS HỒNG CƠNG GIA KHÁNH TP Hồ Chí Minh – Năm 2013 i LỜI CAM ĐOAN  Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Những thông tin nội dung nêu luận văn dựa nghiên cứu thực tế hoàn tồn với nguồn trích dẫn Tơi xin chịu trách nhiệm lời cam đoan TP Hồ Chí Minh, ngày 20 tháng 09 năm 2013 Tác giả luận văn Dƣơng Thị Kim Loan ii LỜI CẢM ƠN  Tôi xin chân thành cảm ơn Quý thầy cô trƣờng Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh tận tình giảng dạy, truyền đạt kiến thức quý báu cho suốt thời gian học tập trƣờng Đặc biệt, xin chân thành cảm ơn thầy TS Hồng Cơng Gia Khánh, ngƣời nhiệt tình hƣớng dẫn tơi hồn thành luận văn Tác giả Dƣơng Thị Kim Loan iii MỤC LỤC Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục từ viết tắt Danh mục bảng biểu – hình vẽ LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ RỬA TIỀN VÀ PHÒNG, CHỐNG RỬA TIỀN QUA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG 1.1 Một số vấn đề rửa tiền 1.1.1 Khái niệm rửa tiền 1.1.2 Quy trình phƣơng thức rửa tiền 1.1.2.1 Quy trình rửa tiền 1.1.2.2 Các phương thức rửa tiền 1.1.3 Ảnh hƣởng rửa tiền kinh tế 13 1.1.3.1 Làm tăng tội phạm tham nhũng 13 1.1.3.2 Những hậu quốc tế đầu tư nước 14 1.1.3.3 Làm suy yếu tổ chức tài 14 1.1.3.4 Nền kinh tế khu vực tư nhân bị tổn thương 15 1.1.3.5 Làm kiểm soát sách kinh tế 15 1.2 Hoạt động rửa tiền qua hệ thống ngân hàng 16 1.2.1 Một số dấu hiệu nhận biết rửa tiền qua hệ thống ngân hàng 16 1.2.2 Điều kiện phát sinh rửa tiền qua hệ thống ngân hàng 18 1.2.3 Các phƣơng thức phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng 19 1.3 Cơ sở pháp lý phòng chống rửa tiền giới 22 iv 1.3.1 Các khuyến nghị FATF – Cơ quan đặc nhiệm tài 22 1.3.2 Các quy định Ủy ban Basel 24 1.3.3 Các nguyên tắc phòng chống rửa tiền Wolfsberg 25 1.4 Hệ thống phòng chống rửa tiền số nƣớc giới 25 1.4.1 Phòng, chống rửa tiền Mỹ 25 1.4.2 Phòng, chống rửa tiền Anh 27 1.4.3 Phòng, chống rửa tiền số nƣớc khác 29 1.4.4 Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam 29 KẾT LUẬN CHƢƠNG 30 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG PHÒNG, CHỐNG RỬA TIỀN QUA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG VIỆT NAM TRONG THỜI GIAN QUA 31 2.1 Cơ sở pháp lý phòng, chống rửa tiền Việt Nam 31 2.1.1 Các văn pháp quy phòng, chống rửa tiền 31 2.1.2 Thành lập quan chuyên trách phòng chống rửa tiền 32 2.2 Thực trạng phòng, chống rửa tiền NHTM Việt Nam 34 2.2.1 Các phƣơng thức, thủ đoạn rửa tiền chủ yếu qua ngân hàng gần 34 2.2.1.1 Các trường hợp nghi ngờ rửa tiền phát thời gian qua 34 2.2.1.2 Các biểu rửa tiền qua hệ thống NHTM Việt Nam 37 2.2.1.3 Các phương thức, thủ đoạn rửa tiền chủ yếu qua hệ thống ngân hàng gần 38 2.2.2 Nhận thức ngân hàng cơng tác phịng chống rửa tiền 42 2.2.3 Các biện pháp phòng chống rửa tiền chủ yếu đƣợc áp dụng ngân hàng 43 2.3 Đánh giá kết cơng tác phịng chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng 46 2.3.1 Những kết đạt đƣợc thời gian qua 46 v 2.3.2 Những tồn tại, hạn chế 47 2.3.2.1 Hành lang pháp lý 48 2.3.2.2 Các công cụ sử dụng phòng, chống rửa tiền qua hệ thống tài 49 2.3.2.3 Cơ chế tra, kiểm tra quản lý, giám sát 51 2.3.2.4 Một số hạn chế khác 52 2.3.3 Nguyên nhân tồn 53 2.3.3.1 Do khn khổ pháp lý chưa hồn thiện 53 2.3.3.2 Do sách NHTM 54 2.3.3.3 Do kinh tế Việt Nam sử dụng tiền mặt phổ biến 55 KẾT LUẬN CHƢƠNG 56 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ PHÒNG, CHỐNG RỬA TIỀN QUA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG VIỆT NAM 57 3.1 Dự báo tình hình rửa tiền thời gian tới định hƣớng phòng chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng 57 3.1.1 Dự báo tình hình rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Nam 57 3.1.1.1 Dự báo tình hình quốc tế 57 3.1.1.2 Dự báo tình hình Việt Nam 57 3.1.2 Định hƣớng phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Nam 59 3.2 Các nhóm giải pháp nâng cao hiệu phòng chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng 60 3.2.1 Nhóm giải pháp Nhà nƣớc 60 3.2.1.1 Hoàn thiện hệ thống luật pháp 60 3.2.1.2 Hạn chế toán tiền mặt 61 3.2.1.3 Tăng cường cơng tác phịng, chống loại tội phạm, đặc biệt tội phạm tham nhũng 63 vi 3.2.2 Nhóm giải pháp NHNN 64 3.2.2.1 Đẩy mạnh cơng tác tun truyền phịng, chống rửa tiền 64 3.2.2.2 Tổ chức nghiên cứu, ứng dụng tiến khoa học kỹ thuật công tác phòng, chống rửa tiền 65 3.2.2.3 Tăng cường công tác tra, kiểm tra, giám sát NHTM 65 3.2.2.4 Tăng cường phối hợp chặt chẽ với quan nước quốc tế phòng, chống rửa tiền 67 3.2.3 Nhóm giải pháp NHTM 68 3.2.3.1 Xây dựng quy định nội thành lập phận chuyên trách phòng, chống rửa tiền 68 3.2.3.2 Xây dựng sách nhận biết khách hàng 69 3.2.3.3 Ứng dụng cơng nghệ thơng tin, thiết lập phần mềm phịng, chống rửa tiền 73 3.2.3.4 Đào tạo nguồn nhân lực cơng tác phịng, chống rửa tiền 75 3.2.3.5 Một số giải pháp khác 76 KẾT LUẬN CHƢƠNG 77 KẾT LUẬN 78 Tài liệu tham khảo vii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Tiếng Việt NHNN : Ngân hàng Nhà nƣớc NHTM : Ngân hàng thƣơng mại Tiếng Anh ADB : The Asian Development Bank (Ngân hàng Phát triển Châu Á) APG : The Asia Pacific Group (Nhóm Châu Á – Thái Bình Dƣơng chống rửa tiền) AMLC : Anti- Money Laundering Council AMLO : Anti- Money Laundering Office (Cơ quan chuyên trách chống rửa tiền) BSA : Bank Secrecy Act (Luật bí mật ngân hàng) FATF : Financial Action Task Force (Tổ chức Lực lƣợng đặc nhiệm tài chống rửa tiền) IMF : International Monetary Fund (Quỹ tiền tệ quốc tế) WB : World Bank (Ngân hàng Thế giới) viii DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU – HÌNH VẼ PHẦN BẢNG Bảng 1.1: Phân loại khách hàng có nghi vấn đến hoạt động rửa tiền 21 Bảng 2.1: Số lƣợng báo cáo giao dịch đáng ngờ thống kê theo biểu rửa tiền 37 Bảng 2.2: Số lƣợng báo cáo giao dịch đáng ngờ thống kê theo phƣơng thức rửa tiền41 Bảng 2.3: Kết tiếp nhận, phân tích báo cáo giao dịch đáng ngờ qua năm 47 PHẦN BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Danh sách 10 quốc gia nhận chuyển tiền lớn giới 2012 40 Biểu đồ 2.2 : Tỷ lệ tiền mặt lƣu thơng tổng phƣơng tiện tốn 56 PHẦN HÌNH Hình 1.1: Quy trình hoạt động rửa tiền Hình 1.2: Mơ hoạt động hệ thống chuyển tiền Hawala 11 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hoạt động rửa tiền trở thành vấn nạn nghiêm trọng mang tính quốc tế, đƣợc cộng đồng giới quan tâm gây hậu kinh tế - xã hội to lớn, ảnh hƣởng tới an ninh uy tín quốc gia, làm suy yếu kinh tế, nhƣ trình cải tổ kinh tế Rửa tiền không giúp tội phạm che giấu đƣợc nguồn gốc khoản tiền bất hợp pháp mà tạo sở cho chúng hƣởng thụ sử dụng đồng tiền phục vụ cho hoạt động tội phạm khác Trong trung tâm tiền tệ hàng đầu giới nỗ lực chống lại hoạt động rửa tiền tội phạm rửa tiền lại có thêm động để chuyển hoạt động rửa tiền sang nƣớc phát triển, có Việt Nam Tại Việt Nam, vấn đề phịng, chống rửa tiền vấn đề tƣơng đối mẻ So với quốc tế, hệ thống luật pháp phòng chống rửa tiền Việt Nam giai đoạn nghiên cứu triển khai bƣớc khởi đầu Cơng tác phịng, chống rửa tiền NHTM Việt Nam đƣợc ý vài năm gần thiếu công cụ, hệ thống nhƣ nguồn lực cần thiết Trong thời gian tới khơng có giải pháp đắn, nƣớc ta trở thành điểm đến tội phạm rửa tiền, mà ngân hàng đƣợc coi nhƣ cơng cụ để thực hành vi Vì vậy, vấn đề phịng chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Nam đƣợc đặt nhƣ địi hỏi búc xúc cơng tác quản lý Và lý tác giả chọn đề tài “Phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng thƣơng mại Việt Nam” làm luận văn thạc sĩ Mục tiêu nghiên cứu - Hệ thống lại lý luận rửa tiền tác động đến kinh tế xã hội - Phân tích thực trạng hoạt động rửa tiền Việt Nam đặc biệt qua hệ thống ngân hàng 66 toán quốc tế, phê duyệt mở rộng mạng lƣới, chi nhánh ngân hàng Đối với ngân hàng khơng tn thủ cần có số giải pháp cụ thể nhƣ: +) Các ngân hàng không tuân thủ quy định NHNN thành lập hệ thống phòng, chống rửa tiền ngân hàng nhƣ: chƣa ban hành quy định nội phòng, chống rửa tiền; chƣa thành lập phận chống rửa tiền không tổ chức tập huấn công tác phòng chống rửa tiền cho nhân viên… NHNN yêu cầu ngân hàng thực thời gian định; chậm trễ có văn nhắc nhở; trƣờng hợp nghiêm trọng có quyền định xử lý kỹ luật ngƣời đứng đầu: Tổng giám đốc, Trƣởng ban phòng chống rửa tiền Hội sở… +) Các ngân hàng không thực báo cáo, lƣu trữ thông tin khách hàng theo yêu cầu NHNN nhƣ: không thực nghĩa vụ nhận biết khách hàng, lƣu trữ hồ sơ, tài liệu giao dịch thực hiện; không thực báo cáo giao dịch đáng ngờ; cố tình thực giao dịch với tài khoản ẩn danh, vô danh với khách hàng giấy tờ chứng minh danh tính họ; vi phạm quy định bảo mật, tiết lộ thông tin, từ chối, ngăn cản công tác kiểm tra, điều tra chống rửa tiền…NHNN cho phép NHTM sửa chữa sai phạm thời gian định; trƣờng hợp nghiêm trọng áp dụng mức phạt tiền ngân hàng cá nhân chịu trách nhiệm NHNN cần quy định mức phạt vi phạm hành với số tiền hợp lý đủ sức răn đe trƣờng hợp không thực nghiêm chỉnh biện pháp phịng, chống rửa tiền - Cơng tác phịng, chống rửa tiền NHTM phải đƣợc tra, giám sát thƣờng xuyên NHNN giữ vai trò trung tâm, làm đầu mối để ngân hàng thƣờng xuyên trao đổi thơng tin tình hình tội phạm rửa tiền ngân hàng Từ đó, NHNN tiếp nhận đƣợc ý kiến phản hồi NHTM việc thực biện pháp phòng chống rửa tiền hội để ngân hàng trao đổi kinh nghiệm với nhau, hạn chế hành vi lợi dụng hệ thống ngân hàng để thực hành vi rửa tiền 67 3.2.2.4 Tăng cường phối hợp chặt chẽ với quan nước quốc tế phòng, chống rửa tiền - Hoạt động rửa tiền thực chất tội phạm phái sinh loại tội phạm khác Chính vậy, việc phịng, chống loại tội phạm cần có phối hợp chặt chẽ NHNN với bộ, ngành khác nhƣ Bộ Công an, Bộ Tài chính, Bộ Cơng thƣơng, Bộ Tƣ pháp, Bộ Xây dựng việc hƣớng dẫn, kiểm tra chấp hành biện pháp phòng chống rửa tiền tổ chức thuộc thẩm quyền quản lý Đặc biệt, cần có phối hợp đồng hiệu ngành ngân hàng công an việc thực phịng, chống rửa tiền nhƣ: +) Cần có trao đổi thơng tin với nhau: Cục phịng, chống rửa tiền thƣờng xuyên cập nhật “danh sách đen” từ Bộ Công an, để cung cấp danh sách cho ngân hàng theo dõi, đánh giá Bộ Công an vào báo cáo giao dịch đáng ngờ đƣợc gửi từ Cục phòng, chống rửa tiền, tiến hành điều tra, báo cáo kết +) Cục phòng, chống rửa tiền, Cơ quan cảnh sát điều tra Bộ Công an quan có liên quan nên cộng tác nghiên cứu loại hình rửa tiền, chia sẻ phƣơng pháp, kinh nghiệm để cơng tác phịng, chống rửa tiền đạt hiệu - Trong hoạt động phòng chống tội phạm rửa tiền, hợp tác quốc tế đóng vai trị quan trọng loại tội phạm thƣờng đƣợc thực nhiều quốc quốc gia liên quan đến tội phạm có tổ chức, xun quốc gia Đấu tranh phịng chống loại tội phạm phải có hợp tác, phối hợp quốc gia khu vực giới Hợp tác quốc tế phòng chống tội phạm rửa tiền thể trƣớc hết việc tham gia, ký kết điều ƣớc quốc tế văn pháp lý có hiệu lực chung quốc gia thành viên Từ đó, hợp tác lĩnh vực cụ thể nhƣ trao đổi thông tin, dẫn độ tội phạm, tịch thu tài sản, xây dựng đội ngũ cán bộ, sở vật chất… Thông qua việc trao đổi này, quan điều tra quốc gia liên quan 68 giúp phát hoàn thiện hồ sơ để xử lý băng nhóm tội phạm xuyên quốc gia 3.2.3 Nhóm giải pháp NHTM 3.2.3.1 Xây dựng quy định nội thành lập phận chuyên trách phòng, chống rửa tiền - Để đảm bảo cơng tác phịng, chống rửa tiền hệ thống ngân hàng có hiệu quả, giảm thiểu rủi ro nhƣ bảo vệ lợi ích cổ đông, ngân hàng cần xây dựng sách, quy định nội bộ, quy trình hƣớng dẫn cách thức thực cơng tác phịng, chống rửa tiền Sau Luật phòng, chống rửa tiền đời, đến hầu hết ngân hàng ban hành đƣợc quy trình nội phịng, chống rửa tiền nhƣng cơng tác triển khai thực chƣa đƣợc quan tâm mức nên hiệu phòng, chống rửa tiền NHTM, đặc biệt ngân hàng quy mô nhỏ hạn chế Để nâng cao hiệu phòng, chống rửa tiền, biện pháp quan trọng NHTM cần phải triển khai thực quy trình nội phịng, chống rửa tiền cách nghiêm chỉnh - Hiện nay, hầu hết NHTM thành lập phận chuyên trách phòng, chống rửa tiền nhiên hoạt động chƣa thực đạt hiệu Chính vậy, cần phải xúc tiến thành lập phận chuyên trách phòng, chống rửa tiền hoạt động hiệu quả, nghĩa chuyên xử lý phân tích báo cáo, thu thập liệu giao dịch, tổng hợp thông tin giao dịch đáng ngờ báo cáo Ban lãnh đạo ngân hàng nghiên cứu xử lý Từ tổng hợp báo cáo gửi Cục phòng, chống rửa tiền đề xuất biện pháp khác liên quan đến công tác phòng, chống rửa tiền - Mỗi chi nhánh, phòng giao dịch, cơng ty trực thuộc NHTM cần có cán chịu trách nhiệm phòng, chống rửa tiền đơn vị để nhanh chóng cập nhật, phản hồi báo cáo giao dịch đáng ngờ Hội sở Việc hỗ trợ nhận thức rủi ro phòng, chống rửa tiền từ Ban lãnh đạo điều kiện tiên cho hệ 69 thống phòng , chống rửa tiền thành công, NHTM cần có lãnh đạo phụ trách phịng, chống rửa tiền - Ngồi ra, kiểm sốt tn thủ thực phịng, chống rửa tiền khơng thể thiếu phận kiểm tra kiểm sốt tính tn thủ, thực chức nhiệm vụ, quy định phòng chống rửa tiền Thành lập phận kiểm tra, kiểm soát nội hoạt động chuyên trách trực thuộc Tổng giám đốc bao gồm Phịng Kiểm tra nội Hội sở Phòng Kiểm tra nội chi nhánh Thông qua hoạt động máy kiểm tra kiểm toán nội bộ, ngân hàng giám sát việc chấp hành quy định pháp luật, quy định NHNN quan có thẩm quyền nhƣ quy trình nghiệp vụ, hoạt động kinh doanh quy định nội khác phận ngân hàng nhằm phòng chống việc lợi dụng hệ thống ngân hàng để rửa tiền 3.2.3.2 Xây dựng sách nhận biết khách hàng Nhận biết khách hàng tất thủ tục cần thiết nhằm nắm bắt thơng tin có liên quan tới cá nhân, tổ chức có giao dịch tiền tệ hay tài sản khác với ngân hàng, nhằm hiểu biết khách hàng ngân hàng, khách hàng đến giao dịch với ngân hàng khách hàng thuộc đối tƣợng nào, khu vực cƣ trú mang lại rủi ro cho ngân hàng… Xây dựng sách nhận biết khách hàng cần gồm số nội dung sau:  Nhận dạng khách hàng - Ngân hàng cần phải xác định đƣợc khách hàng thật ngân hàng, xác minh xem liệu khách hàng giao dịch với ngân hàng cho nhu cầu hay cho ngƣời khác Nhân viên ngân hàng giao dịch với khách hàng cần biết rõ khách hàng ai, làm lĩnh vực gì, nguồn tiền từ đâu sử dụng có hợp pháp hay khơng? Thời gian thích hợp cho việc nhận dạng tiếp nhận khách hàng, số nội dung thông thƣờng giấy tờ khách hàng bị thay đổi đáng kể có thay đổi tài khoản so với hoạt động thơng thƣờng khách hàng Cần phải xây dựng sách nhận biết khách hàng rõ 70 ràng, thông tin khách hàng đƣợc lƣu trữ đầy đủ, sở để ngân hàng quản lý tốt mối quan hệ với khách hàng - Việc nhận dạng khách hàng bao gồm việc ý đến khách hàng không thƣờng xuyên nhƣng giao dịch với số tiền lớn, vƣợt ngƣỡng cho phép theo quy định NHNN nhân viên giao dịch thấy có nghi ngờ khách hàng, cần phải báo cáo với cấp có thẩm quyền cao để xử lý kịp thời - “Hiểu đƣợc vấn đề mấu chốt khách hàng” nguyên tắc hàng đầu kinh doanh ngân hàng để vừa phòng chống rủi ro nhƣ để phục vụ ngân hàng tốt Vì vậy, ngân hàng cần thu thập thơng tin tìm hiểu khách hàng kỹ lƣỡng tất hoạt động nghiệp vụ then chốt ngân hàng, từ nghiệp vụ tín dụng, bảo lãnh, nhận tiền gửi, toán Ngân hàng cần phải liên hệ chặt chẽ với quan chức nhƣ: trung tâm thơng tin tín dụng CIC NHNN, quan Công an để chủ động nắm bắt thông tin khách hàng Hiện nay, số NHTM Việt Nam hoàn thiện Module CIF quản lý hồ sơ khách hàng để lúc truy cập vào hệ thống có tranh tồn diện khách hàng với thông tin đầy đủ, chi tiết thƣờng xuyên đƣợc cập nhật  Chấp nhận khách hàng - Các ngân hàng cần phải xây dựng quy định chấp nhận khách hàng cách rõ ràng, bao gồm miêu tả cụ thể loại khách hàng gây rủi ro cao mức bình thƣờng cho ngân hàng Khi xây dựng quy định này, yếu tố nhƣ: lý lịch, quốc tịch, chức danh… tài khoản có liên quan cần phải đƣợc xem xét Các ngân hàng cần phải xây dựng quy định chấp nhận khách hàng theo mức độ rủi ro đòi hỏi theo dõi sâu rộng - “Hiểu đƣợc mục đích khách hàng đến ngân hàng”: NHTM ln có phận tƣ vấn, chăm sóc khách hàng để khách hàng bày tỏ nguyện vọng giao dịch với ngân hàng Theo đó, ngân hàng kiểm tra chặt chẽ mục 71 đích sử dụng giao dịch ngân hàng Ví dụ, hoạt động tín dụng, cần giám sát khoản vay khách hàng thông qua việc theo dõi sát hoạt động đầu tƣ kinh tế doanh nghiệp giai đoạn trƣớc, sau cho vay Từ đó, ngân hàng kiểm soát đƣợc khoản cho vay ngân hàng, hạn chế việc sử dụng vốn vay vào mục đích bất hợp pháp Đối với khoản tiền gửi, trình tƣ vấn, ngân hàng hiểu rõ đƣợc nguồn gốc khoản tiền nhƣ hình thức đầu tƣ khoản tiền để tiện theo dõi, quản lý  Quản lý thường xuyên tài khoản giao dịch - Đối với tất tài khoản, ngân hàng phải có chƣơng trình phát dấu hiệu bất thƣờng hay đáng ngờ hoạt động Ngoài dấu hiệu giao dịch đáng ngờ đƣợc quy định, ngân hàng cần xem xét giao dịch đáng ngờ nhƣ: số điện thoại cá nhân quan khách hàng kết nối đƣợc khơng có số máy sau mở tài khoản thực giao dịch Khách hàng thƣờng xuyên đổi tiền có mệnh giá nhỏ sang mệnh giá lớn với tổng giá trị lần đổi lớn Giao dịch gửi tiền, rút tiền hay chuyển tiền đƣợc thực cá nhân hay tổ chức liên quan đến hoạt động bất hợp pháp mà thông tin đại chúng đăng tải - Xây dựng mẫu thu thập thông tin khách hàng điều tối cần thiết, vừa đáp ứng yêu cầu pháp luật, vừa đáp ứng nhu cầu quản lý ngân hàng, giảm thiểu rủi ro Đối với trƣờng hợp mở tài khoản đặc biệt trọng: xác định mục đích mở tài khoản khách hàng: mở tài khoản để làm gì, để chuyển tiền hay nhận tiền chuyển đến, nguồn tiền nhận đến từ nguồn nào…Cần lƣu ý phát khách hàng có dấu hiệu đáng ngờ nhân viên giao dịch hỏi thêm quốc gia khách hàng chuyển tiền đến hay nhận tiền từ đâu, có nằm danh sách cảnh báo NHNN hay không, báo cáo cho quan phịng, chống rửa tiền - Ln theo dõi sát mục đích khoản chuyển tiền để tránh tƣợng hợp thức hoá khoản tiền bất hợp pháp vào ngân hàng Bọn tội phạm thƣờng rửa tiền qua ngân hàng thơng qua hình thức chuyển tiền, giao dịch chuyển tiền có 72 giá trị nhỏ từ nhiều tài khoản khác khoản thời gian ngắn ngƣợc lại, tiền đƣợc chuyển lịng vịng qua nhiều tài khoản Vì vậy, ngân hàng cần có phận quản lý xử lý thơng tin nằm Trung tâm chuyển tiền để theo dõi mục đích khoản chuyển tiền, đề phịng lợi dụng bọn tội phạm  Quản lý rủi ro - Các NHTM cần xây dựng ma trận rủi ro rửa tiền để đánh giá rủi ro, kiểm soát rủi ro đƣợc xác định, đánh giá tần suất xảy ra, mức độ ảnh hƣởng xếp hạng rủi ro Phân khúc khách hàng với mức độ rủi ro từ thấp đến cao: mức độ rủi ro thấp, mức độ rủi ro trung bình, mức độ rủi ro cao dựa thông tin khách hàng (họ tên, nghề nghiệp, độ tuổi, quốc tịch…), sản phẩm/dịch vụ, kênh giao dịch, vị trí địa lý nơi khách hàng cƣ trú có trụ sở Những khách hàng có mức độ rủi ro thấp thƣờng nhân viên làm cơng ăn lƣơng có thu nhập đƣợc chi trả qua tài khoản ngân hàng, ngƣời buôn bán lẻ Những khách hàng có mức độ rủi ro cao thƣờng ngƣời buôn bán bất động sản, buôn bán qua biên giới, kinh doanh sòng bạc, trò chơi có thƣởng, kinh doanh qua mạng internet, khách hàng có quốc tịch nằm danh sách đen FATF, nhân vật có ảnh hƣởng trị ngƣời thân họ, cá nhân có tổng tài sản cao, tổ chức phi lợi nhuận…cần đƣợc ý đặc biệt, phải theo dõi thƣờng xuyên Khi phát khách hàng có mức độ rủi ro cao cần áp dụng thêm biện pháp nhận biết tăng cƣờng nhƣ:  Đối với khách hàng cá nhân: ▪ Xác thực thông tin khách hàng cung cấp ▪ Tìm hiểu nguồn gốc tiền tài sản khách hàng ▪ Tăng cƣờng giám sát hành vi giao dịch quan hệ kinh doanh khách hàng ▪ Xác định khách hàng có thực kinh doanh danh nghĩa cá nhân, tổ chức chủ sở hữu hƣởng lợi khác không? 73  Đối với khách hàng tổ chức: ▪ Yêu cầu cung cấp báo cáo tài gần ▪ Xác thực thông tin: kiểm tra số điện thoại cố định, địa trụ sở doanh nghiệp, xác thực tài liệu qua quan quản lý nhà nƣớc… ▪ Xác thực khách hàng có thực kinh doanh danh nghĩa cá nhân, tổ chức chủ sở hữu hƣởng lợi khác không? ▪ Thu thập thông tin liên quan đến giao dịch thực hiện, hoạt động kinh doanh, nguồn gốc tài sản khách hàng - Các ngân hàng cần nhận biết đƣợc dấu hiệu rửa tiền hoạt động kinh doanh, giao dịch, sản phẩm dịch vụ nhƣ: dấu hiệu nhận biết rửa tiền hoạt động kế tốn giao dịch, tín dụng, tài trợ thƣơng mại, chứng khoán, kinh doanh thẻ… 3.2.3.3 Ứng dụng công nghệ thông tin, thiết lập phần mềm phịng, chống rửa tiền - Trong thời đại cơng nghệ, việc ứng dụng cơng nghệ thơng tin mấu chốt phòng, chống rửa tiền Tuy nhiên, thực trạng ứng dụng cơng nghệ thơng tin vào phịng, chống rửa tiền NHTM nhiều hạn chế Nhất thiếu quan tâm tới đào tạo, nâng cao nhận thức phịng, chống rửa tiền, cán cơng nghệ thơng tin chƣa hiểu rõ phịng, chống rửa tiền, lúng túng việc lựa chọn phần mềm hỗ trợ phòng chống rửa tiền Ngân sách dành cho việc đầu tƣ hệ thống cơng nghệ thơng tin cịn hạn chế Với ngân hàng triển khai hệ thống cơng nghệ thơng tin phục vụ phịng, chống rửa tiền chủ yếu quan tâm tới mục tiêu đảm bảo an tồn giao dịch - Do đó, u cầu hệ thống công nghệ thông tin cần đồng hóa nâng cấp hệ thống cơng nghệ thông tin ngân hàng theo hƣớng đáp ứng quy định pháp luật, phân tích giao dịch khách hàng, hỗ trợ sàng lọc, nhận 74 biết khách hàng, báo cáo, lƣu trữ thông tin…Ngân hàng cần đầu tƣ phần mềm phục vụ cơng tác phịng, chống rửa tiền tích hợp với hệ thống core banking để lấy thơng tin khách hàng, tích hợp thơng tin khách hàng giao dịch hệ thống khác; lọc tách liệu nằm mức giao dịch phải báo cáo, tạo nhiều loại báo cáo theo tiêu chí khác nhau; có khả cảnh báo khách hàng nằm “danh sách đen”, phân loại tài khoản theo mức độ rủi ro  Phần mềm phịng, chống rửa tiền cần có module nhƣ sau:  Khai báo thơng tin khách hàng +) Khai báo thông tin khách hàng giao dịch lần đầu +) Chỉnh sửa thông tin khách hàng +) Chọn loại khách hàng cá nhân, tổ chức, nƣớc, nƣớc  Thiết lập, đánh giá rủi ro khách hàng theo cấp độ +) Thiết lập loại rủi ro, mức độ rủi ro +) Chỉnh sửa, cập nhật loại rủi ro, mức độ rủi ro +) Phân loại rủi ro theo nghiệp vụ giao dịch; quốc gia khách hàng cƣ trú  Thiết lập giới hạn giao dịch +) Thiết lập giới hạn giao dịch cho lần giao dịch, tuần, tháng, quý, năm +) Cài đặt mức cảnh báo theo mức độ rủi ro (cao, trung bình, thấp) +) Cập nhật danh sách “đen” quan chức cung cấp +) Hiển thị danh sách cho phép kiểm tra khách hàng, ngƣời thụ hƣởng, chỉnh sửa, cập nhật thông tin khai báo 75 +) Đánh giá rủi ro rửa tiền hai cấp độ tài khoản khách hàng  Tạo báo cáo +) Báo cáo giao dịch đáng ngờ +) Tự động cảnh báo khách hàng nhập thông tin vào hệ thống +) Báo cáo cảnh báo giao dịch theo mức độ rủi ro +) Báo cáo theo yêu cầu NHNN, quan quản lý 3.2.3.4 Đào tạo nguồn nhân lực cơng tác phịng, chống rửa tiền - Tất NHTM cần phải có chƣơng trình đào tạo phòng, chống rửa tiền để nhân viên am hiểu quy trình phịng, chống rửa tiền Nội dung cốt lõi cơng tác đào tạo phịng, chống rửa tiền đào tạo theo dõi, nhận biết, cập nhật thông tin khách hàng Đội ngũ nhân viên cần phải đƣợc trang bị kiến thức, tầm quan trọng sách nhận biết khách hàng yêu cầu ngân hàng Đối với cán làm việc phận khác cần phải có chƣơng trình thời gian đào tạo cách phù hợp Qua đó, nhân viên thực việc xem xét kỹ lƣỡng khách hàng có rủi ro cao, kịp thời phát giao dịch đáng ngờ để hạn chế rủi ro ngân hàng - Công tác tuyển dụng cần đạo đức, chuyên môn, kinh nghiệm lực tƣ Trong đó, đạo đức lực tƣ hai yếu tố quan trọng Đạo đức tốt định hành vi mục đích hành động Năng lực tƣ có khả đáp ứng thích nghi với hoạt động đa dạng phát triển hệ thống ngân hàng điều kiện cạnh tranh hội nhập Cần đặc biệt quan tâm đào tạo nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực, cán ngân hàng khơng có phẩm chất đạo đức tốt mà cịn giỏi chun mơn, nghiệp vụ 76 - Ngân hàng cần phải có chế độ lƣơng thƣởng hợp lý, đảm bảo cho nhân viên đáp ứng đƣợc nhu cầu sống, từ giúp hạn chế tham nhũng tránh tình trạng bị mua chuộc, tiếp tay cho bọn tội phạm thực hành vi rửa tiền 3.2.3.5 Một số giải pháp khác - NHTM cần lựa chọn ngân hàng (ngân hàng phát hành, ngân hàng xác nhận…) có uy tín, có tình hình tài lành mạnh, tuân thủ quy định quốc tế rửa tiền đối tác hoạt động toán quốc tế để tránh việc lợi dụng mở L/C phƣơng thức tài trợ thƣơng mại khác nhằm chuyển tiền quốc gia Ngân hàng cần tránh, hạn chế quan hệ với ngân hàng mà bị FATF phân loại vào “các nƣớc vùng lãnh thổ khơng tn thủ”, ảnh hƣởng đến uy tín thân NHTM - Tăng cƣờng công tác hậu kiểm giao dịch toán quốc tế - chuyển tiền toán xuất nhập Sau nhận đƣợc chứng từ yêu cầu toán ngân hàng cần phải kiểm tra, theo dõi hàng hóa nhận đƣợc hay chƣa Ngân hàng yêu cầu nhà nhập bổ sung tờ khai hải quan chứng từ khác sau hoàn tất thủ tục nhận hàng Đây thao tác giúp hạn chế tình trạng bọn tội phạm lợi dụng mở LC “ma” với yêu cầu chứng từ đơn giản để ngƣời thụ hƣởng đồng bọn chúng dễ dàng xuất trình chứng từ u cầu tốn, tiền đƣợc chuyển nƣớc ngồi mà không gặp trở ngại - Thông thƣờng bọn tội phạm thƣờng rửa tiền thông qua giao dịch xuyên quốc gia tiền mặt nhƣ thuê ngƣời vận chuyển qua biên giới, sau đổi tiền quầy đổi tiền nƣớc sở Để góp phần hạn chế rửa tiền thơng qua hình thức này, ngân hàng cần nổ lực đẩy mạnh công tác tốn khơng dùng tiền mặt thơng qua việc khuyến khích tổ chức kinh tế cá nhân toán qua thẻ, mở tài khoản miễn phí cho cá nhân, tổ chức kinh tế, mở rộng mạng lƣới ATM 77 - Hợp tác chặt chẽ với phận thuộc ngân hàng, NHNN, quan công an nhƣ ngành hữu quan để xử lý giao dịch có dấu hiệu phạm pháp liên quan đến rửa tiền KẾT LUẬN CHƢƠNG Trong chƣơng 3, luận văn đề cập dự báo tình hình rửa tiền Việt Nam thời gian tới với định hƣớng phòng, chống rửa tiền nhà nƣớc Từ đƣa nhóm giải pháp theo phạm vi chức quan Nhà nƣớc, NHNN NHTM Các giải pháp phòng, chống rửa tiền khơng độc lập mà ln hỗ trợ Chính vậy, để hoạt động phịng, chống rửa tiền có hiệu nên có phối hợp ban ngành, cấp dƣới đạo thống quan Nhà nƣớc có thẩm quyền để thực 78 KẾT LUẬN Rửa tiền vấn nạn toàn cầu, tác động đến hầu hết nƣớc giới Các tổ chức tội phạm rửa tiền tìm thủ đoạn mới, chuyển hoạt động rửa tiền đến nƣớc có hệ thống kiểm sốt tài cịn hạn chế, có Việt Nam Khi hội nhập sâu nguy dẫn đến rửa tiền lớn tinh vi Việt Nam chƣa có số cụ thể thống kê quy mơ tính nghiêm trọng hoạt động rửa tiền gây Nhƣng điều khơng có nghĩa Việt Nam khơng có rửa tiền, không chịu rủi ro rửa tiền mang lại Nhằm góp phần hạn chế rủi ro này, luận văn hoàn thành nhiệm vụ chủ yếu sau: Một là, luận văn hệ thống lại vấn đề rửa tiền nói chung rửa tiền qua ngân hàng nói riêng: khái niệm, quy trình, phƣơng thức rửa tiền, tác động rửa tiền đến kinh tế xã hội nhƣ kinh nghiệm phòng, chống rửa tiền số nƣớc giới Hai là, luận văn phân tích thực trạng rửa tiền cơng tác phịng, chống rửa tiền qua ngân hàng thời gian qua Từ đó, nêu mặt cịn tồn tại, hạn chế cần phải giải thời gian tới Ba là, luận văn đƣa số giải pháp nhằm nâng cao hiệu phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng, kết hợp đồng giải pháp thuộc nhà nƣớc, NHNN NHTM Luận văn đƣợc thực dựa tham khảo tài liệu, sách báo, tạp chí rửa tiền; hoạt động phòng, chống rửa tiền giới Việt Nam Do hạn chế thời gian, tƣ liệu nghiên cứu với kiến thức có hạn nên luận văn khơng thể tránh khỏi thiếu sót Vì vậy, tác giả mong nhận đƣợc ý kiến đóng góp từ Q thầy anh chị quan tâm để luận văn đƣợc hoàn chỉnh TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt ADB (2007), Chính sách chống tham nhũng Châu Á – Thái Bình Dương, Hà Nội Chính phủ (2005), Nghị định số 74/2005/NĐ-CP phòng, chống rửa tiền, Hà Nội Lê Xuân Hiền (2010), Phòng chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Nam, Luận văn thạc sĩ kinh tế, Đại học Kinh tế TP HCM, HCM Liên Hiệp Quốc (1988), Công ước Viên chống buôn lậu ma túy tổng hợp chất hướng thần, Vienna Liên Hiệp Quốc (2000), Cơng ước Palermo chống tội phạm có tổ chức, Palermo Nguyễn Trọng Hoài, Nguyễn Hoài Bảo (2005), “Rửa tiền trở ngại cho phát triển kinh tế”, Tạp chí kinh tế phát triển, (số 186), HCM Nguyễn Đức Lam (2012), “Chống rửa tiền- kinh nghiệm số nƣớc giới”, Tạp chí Thơng tin khoa học lập pháp, (số 4), Hà Nội Nguyễn Minh Phƣơng, Đặng Thế Tùng (2011), “Kiều hối phòng chống rửa tiền qua kiều hối”, Tạp chí Khoa học Đào tạo Ngân hàng, (số 113), Hà Nội NHNN Việt Nam (2009), Thông tư số 22/2009/TT-NHNN Hướng dẫn thực biện pháp phòng, chống rửa tiền, Hà Nội 10 NHNN Việt Nam (2011), Báo cáo Tổng kết năm thi hành Nghị định 74/2005/NĐ-CP phòng, chống rửa tiền, Hà Nội 11 Trần Huy Hoàng, Trần Thị Phƣơng Lan (2006), “Phòng chống rửa tiền Việt Nam”, Tạp chí kinh tế phát triển, (số 186), HCM 12 Trần Thị Hoài Thu (2013), “Nguy bị lợi dụng rửa tiền, tài trợ khủng bố từ hệ thống chuyển tiền ngầm hành lang pháp lý điều chỉnh”, Tạp chí ngân hàng, (số 16), Hà Nội 13 Paul Allan Schott (2007), Hướng dẫn tham khảo chống rửa tiền chống tài trợ cho khủng bố, NXB Văn Hóa Thơng Tin, Hà Nội 14 Phạm Huy Hùng (2011), “Giải pháp phòng chống rửa tiền ngân hàng thƣơng mại Việt Nam”, Tạp chí ngân hàng, (số 21), Hà Nội 15 Quốc hội (2012), Luật Phòng, chống rửa tiền, Hà Nội 16 Văn Tạo, Kim Anh (2010), “Phòng, chống rửa tiền kinh nghiệm nƣớc học cho Việt Nam”, Tạp chí ngân hàng, (số 1), Hà Nội 17 Vƣơng Tịnh Mạch (2009), Phòng chống rửa tiền Việt Nam bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế, HCM Tiếng Anh 18 Development Prospects Group, World Bank (2013), Outlook for Remittance Flows 2013- Migration and Development Brief 20, USA 19 UN (1988), Convention Against Illicit Traffic In Narcotic Drugs And Psychotropic Substances, Vienna 20 UN (2000), Convention Against Transnational Organized Crime, Palermo ... Tổng quan rửa tiền phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Chƣơng 2: Thực trạng phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng thƣơng mại Việt Nam Chƣơng 3: Giải pháp phòng, chống rửa tiền qua. .. rửa tiền qua hệ thống ngân hàng thƣơng mại Việt Nam CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ RỬA TIỀN VÀ PHÒNG, CHỐNG RỬA TIỀN QUA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG 1.1 Một số vấn đề rửa tiền 1.1.1 Khái niệm rửa tiền Trong đời... 2: THỰC TRẠNG PHÒNG, CHỐNG RỬA TIỀN QUA HỆ THỐNG NHTM VIỆT NAM 2.1 Cơ sở pháp lý phòng, chống rửa tiền Việt Nam 2.1.1 Các văn pháp quy phòng, chống rửa tiền - Phòng, chống tội rửa tiền đƣợc đề